中部地区私营企业建立现代企业制度存在的问题及对策建议

胡志林

改革开放以来，中部地区私营经济快速发展，已成为推动生产力发展的重要经济力量。随着私营企业规模的不断壮大和市场经济体制的不断完善，传统的私营企业管理体制和管理方式越来越不适应市场经济发展的客观要求。加快推进中部地区私营企业建立现代企业制度，将有力促进以私营企业为主体的非公经济健康发展。

一、中部地区私营企业建立现代企业制度具有重要意义

（一）建立现代企业制度是发挥市场决定性作用的必然选择

一是适应市场化改革的要求。建立现代企业制度是市场化改革涉及微观领域的一项“基础工程”。随着市场化改革深入推进和市场经济体制不断完善，私营企业必须建立和完善现代企业制度，适应市场化、国际化的新形势。二是全球化时代市场竞争加剧的要求。国际金融危机以来，我国“低成本竞争优势”在逐渐减弱，已经进入“高成本时代”。生产要素成本、交易成本、用电成本不断上升，高成本时代的到来，已形成倒逼机制。三是提高企业市场竞争能力的要求。企业的市场竞争能力取决于企业能否不断地保持技术创新、管理创新和商业模式创新。加快建立现代企业制度，将通过企业的制度创新来推进技术创新、管理创新和商业模式创新，提升企业参与市场竞争的活力、动力和实力，最大限度地实现组织效率向经济效益的转化。

（二）建立现代企业制度是产业发展规律的内在要求

一是产业转型升级的需要。私营企业传统的家长式管理思维，对产业转型升级、企业持续发展造成严重制约。当前中部地区经济发展正处在转型发展的关键时期，现代企业制度建设已成为中部地区产业转型升级发展的强大引擎。二是实施创新驱动战略的需要。实践证明，现代国家经济发展要经过从土地、劳动力等因素驱动和投资驱动向创新驱动的转变。管理创新是实施创新驱动的关键环节。通过体制机制创新，建立现代企业制度，有利于调动经营管理层和职工的积极性，实现企业创新驱动、内生增长。三是适应经济发展新常态的要求。在转型任务重、市场约束紧的形势下，中部地区私营企业不同程度地面临着产能过剩、产品价格和利润水平低、效益下降等经营困难，促使私营企业寻找制度创新、技术创新的新出路，倒逼私营企业内部治理结构的优化，建立科学的现代企业管理制度。

（三）建立现代企业制度是民营经济做大做强的有效途径

一是壮大民营经济规模的需要。建立现代企业制度与扩张私营企业规模是相辅相成、互为促进的。就中部地区而言，民营经济增加值占了经济总量的“半壁江山”，但仍有许多企业未建立科学规范的现代企业制度，不少企业因融资渠道单一而举步维艰。二是加快对外开放的需要。推行现代企业制度与国际管理接轨是中国企业走向世界的起点和桥梁。私营企业按照现代企业制度规范运作，便于打开国际市场，开展国际贸易、投资、融资等活动。三是培育大集团的需要。大集团的建立和发展过程中，企业规模不断壮大，在运行机制、业务整合、资产重组、技术创新、考核评价体系、企业文化等方面均需要创新的企业管理模式相匹配。

（四）建立现代企业制度是私营企业自身发展的迫切需要

一是实现私营企业科学决策的需要。产权单一化的私营企业只有通过建立现代企业制度，形成相互制衡的决策监督机制，加强企业的内部监管，才能减少决策失误，实现企业决策的民主化、科学化，有效规避企业经营风险。二是规范私营企业内部管理的需要。中部地区私营企业内部管理科学化、规范化有待提升，落后的财务管理方式、传统的家族式经营模式已严重制约私营企业的发展。三是私营企业吸纳社会资源的需要。资金、人才、技术等生产要素是私营企业发展的重要支撑。单一的产权结构、传统的家族管理模式决定了私营企业在选人用人上的封闭性、局限性，企业的社会化程度不高。事实证明，只有通过建立现代企业制度，私营企业才能进一步创新机制，从外部引入发展所需的战略性资源，掌握市场竞争的主动权。

二、中部地区私营企业建立现代企业制度面临的突出问题

（一）思想观念仍需进一步解放

一是重商氛围不浓。相对沿海发达地区，中部地区在“重商”文化和“经济人”理念方面较为欠缺，一定程度上制约了经济发展，特别是私营企业发展。在社会公众方面，计划经济观念仍然根深蒂固，在就业选择、投资创业等方面对民营经济存在担忧和歧视现象。二是小富即安思想的束缚。中部地区自然资源禀赋好，勇闯天下、创业兴业的文化土壤相对缺乏。思想观念转变慢，私营企业家小富即安，改革意识、市场意识、创新意识薄弱，容易满足于现状，“等、靠、要”思想仍很严重。

