高校财务信息化建设的研究

许兆泉

（兰州大学 财务处，兰州 730000）

高校财务信息化建设的研究

许兆泉

（兰州大学 财务处，兰州 730000）

围绕高校财务信息化建设，本文从高校财务报账体系、银校直联结算平台、学生收费和结算工具这4个方面的信息化建设提出了具体的方案和措施。

高校财务；会计；信息化

随着网络信息技术和电子商务的迅猛发展，如何借助先进的网络平台和电子支付平台，实现高校财务的信息化建设是目前高校普遍面临的一个问题。本文将对高校财务信息化建设问题进行调研。

高校财务信息化建设的重点在于如何在财务系统上结合计算机网络技术和银行金融支付体系，通过对传统财务体系各环节的改造和重建来优化高校资金支付效率。通过构架预约报账、银校直联、公务卡系统、校银通等新型财务系统来改造日常报销业务流程，提升高校财务管理水平和工作效率，保障高校资金的安全。高校财务信息化建设重点要做好以下工作。

1 高校财务报账体系的信息化建设

高校财务报账体系信息化建设最主要的方面是预约报账系统的建设。预约报账系统的建立主要是为了减少因高校庞大的经济业务和大量的资金结算量所造成的高校财务普遍的出现的报账难等问题。如今高校财务部门使用了类似商业银行的叫号机系统、财务电算化等系统，也均不能很好解决“排长队”“报账难”等问题。建立预约报账系统可以利用互联网进行财务报账预约，不仅有效减少排队等候，同时可以将提前录入的财务信息导入报账系统，提高了工作效率和服务水平。

高校网上预约报账体系的建立需要注意以下问题：

（1）前期准备工作。做好高校预约报账流程的前期宣传和培训工作，使广大师生逐步熟悉并主动运用预约保障体系，合理分流和安排不同类别的财务报销业务，使高校预约报账体系尽快成为一种新的财务报账工作并向全校范围普及。

（2）软硬件的构架工作。联系财务软件公司提出高校自身的预约报账需求，设计并购置相应的预约报账系统；联系学校网络管理部门在学校网页中设置财务预约报账功能模块；根据高校自身特点设计登录权限问题和授权登录等问题；根据财务报销不同类别精细设计各类业务预约模块；根据报账具体情况科学设计预约时间；通过不断测试完善预约报账体系。

（3）其他辅助预约系统。投单预约指将内部转账、网银支付、汇兑等不需要现场结算的业务待完成各项审批手续后在财务部门预留单据，财务人员审核处理后集中报账结算。同时还可以有现场预约、电话预约等多种预约报账方式。网上预约报账体系能更好地与新型资金支付体系实现无缝连接，故本文提出的预约报账体系提倡以网上预约报账体系为主；出台相应的规章制度，网上预约报账体系依赖于互联网及电子结算技术的支撑。所以必须完善互联网以及网银等系统对财务数据安全性的保障，防止财务信息的泄漏和资金安全漏洞。因此，必须制定财务人员使用网上预约报账系统的操作规范，根据本部门实际制定网上预约报账的具体业务流程、操作规程，明确网上预约报账模式下的岗位分工和职责权限等。同时注重网络安全技术，采用先进的防火墙、数据加密、身份认证等网络安全技术来保障财务数据和财务资金的安全性。

图1 网上预约报账体系业务流程图

2 银校直联结算平台的建设

目前银校直联结算平台是各高校和银行大力推广的先进的新型资金支付模式。将企业网上银行系统通过专线与高校财务系统连接，双方通过数据交换直接实现银行转账结算。建立“银校直联”结算平台与普通企业对公网银不同，建立“银校直联”结算平台后直接用银行网银系统的标准接口和高校财务系统无缝对接，而实现的功能扩展，无需再次通过互联网浏览器中登录企业网银交易。在预约报账涉及资金结算业务的嵌入银校直联系统，即广大师生在互联网中进行财务预约时就将付款账号提前录入预约报账系统，将预约报账系统同银行企业网银系统连接，待财务报账后直接通过银校直联系统结算。同时将银校直联网银系统同银行“公务卡支持系统”相连，实现国库零余额账户资金直接支付给财政公务卡的结算业务。

3 学生收费信息化建设

新型的学生收费体系应当放弃传统模式中开学时以现金、刷卡为主的集中收学费的收费体系，应结合银行的银联支付体系、互联网技术、电子支付体系和银行批量代扣体系等多种高效、便捷的结算方式建立新型的银行代扣缴费、网银、终端等学生收费结算体系。各种校银通、财付通、二维码付款、手机钱包、校园一卡通、支付宝、微信转账、第三方支付组织等电子结算业务已成为金融业网络化不可避免的大趋势，学生的缴费工作完全可以实现网银转账和设立自动缴费进行终端自助缴费。

4 结算工具信息化建设

4.1 企业对公网上银行结算体系的建立

企业网上银行是目前高校实现无现金结算的重要结算工具，同时也是实现新型高校财务资金支付体系中银校直联系统、公务卡系统的前提条件。网银结算只需出纳在能上网的计算机上通过银行支付系统便可实现资金的转账和查询业务，具有高效、经济、方便、快捷等优势。如今各大商业银行均已开展了电子银行业务，高校根据开户银行的要求很容易便可安装并开通企业对公网银。发展企业网上银行结算重要的是注重网络支付的安全操作和相应规章制度的配套管理，要在确保高校资金安全的前提下构建高效的企业网上银行结算体系。

4.2 公务卡结算体系的建立

“中央预算单位公务卡”结算体系是由财政部在中央预算单位推行的，为中央预算单位工作人员办理的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。如今很多商业银行已实现开发了“公务卡支持系统”，制定形成了一系列技术规范和技术标准。实现公务卡结算不仅要充分保留高校零余额账户清算以及财务报销的既有流程，坚持了尽量少改变现有流程、尽量让公务卡改革不影响单位正常工作的原则，优化了很多操作环节，减少了财务人员的工作量，同时便利了工作人员的公务支出。

4.3 校园“一卡通”结算体系的建立

随着高校发展规模的不断扩大以及越来越多的商户和领域均实现校园“一卡通”结算，校园“一卡通”结算体系的建设和发展必将不断深入和发展。校园“一卡通”结算体系的建立涉及银行、学校、商户、持卡人等多个方面。

4.4 支票、汇兑、现金等传统结算工具的改造

支票、汇兑、现金等传统结算工具逐步被网银支付替代，以上业务逐渐由前台结算转为后台集中处理，由传统的现金结算逐步实现无现金结算已是高校目前结算体系改革的必然趋势。

高校财务信息化建设虽然有很多优势，但如同其他新兴事物一样，其自身也有不断成长发展的过程。信息化建设过程中会出现各种问题同是也会遇到很多阻力，同时高校对财务工作也会提出新的要求。首先需要有解放思想与时俱进的态度，根据网络技术、电子商务技术、金融结算技术等多方面的发展不断地健全完善财务制度，并对信息化本身不断规范升级操作程序，有效防范财务风险。如今很多高校财务均重视财务信息化建设，也应视自身情况积极与软件公司、金融机构加强合作，探索适合本校的信息化建设，不断提升高校的财务管理水平，提高对广大师生的服务，大幅提高财务工作效率。

10.3969/j.issn.1673-0194.2015.05.048

F232

A

1673-0194（2015）05-0088-02

2014-12-22