释放个人账户积累需精准施策——以江苏省为例

严 娟陈敏仁

（1江苏省医疗保险研究会 南京 210003；2江苏省医疗保险基金管理中心 南京 210003）

释放个人账户积累需精准施策
——以江苏省为例

严 娟1陈敏仁2

（1江苏省医疗保险研究会 南京 210003；2江苏省医疗保险基金管理中心 南京 210003）

本文通过对江苏省职工医保个人账户收支情况、结余分布情况等进行分析，对释放个人账户积累的政策导向、操作路径等提出了意见和建议。

医保个人账户；现状；功能拓展

江苏是全国医改先行省份，医保覆盖率稳定在96%以上，职工医保参保人员个人账户建账率达到了100%。随着医保制度的深入实践和不断完善，医保个人账户资金积累规模不断壮大，个人账户资金封闭运行效率不高和监管能力跟不上等问题逐步显现。“盘子”大了，观“盘”者多，社会各界关注度空前高涨，笔者以江苏为例就这一话题谈点思考。

1 江苏的实践与成效

江苏作为东部沿海省份，经济发展基础总体较好。2014年，全省GDP达到65088.3亿元，人均GDP为81874元，一般公共预算收入7233.14亿元，城镇居民人均可支配收入34346元。从区域发展情况看，苏南、苏中、苏北人均GDP 平均级差为3万元左右，高中低收入平均级差1.5万元左右，发展水平和消费水平梯度明显，在全国具有一定的典型性和代表性。

1.1 医保个人账户的政策安排

1.1.1 稳定的个人账户资金筹资政策。一是在职参保人员按本人工资性收入2%缴纳的基本医疗保险费，全部计入个人账户；二是用人单位缴纳基本医疗保险费的30%左右也划入个人账户，具体比例由统筹地区根据个人账户的支付范围和职工年龄等因素确定；三是其他收入，包括利息收入、转移收入和继承收入等。

表 2010-2014年个人账户收支结余表（单位：亿元，%）

图1 2014年个人账户人均收、支、结余情况（单位：元）

图2 南京2014年各年龄段个人账户资金结存分布

1.1.2 明确使用范围和支付标准。一是个人账户仅限本人使用，主要用于支付本人在定点医疗机构发生的门急诊医疗费用，以及在定点药店购买准字号的非处方药等。二是具体报销比例由各统筹地区根据自身基金承受能力支付政策范围内的医疗费用。

1.1.3 扩大个人账户支付范围。一是将个人账户家庭化。参保人直系亲属、配偶可使用这笔钱去门诊、药店看病购药（盐城、无锡等地）。二是补偿个人自付或自理的医疗费用。包括体检、门诊、门慢、门特、住院、购药等（各地均出台相关政策）。三是可在定点零售药店购买“械注准”医疗器械，“卫消”字号医用消毒剂（南京、扬州等地）。四是购买商业保险。包括大病及健康保险（苏州、南通、连云港等地）。

1.2 成效

截至2014年底，江苏省职工基本医疗保险基金总收支规模达到1285.2亿元，职工医保政策范围内的医疗费用报销比例达到84%以上，个人账户人均结存为1592元，年人均增长200元左右，个人账户在政策设计时考虑的积累作用基本实现。

如表所示，个人账户的利用率从2010年的77.69%升至2014年的80.51%，提高了近3个百分点。

2014年全省个人账户总支出240.2亿元，对医保基金支出的贡献率达到40.95%，其中用于定点药店购药支出102.95亿元，占总支出的42.86%；支付定点医院发生的医疗费用131.72元，占总支出的54.84%；用于非治疗性支出4.07亿元，占总支出的1.69% ；继承和转移支付1.46亿元，占总支出的0.61%。

2010-2014年全省个人账户人均收入年平均增长率为13.84%，支出增长率为15.23%，支出增幅高出收入增幅，而当年结余平均增长率仅有9%，提高了个人账户资金使用效率。

2 面临的主要挑战

2.1 个人账户收入落差大，抵御大病风险能力弱

一是苏南、苏中、苏北地区间经济实力落差较大，导致个人账户人均收入差距大。图1显示，2014年南京、无锡、南通等地当年划入个人账户的资金人均达到1400元左右，高于苏北宿迁等地80%，高于苏中扬州等地40%左右。二是统筹基金划入个人账户标准值得商榷。江苏省绝大多数地方都是按个人缴费工资作为计算基数，按年龄段确定划入比例(苏州退休人员是按绝对额)，高收入人群在分享“这块糕蛋”中有失公允。