（二）企业制度建设有待完善

一是产权不清晰问题依然存在。中部地区大多数私营企业在产权上带有强烈的血缘、亲缘和地缘“三缘”特点，使得企业管理上具有家庭化、家族化傾向，用人机制出现封闭性。二是产权主体仍然比较单一集中。私营企业“一股独大”的现象还比较突出，家族控股比例极高，绝大部分为董事长个人或家族控股，股权比较集中。三是企业治理制度不健全。私营企业治理制度不健全现象在一定范围内存在，部分企业甚至与法人治理直接相关的文件只有《公司章程》，部分企业治理制度套用标准范本，与企业实际情况脱节。

（三）企业主动性有待提升

一是对建立现代企业制心存顾虑。相当部分私营企业家对建立现代企业制度了解不深，一些私营企业担心被追究做假账和偷税漏税的法律责任，损失在账目、税收、劳动与社会保险等方面的不规范带来的额外收益，对建立现代企业制度存在顾虑，缺乏主动性。二是对现代企业制度的认识亟需提升。私营企业创业者大多数文化程度不高，缺乏科学的现代经营管理知识，技术和制度创新意识薄弱。三是实施成本较高。按照现代企业制度建设要求，设置新的岗位、业务流程再造等均要付出一定的成本。专业的中介机构审核收费较高，有些中介机构在私营企业建立现代企业制度过程中涉及的评估、审计、法律、咨询等服务收费不透明、不规范，增加了私营企业改革成本和经济负担。

（四）市场环境有待优化

一是国企和民企不平等。市场准入限制多，政策不平等。“弹簧门”、“玻璃门”、“旋转门”现象仍然存在。二是区域间市场化差异。中部地区民营经济区域发展呈现不均衡态势，省会城市和省域副中心地区发展较好，其他地区相对落后，市场经济发育程度不同，私营企业建立现代企业制度难以齐头并进。三是职业经理人市场不完善。职业经理人制度建设有待完善，职业经理人整体素质有待提高。职业经理人诚信体系建设不完善，中部地区与全国联网的职业经理人信用平台尚未建立。

三、推进中部地区私营企业建立现代企业制度的对策建议

（一）加快推进产权制度改革

1、企业产权明晰化

私营企业进行产权界定时，应始终坚持“谁投资，谁所有，谁受益”的原则，实现权责的高度统一。引导和帮助私营企业进行产权分离，为企业产权交易提供灵敏的信息收集渠道和便利的退出途径，减少企业产权制度变迁的成本。

2、实现产权结构合理化

通过吸收社会资本和产权流动形成合理的产权。一是实现产权多元化。要鼓励和引导私营企业通过参股、相互参股、控股、整体或部分收购、吸引外资等多种形式，实现私营企业的投资主体多元化。二是股权向高层管理人员、技术骨干、中层管理骨干开放。实行员工持股计划，让人力资本进入产权结构。三是股权向其他私营企业，主要是同行业和相关行业的企业开放，经过整合重组成为更有效率的多元化企业。

3、提高民营资本证券化水平

坚持“境内与境外上市兼顾、场外和场内交易并举”的方针，鼓励私营企业上市、托管挂牌和进行交易，充分发挥资本市场对产权流动和制度创新的促进作用。重点推进科技型私营企业加快创业板上市和境外上市，以科技创新带动体制机制创新。

（二）大力发展混合所有制经济

1、推动民营资本积极参与国企的改制

支持私营企业通过资产收购、产权受让、参股控股、合资合作等多种方式，全面参与国有企业的改制重组。建立沟通交流机制，及时发布国企重组改制信息，搜集汇总私营企业参与国企改革意愿，搭建合作平台，支持引导私营企业参与省属国有企业的改制重组，开展与央企、外地国企的合资合作。

2、支持民营资本在竞争领域控股混合所有制企业

推动民营资本在竞争性领域的混合所有制企业经营中占据主导地位，让民资充分发挥市场化的管理手段，改变部分国企低效的经营决策和人员管理方式，实现国有资产的资本化和流动化。

3、加快推进民营资本融入各类产业投资基金

聚合分散的民间资本，通过基金管理公司的专业运营投向实体经济，推进产业与民营资本相互融合。

（三）建立更加市场化的企业经营机制

1、推动私营企业完善法人治理结构

在法人治理结构上，实行所有权与经营权的分离。在实现产权多元化以后，要建立和完善企业内部的法人治理结构，即由股东会、董事会、监事会和以总经理为核心的经营管理层（三会一层）组成的功能完善，运行规范，相互制衡的企业治理结构。

