浅析虎门港集团财务管控信息化建设及规划实践

东莞市虎门港管理委员会　黄文进

浅析虎门港集团财务管控信息化建设及规划实践

东莞市虎门港管理委员会黄文进

摘要:本文以港口集团企业发展趋势和企业管理难点为契机，在分析虎门港集团财务管控信息化的动因基础上，对其信息化建设目标与规划进行了分析与探讨。

关键词:财务管理集团财务管控信息化规划港口集团

一、前言

以海洋运输为核心的港口产业已经成为世界各海洋大国竞相发展的重点领域，是21世纪世界海洋经济发展的核心产业之一，也是“海上丝绸之路”这一我国国家战略方针的基点所在。港口不仅承载了连接海陆空集疏运体系的重要中转功能，而且契合发展转口贸易、保税物流、跨境电子商务等国际自由贸易发展新常态，在现代生产销售、商贸流通等领域中发挥着十分重要的作用。为适应贸易全球化的发展趋势，我国不断深化港口体制改革，改变港口管理模式，港口企业作为顺应改革发展的重要产物，也相应地进入新的发展阶段，重点体现在对现有资源的重新调整和配置呈现出以下两个特点：

(一)企业发展规模化，业务拓展多元化

为适应现代港口“大运输”、“大船舶”的发展趋势，港口企业投资规模持续增长。特别是由于港口行业不断优化整合，导致港口企业实现从单一港口运营到跨多港口经营的转变，实现从港口服务单一化到多元化的转变，并逐步形成庞大的港口管理产业链条，这加剧了增强协同管理能力的迫切性。

(二)企业管理规范化，信息结构分散化

港口集团组织层级日益增多，从资产结构上可分为全资子公司、控股公司、参股公司以及合资公司等；从区域结构上可分为区域内经营公司、跨地区经营公司、跨境经营公司等；从下属企业所涉行业结构上可分为码头公司、物流公司、航运服务公司、投资公司等。同时，由于企业内部组织层级、性质、地域的不同，导致信息种类纷繁复杂，形成多种应用系统共存、应用系统间相异的局面，企业信息获取和集成成本居高不下。

二、对虎门港集团财务管控信息化必要性的分析

虎门港集团作为新兴港口企业，发展规模化的要求和信息分散化的症结已经形成一对矛盾关系，这在财务管理中尤为凸显。一方面，企业财务信息难以有效集中，信息共享不对称、传递不畅顺，无法满足财务运转实时分析的需求。另一方面，财务系统与其它业务系统缺衔接度不够，特别是随着资本投入的多元化、财务管理的专业化、以及业务体系的一体化，外部资源与内部需求都对迅速、准确提供相关信息有着更高的要求，系统间衔接不畅顺已导致虎门港集团原有的企业财务管理模式不能满足“数据集中、信息集中、核算集中、管理集中”的要求。

要有效解决这一矛盾，必须要夯实信息化基础以推进规模化发展，通过优化系统，整合企业业务流程及信息资源，以信息整体运转的流畅降低企业经营成本、提高运作效率。这就要求集团务必结合自身实际，按照“总体规划、分步实施、自上而下、上下结合”的原则进行对集团进行财务管理信息化建设。

三、对虎门港集团财务管控信息化规划的分析

根据上述理念，2014年，虎门港集团正式开发金蝶EAS系统，开始全面实施包含总账管理、固定资产、出纳管理、合并报表、预算管理、供应链管理等内容在内的集团财务管理信息系统。通过依托最新的信息管理模式，以强化信息纵向管控、增强业务横向协同为目标，有效将财务管理系统与其他系统连接起来，构建统一、集成和可扩展的信息化平台，全面整合内部资源、推动战略执行、防范运营风险。（如图1）

(一)构建统一的财务核算体系

优化、整合下属16家核算单位数据，增强规范性、条理性，防范各类财务风险；同时，集团财务管理人员按照层级不同、权限不同可以随时调阅、检查权限范围内各个分、子公司的账簿、凭证及各类财务业务单据，大大提高工作效率。

(二)建立高效的财务报告体系

完善财务核算体系的数据集中能力，只需按照系统的规范设定报表的公式及格式，系统即能生成满足集团内外多种财务信息需求的财务报表，极大提高集团财务信息共享的效率。（如图2）

(三)提高资产利用率，降低运营维护成本

针对部分下属公司资产价值高、资产管控易缺失的特点，通过实现统一资产管理、集团编码、变动以及折旧数据的集中管理，实现资产管理流程统一、集团资产调拨、多种折旧方法模拟、不同准则下的资产处理和拆分以及多维核算的各类业务处理。并通过以上业务处理，实现资产报表的自动汇总、从集团到下级的资产增减、调拨、数量、金额等的全方位资产管理与分析。有效管控企业经营风险，有利于做出决策

