新疆中小企业发展中的阻力及对策

□文/夏 慧 钱鸿鸣

（新疆财经大学会计学院 新疆·乌鲁木齐）

一、新疆中小企业发展现状

中小企业作为推动一个地区经济和社会发展的重要力量之一，其发展现状越来越引起人们的广泛重视。尤其是2013年9月习近平在访问中亚四国和出席上合组织成员国元首理事会时提出了“丝绸之路经济带”的战略构想，这将成为新疆中小企业发展面临的一次全新的重大历史机遇。根据新疆中小企业局、自治区经信委企业处张勇表示，截至2013年底，新疆中小微企业已达8 万多家，占全区企业总数的99.6%。中小微企业从业人员占企业从业人员总数的72.3%。中小微企业资产总额、实现营业收入均占全部企业的60%以上。中小微企业创造的增加值占全区GDP 的31.3%，完成税收占地方公共预算收入的70%左右，90%以上的专利授予中小企业，其研发的新产品占全区的76.5%。且2014年1～6月，新疆规模以上中小微工业企业实现增加值437.33 亿元，同比增长16.5%，增速比规模以上工业高6.3 个百分点，比大企业高8.9 个百分点，拉动规模以上工业增长4.9 个百分点，贡献率为47.6%。由以上这些数据我们可以看出，中小企业已成为推动新疆经济社会发展和长治久安的重要力量，新疆中小企业的地位在不断提高，发展主体也在不断壮大。

二、新疆中小企业重点行业划分

新疆中小企业的特点是所属行业多、杂，为了便于研究新疆地区的中小企业发展特点，本文根据行业的“风险-收益”和政策支持角度来选择目标行业。将新疆中小企业划分为八个重点行业：1、化工行业，其中包括石油加工业、炼焦业、化学原料及化学制品制造业、橡胶制品业、塑料制品业；2、医药行业；3、矿业行业；4、有色金属行业；5、纺织行业；6、装备制造行业；7、轻工业；8、食品饮料业。

三、新疆中小企业发展过程中的阻力

从委托代理理论的角度来看新疆中小企业的发展，其存在的根本问题还是公司治理上的缺陷。由于中小企业初期大部分是私人投资经营，规模较小，分权意识淡薄，所以一旦公司渡过创业阶段进入生存期和发展期时，外部环境和公司治理结构上的缺陷将大大阻碍中小企业发展，而这些缺陷存在的具体原因可从三个方面出发，即资本结构失衡、人才缺失严重、产权界限不清。因此，本文从资本、人才、产权三个方面来分析目前新疆中小企业发展中存在的阻力。

（一）新疆中小企业资本结构失衡中的阻力分析。资本要素强调的是中小企业引入外来资本，如风险投资者投入、社会筹资等。中小企业的资金需求不能仅仅靠自身的内部积累来满足，还要通过外部的产权融合来吸引更多的资本，这样内外的平衡才能有效快速地促进中小企业的发展。但是，由于新疆民营中小企业规模小、信誉担保机制缺乏、产权分离模糊等固有缺陷，导致内部积累与外部融合之间存在一定的分隔。可以说资本引入是新疆中小企业发展过程中一直伴随的问题。在创业阶段，新疆中小企业的资本份额几乎都是股东的投资。在生存和发展阶段，企业的资金来源大部分都是依靠着利润和本金的回流。进入起飞阶段后，企业面临着市场的扩宽和自身的扩大，资金需求开始增大，该阶段应大量吸引社会资本。但是，新疆地区中小企业信用担保机制不完善，而市场又是信息不对称的，所以外部融资成为了新疆中小企业发展的主要瓶颈。

（二）新疆中小企业核心人才缺失的阻力分析。人才是一个企业发展的核心价值源，具体我们可以将中小企业中的人才分为四类：技术型人才、管理型人才、研发型人才、领导型人才。在中小企业发展初创期，由于企业规模小，缺乏实力和知名度，首先是依靠创业者的个人能力和创业激情，其次还需要通过高质量的产品和服务来进军市场。所以，在该阶段企业发展需要的人才属于技术型人才和领导型人才共同作用。当企业发展进入成长期时，企业规模开始不断扩大，主营业务快速增长，此时的企业目标将侧重于扩宽市场份额，对人力资源的需求迅速增长。所以，成长阶段的中小企业应该以管理型人才为主，形成适应于企业本身发展需求的管理领导班子，并进行初步的分权管理。构建更健康的公司组织架构，更规范的人力资源体系，培育企业文化。当企业成功完成第二个阶段后，企业发展基本成体系，开始进入成熟阶段，而成熟阶段的中小企业面临着企业规模的再扩大和产品研发的问题，企业活力成为每一个处于成熟阶段企业的共同目标。所以，在这个阶段，企业应该主要依靠研发型人才和管理型人才，引领企业变革创新，推动公司转型升级和可持续发展。

但是，新疆中小企业的所有者更侧重的是自己做出决策，靠自己经营发展企业的思想比较重，不愿意将权力下放，或者是任人唯亲，逃不出家族经营的影子。具体分析主要归结为：企业缺乏良好的企业文化、薪酬和福利待遇相对较差、工作和生活的环境有待改善、企业本身的发展前景不够明朗、不注重人才开发和人才培养。而一旦企业进入发展阶段，企业的组织形式和管理方法将决定企业是否能够持续的与其他企业竞争下去。所以，人才匮乏成为新疆中小企业发展进程中的又一阻力。