2、引导企业提高运营透明度

全面推进私营企业财务管理经常化、规范化、制度化建设，实现财务制度健全、财务信息公开、财务人员稳定、管理手段现代。加强人力资源管理的透明度，实现岗位公开竞争，用人公开化。制定更加透明的信息公开制度，提高企业透明度。健全与长效激励机制相配套的业绩考核、财务审计、信息披露等约束机制。

3、建立市场化导向的选人用人机制

一是加快职业经理人市场化。建立职业经理人的中介机构，使高级经营人才自由合理流动。中部地区要搭建权威的交流沟通平台，加强职业经理人协会协同合作。积极培育和利用职业经理人市场，建立互联互通的职业经理人人才库。二是建立职业经理人信用平台。建立健全职业经理人有关信息的收集制度，加快建设统一标准、规范运作、全国联网的中部地区职业经理人信用信息网络平台。

4、建立适应现代市场的内部控制制度

进一步完善各种规章制度，使企业管理走上制度化、规范化和法制化的轨道。明确相关人员的责任权限、工作规程和纪律要求。推行授权批准、业务经办、财产保管、会计记录和审核监督等职务不兼容制度。杜绝高层管理人员交叉任职制度。加强内部审计，配备专职内部审计人员，独立行使审计监督权，充分发挥内部审计部门在内控中的监督作用。

5、建立市场化激励薪酬机制

鼓励企业家建立以市场为导向、以绩效为核心的企业高管薪酬体系，完善年薪制、特别贡献奖、股权激励等多种分配方式并存的企业管理者薪酬制度。

（四）健全政策保障体系

1、依法保护合法产权

加大对私营企业的产权和合法权益的保护力度。一是营造良好的法治环境，对私营企业、国有企业和外资企业要一视同仁，进一步清理和修订限制民营经济发展的法律法规和政策，从而消除体制性障碍。二是在制定政策或其他实践过程中，不按所有制性质来划分企业，而是按企业规模、企业信誉和行业性质区分，帮助私营企业明确产权主体的权利责任，提供产权明晰、继承、流动等方面的法律服务和法律保障。

2、加快推进简政放权

继续推进工商登记改革，进一步营造开放、透明、规范、便利的市场主体准入环境，最大限度释放制度创新和改革红利。加快推行权力清单制度，积极探索负面清单管理模式，实施涉企收费目录清单管理，凡收费标准有上下限的，一律按下限核定收费标准，切实减轻企业负担。进一步精简下放行政审批事项，加强行政审批目录管理。

3、加大财税政策支持力度

整合及统筹使用各级政府和部门支持企业发展的各类专项资金，加大对私营企业建立现代企业制度的支持力度。有条件的地区可设立推动私营企业建立现代企业制度专项资金，重点用于私营企业产权制度、组织制度、管理制度建设。减免私营企业在建立现代企业制度过程中涉及的交易税费和其他费用，规范中介收费，切实降低企业制度建设成本。

（五）加强组织领导

1、建立健全工作协调机制

建立和完善推动私营企业建立现代企业制度的工作协调机制，形成合力，切实加强对私营企业建立现代企业制度的宏观管理、规划引导和协调服务。各级政府要把建立现代企业制度作为提高私营企业整体素质、发展地方经济的重要工作来抓，明确具体的工作班子，强化责任措施。将建立现代企业制度作为重要组成部分列入“中小企业成长工程”等相关工作考核内容，引导各地加强对重点私营企业建立现代企业制度工作的重视和支持。

2、加强私营企业党建工作

加强私营企业党的建设，把党建融入私营企业治理制度。继续加强私营企业基层党组织建设，扩大党组织和工会的覆盖面。从私营企业的需求出发组织开展党建活动，切实赢得企业法人代表对党建工作的支持和理解。加强企业文化建设，为私营企业的发展壮大提供精神支撑。

3、营造良好社会氛围

一是加强培训交流。采取名家讲坛、专题讲座、现场咨询等形式，学习现代企业制度建设方面的知识。组织私营企业经营管理人才到沿海发达地区现代企业挂职和培训。二是树立典型示范。积极培育和发掘私营企业各个层面的先进典型，总结经验，以点带面，积极组织进行推广。编制私营企业建立現代企业制度的系列辅导材料，指导各类私营企业开展好各阶段现代企业制度建设。三是加大宣传力度。利用报纸、刊物、网站等形式，介绍政策，宣传典型，报道各地规范推进私营企业建立现代企业制度工作的进展情况。

（作者单位：湖北省经信委政策法规处）