2.2 个人账户资金沉淀，共济作用缺失

以2014年南京个人账户资金结存总量分布为例：个人账户资金结存总量高度集中在31-40年龄段，个人账户结存额5000元以上集中在30-50年龄段（见图2）。有16.7%的参保人员全年未使用过个人账户，有22.2%参保人员个人账户的钱已用光，有40%的退休人员个人账户为零，个人账户积存中在职人员高达66.6%。个人账户结存因在家庭成员中不能调剂使用，在个人账户使用上出现了家庭成员中有人“撑死”、有人“饿死”的窘况。个人账户结存额如何实现代际转移、权属关联使用，对现行政策提出了挑战，盐城等地正在积极探索将个人账户家庭化。

2.3 个人账户基金监管有失控倾向

特别是在个人账户功能拓展上，缺少明确的政策目标导向，各统筹地区结合自身实际探索施策，如出台的个人账户可以用于购买保健品、健身卡等“蜕变”政策，不仅对监管能力提出挑战，更是对监管内涵和外延（个人账户功能拓展）提出了更高的要求。

3 思考与讨论

3.1 个人账户释放应有明确目的性

一是坚持“保基本”，切实承担起个人患小病时的财务风险，也要有能力抵御个人患大病时的财务风险；二是基金效益最大化，促进医疗资源能够合理有效地使用。

3.2 个人账户释放应兼顾“三方”利益

一是参保人的保障要适度、配置要合理；二是要规范医疗服务行为，提高资源配置效率；三是要考虑医保基金的支撑能力。

3.3 个人账户释放应与基金平衡相协调

从2010-2014年江苏省医疗保险基金统筹账户和个人账户支出可以发现，每年的个人账户支出低于统筹账户的支出，个人账户支出每年的结余在10%，加之滚存结余，个人账户可以释放的部分是有限的，要在精算平衡的基础上，量力而行，保障个人账户有一定积累规模，守住底线，不能穿底，保持个人账户基金的平衡。

3.4 个人账户释放切记“三不”

一是不能忘“本”。恪守制度设计的初衷和个人账户的本质属性，正视个人账户积累式模式在医改中的贡献。二是不能失策。医保政策的调整做加法容易做减法难，它关系到人民群众的切身利益，关系到社会的和谐稳定，在政策调整中要防止和克服定力不足、无所作为这两种倾向，施策要着力在体现制度的公平性，保证可持续性上做文章，并与现有政策相融增效。三是不能有钱就任性。当下面对经济下行压力加大的挑战，增强忧患意识和底线思维尤为重要，理性评估沉淀与支撑能力，释放有度。

3.5 个人账户释放要精准施策

最优路径可以考虑拓展个人账户的政策功能，一是适度改变统筹基金划入个人账户标准，将按比例计算划入数额改为分类分档定额计入；二是提升个人账户的价值取向，将“个人所有”上升为“家庭共有”，并实现直系亲属权属关联、代际转移，将现行个人账户使用中形成的符合医疗消费习惯的做法，从政策上予以明确；三是个人账户在支付范围上，不限“三个目录”而限因治病应由个人承担的医疗费用。做到政策严明，权责分清，保障个人的基本权益，使得制度更加科学、公正和有效。

[1]国务院.关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定（国发[1998]44号）[Z].1998.

[2]董朝晖.强化医保个人账户功能转换[N].中国劳动保障报,2013-7-19.

[3]张海洋,沈勤.城镇职工医疗保险个人账户存废问题探讨[J].社会保障研究,2015(2):42-47.

Accurate Implementation Strategy Are Needed to Release Individual Account Deposit——Taking the Practice of Jiangsu Province as an Example

Yan Juan1, Chen Minren2(1Jiangsu Medical Insurance Research Association, Nanjing, 210003,2Jiangsu Medical Insurance Fund Management Center, Nanjing, 210003 )

By analyzing the situation of income, expenditure, and balance distribution of personal medical insurance account in Jiangsu Province, we make suggestions on the policy orientation and practice approach in releasing personal account.

personal account of medical insurance, present situation, function development

F840.684 C913.7

A

1674-3830（2015）9-24-3

10.369/j.issn.1674-3830.2015.9.5

2015-8-19

严娟，江苏省医疗保险研究会副会长，主要研究方向：医疗保险经办管理。