（三）新疆中小企业产权界限不清的阻力分析。这里所说的产权主要指的是经营权和所有权，产权界限不清在新疆中小企业中主要有两种存在形式：一种是经营权和所有权没有分离，即二权合一。这种情况主要是因为新疆中小企业大部分还是民营企业，多为夫妻店、朋友店等，企业的经营者同时也是企业的所有者，以家族企业的模式在经营。这种家族式经营的中小企业，由于自身规模小的原因和市场地位，导致所有者主要是依靠自己来做经济决策和企业管理，集管理者和股东身份于一身，这样可以降低经营成本，同时也能实现直接控制，这种形式多被新疆中小企业所采用。但是家族式经营模式，在企业不断发展扩大过程中，管理的短板和风险的过度集中将逐渐突出。另一种形式是，经营权和所有权分离了，但是企业的所有者由于对企业的“亲子情怀”，无法做到真正的放权。由于管理层与所有者之间会出现信息不对称和代理问题，当管理层作出决定与所有者的想法不接近的时候，所有者很有可能出面阻碍管理层的经济决策，这将严重妨碍管理层的工作，从而导致企业的经营效率下降，并且也有可能出现人才流失的问题。

四、克服新疆中小企业发展阻力的对策

在2013年国家提出“丝绸之路经济带”的发展战略思想后，新疆地区作为核心地区，在2014年8月举办了“丝绸之路经济带的新机遇——中小企业发展论坛”。此次论坛提出要抓住这次核心区的战略机遇，增强新疆中小企业的发展活力，提高新疆中小企业的核心竞争力，加快新疆中小企业持续健康快速发展。所以，本文通过对新疆中小企业目前发展中的阻力分析后，希望结合论坛的精神，找到克服三种阻力的对策，抓住此次发展的机遇。

（一）克服资本结构失衡阻力的对策。在阻力分析中，提出新疆中小企业资本结构失衡的阻力主要是由于新疆民营中小企业规模小、信誉担保机制缺乏、产权分离模糊等固有缺陷，导致内部积累与外部融合之间存在一定的分隔。尤其是当企业进入发展阶段，该阶段最需要的是资金重构，此时的资本重构主要是通过吸引外部融资，整合内外资本。但是，新疆中小企业由于其特殊的人文环境和市场地位，在吸引外部融资上显得尤为困难。为了更好地配合国家丝绸之路经济带发展的战略，新疆人民政府出台了《关于进一步促进中小企业发展的实施意见》和《关于促进中小企业发展实施细则》。《意见》和《细则》中提到，要加大财政资金支持力度和支持中小企业融资性担保机构发展，不仅要创新担保方式、扩大担保规模，而且自2010年自治区中小企业发展专项资金增加到1 亿元，以后逐年按20%递增，也就是说，2014年新疆中小企业发展专项资金达到2.08 亿元。这些资金主要用于企业的结构调整和服务体系及担保体系建设。就外部环境发生的变化，现阶段新疆处于经济带核心区，中小企业作为新疆发展经济中的砥柱阶层，政府的大力支持和投资，某种程度上使中小企业所处的市场地位发生了微妙的变化，外部投资者将会改变以往的看法，重新审视对新疆中小企业的投资。再从内部建设来看，新疆中小企业可以利用政府提供的便捷，及时客观地通过中介机构向市场传递出良好的经营状况，积极吸引外部资金，整合内外资本结构，通过多重性的资本源，不仅满足企业发展的资金需求，也使企业风险得到很好的分散，从而使企业更加健康的发展，资金的使用效率提高，进入一个良性循环中。

（二）克服核心人才缺失阻力的对策。核心人才缺失阻力分析中提出，新疆中小企业人才缺失的主要原因是：企业缺乏良好的企业文化、薪酬和福利待遇相对较差、工作和生活的环境有待改善、企业本身的发展前景不够明朗、不注重人才开发和人才培养。新疆中小企业要想在这次的经济带战略中抓住机遇的话，首先需要建立起一个良好的企业文化，这也是符合本次经济带发展要求的。有了较好的企业文化，员工的素质能得到一个好的提升，从而使整个企业的环境得到改善，相应的企业发展前景会更多的被内部员工和外部人才所认同。除此之外，新疆中小企业还要重视人才的吸纳和培养。在不同发展阶段使用符合该阶段需求的人才类型，提高人才待遇和福利，通过满足其基本需求，形成企业归属感。

（三）克服产权界限不清阻力的对策。通过阻力分析可知，新疆中小企业产权界限不清主要有两个方面：家族式企业二权合一和所有者放权难。而新疆中小企业大多数都是民营私营企业，二权分离的现象在新疆中小企业中较少出现，所以，主要针对家族式企业提出相应对策。在企业发展初期，家族式管理能给企业带来明显效益，因为这种管理方式降低了管理成本，同时也使得决策高效。但是，当企业进入发展期，企业规模的扩大，业务量和业务种类也开始增加。当业务量增加到所有者无法承受时，此时的企业经营效率开始出现规模递减。在该阶段里，做出的经营决策也会出现缺乏全方位考虑的现象。所以，企业的所有者应该在企业进入发展阶段后，逐渐地吸引外部经理人来接手管理，不断完善内部管理系统和组织结构。产权要不断地从封闭式进化到半封闭半开放式，直到最后成熟阶段发展为开放式产权结构。而且，在产权发展过程中，家族人员在企业中的产权份额也要划分清楚。这种外部吸纳性的产权发展模式，能更好地促进企业的发展扩大，达到经济带发展的多融性要求。

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