图1　：虎门港集团财务管控信息化总体规划

图2　：准确高效的合并报表体系

(四)强化物资精细化管理

虎门港集团下属企业涉及多行业经营，业务复杂，集团物资管理存在困难。利用集团物资供应链管理系统帮助集团根据对下属公司的实际管控力度和方式，选择不同采购模式，通过规范的内部物资集中采购、库存管理和配送管理，实现集团企业对内部物资管理的精细化管控。

(五)加强收入业务管控，实现收入、业务、财务一体化集成

财务系统和港口业务系统相互独立，码头业务系统、收入计费系统和财务系统等缺乏有效衔接，时常出现应收应付的往来情况无法及时掌握等问题，逐渐制约企业的发展。通过港口业务管理系统和金蝶EAS系统进行集成与整合，有效解决这一问题，极大降低原有信息系统的数据共享与沟通成本，实现集团对业务收入的高效管控。

四、对虎门港集团财务管控信息化进一步规划的思考

(一)逐步建设与完善预算管理体系

虎门港集团本部应定位为资本运营中心、战略决策中心、投资运营中心和品牌建设中心，不替代分、子公司进行预算直接管理，而在集权基础上分权控制。并相应地将其下属各个分子公司按业务板块划分为核心业务板块、核心支持业务板块、辅助后勤业务板块、管理保障系统业务板块及其他业务板块，并针对不同的业务板块，有效借助集团预算管理信息系统，建设整个集团统一的预算管理平台，实现经营预算、财务预算、资本预算等全面预算管理的功能，费用预算控制深入应用于集团、子公司和下属单位的部门层面。既能全面把握年度、月度预算的完成情况和进度情况，又能实现在制作凭证等单据时通过即时预警进行控制，为虎门港集团的责任管理提供有效的依据。

(二)建立健全资金集中监控体系

虎门港集团下属企业众多，集团资金分散，集团融投资规模巨大且复杂，缺乏统一的资金管理体系，财务管理难以全面掌控，是虎门港集团长期存在的管理难题。要通过建立集团资金集中监控体系，结合多维度的资金分析功能，实现对集团资金存量、流量、流向的管理与监控，有效规避集团资金管理风险。

(三)通过移动应用，连接人与业务，提高协同办公效率

以“利共体”将节点资源有机组织在一起，全面调动各节点的资源，通过金蝶云之家，实现“以数据为中心”向“以人为中心”的转变，打破部门壁垒与地域限制，激发员工的创新思维，快速响应需求。（如图3）

(四)构建集团经营绩效分析和决策支持系统

虎门港集团下属企业涉及不同经营领域，企业经营数据和信息繁杂。要通过多维度经营指标分析、过程监控、经营预警等有效管理手段，满足集团管理经营分析和决策的需求,同时，要提供数据深入挖掘和钻取功能，支持多分析层级、多展现层面的经营分析，直击企业的经营状况。

图3　：连接人与业务，业务协作移动化

五、结束语

虎门港集团在面临发展机遇的同时也面临着机遇带来的投资关系复杂化、业务多元化等难题。这迫切需要加强集中管理，理顺集团本部与下属公司间关系，其中，财务管理的重要性不言而喻，只有将全面提升财务管理水平、梳理财务管理脉络，建立一个能看到集团的细枝末节的财务业务一体化信息化平台，才能为虎门港集团建立数字物流港夯实牢固的基础。

虎门港集团财务管控信息化平台的规划与建设，统一了集团财务核算体系，打破财务、业务信息割裂的现状，规范其管理流程，实现财务、业务系统的集成，在财务、业务一体化的基础上，强化对企业业务收入管控，为管理层提供有效的财务、业务决策信息。这充分证明，虎门港集团财务管理信息化建设及规划的实践是有益的。今后，虎门港集团应当以财务管理系统信息化建设的成果为经验，进一步拓展思维，将信息化建设延伸到集团管理的方方面面，逐步建设与完善集团信息化管控平台，保证集团发展战略的落实。

参考文献:

[1]吴昊等.论财务管理信息化建设与应用[J].现代商贸工业，2013, 14:126-127

[2]赵娜等.港口管理[M].中国物资出版社

[3]江锦祥等.物流信息技术[M].机械工业出版社

[4]张天平.财务管理信息化建设的实践与思考[J].中国金融电脑，2011，02：39-40

[5]李宇.港口财务信息化建设案例分析[D].大连理工大学，2008