陕西省农村信用社合规风险管理的法律思考

沈 娟

（汉中市汉台区农村信用合作联社，陕西 汉中 723000）

陕西省农村信用社是陕西省地方性的银行类金融机构。自1951年成立以来，陕西省农村信用社在农村金融领域取得了长足的发展和阶段性的成果。加强陕西省农村信用社对风险的抵御能力，要运用现代企业管理的先进理论，提高农村信用社服务三农、提升自我的长远战略，保证农村信用社的发展持续稳健、健康长远。

一、陕西省农村信用社合规风险管理的必要性

就陕西省农村信用社而言，在法律合规及风险的管理上存在的问题还比较多，严重的制约着陕西省农村信用社的长远发展和制度建设。对广大的农村信用社而言，在合规风险管理方面，还有很长的路要走，需要不断引进外部先进的管理经验和完善内部结构运行机制，提高抵御风险的能力，实现陕西省农村信用社的持续稳定发展。

（一）金融市场的发展需要合规风险管理

目前我国金融市场发展很快，在新兴的金融市场中，中小银行和农村信用社成为市场的主体，对广大金融参与主体进行规制，是法律制定的新热点和重要的发展方向，但是目前我国的金融立法，还远远跟不上时代发展的步伐，特别是针对金融风险的规制与防范，不能满足当前金融行业飞速发展对法律合规方面的需求。要不断完善和强化金融立法，以适应金融行业飞速发展背后可能存在的风险和隐患，积极应对来自国际市场的金融风险，提高我国金融行业抵御风险的能力。

(二)银行业的成熟建设需要合规风险管理

金融市场的逐步完善，离不开广大农村信用社的参与与发展，作为金融行业必不可少的有机组成部分，农村信用社的建设是健全和完善整个金融市场的重要内容。在近几午的改革进程中，农村信用社在化解不良资产方面取得了一些成就，但是面临的问题也是非常突出的。我国建立完善金融市场，推动银行业成熟建设的工程恢宏浩大，其中重要的内容就是完善中小金融机构——主要是农村信用社的合规风险管理，以此来保持整个银行业的持续稳健发展。

(三)银行金融机构强化风险防范需要合规风险管理

银行金融机构强化风险防范是近年来重点着力解决的问题之一，银行金融机构在风险防范领域的欠账太多，造成我国目前银行金融机构的呆账坏账率高居不下，长此以往必将严重影响银行金融机构的发展，也对国家的金融安全构成隐患。因此，作为银行金融机构的重要组成部分，农村信用社在日常管理和建设中，必须高度重视风险防范，并在此基础上，强化合规风险管理，提高整体抵御风险的能力，实现银行金融机构强化风险防范的愿景和目标。

二、陕西省农村信用社合规风险管理的现状

作为陕西省农村金融服务的重点机构，陕西省农村信用社在发展和建设的过程中，走出了一条稳健增长、多重防范、锐意进取的差异化发展道路。与其他金融机构相比，陕西省农村信用社在发展中，立足本土经济发展形势特点，重点关注“三农”经济，做好服务的细节和风险防范的预警工作，取得了不错的成绩。但与此同时，陕西省农村信用社的发展有其自身的特点，在内部的合规风险管理上具有其自身的复杂性，与国内先进的银行和其他金融机构相比，陕西省农村信用社在合规风险管理的科学性、独立性、技术性等力而也存在着差距，具体可以概括为以下几个方面:

(一)合规风险管理法律意识较弱

目前陕西省农村信用社在管理经营中，普遍存在合规风险管理法律意识较弱的问题，由于在发展中，陕西省农信社业务范围相对狭窄，造成对金融风险防范的观念不够重视，同时运用法律手段维护自身权利，进行风险防范的意识还比较薄弱。对于金融风险的易发性、隐藏性、突发性、破坏性等没有足够认识，存在着重经营，轻风险的现象。在部分的农村信用社网点，还存在着漠视风险的粗放经营观念，从业风险较大，不利于陕西省农村信用社的长远发展。

(二)合规风险管理制度缺乏系统性

陕西省农村信用社是集体所有制金融企业，在前期的发展中，存在着多头管理、制度建设滞后等问题，由于农村信用社分布较广且普遍规模相对较小，在制度的连续性、管理的统一性方面都存在着短板和弱项，造成目前在合规风险管理领域，制度缺乏系统性、整体性，还存在着头痛医头、脚痛医脚的临时性措施，对于从根本上解决制度性问题缺乏清晰的思路，不同的部门之间缺乏有效的整合与沟通，难免造成风险防范制度不系统，风险防范能力偏弱的问题。

(三)合规风险管理机制尚未形成

从目前陕西省农村信用社的合规风险建设来看，对于风险的防控散见于稽核、审计、风险管理等不同部门的职责范围之中，没有一个统一的机制，在陕西省农村信用社的社员代表大会、理事会、监事会和经营管理层之间决策、执行、监督、互相制衡、互相激励和互相约束相结合的经营机制没有完善，农村信用社监事会形同虚设，没有真正发挥监督制约作用，无法对管理层的经营决策行为和履行职责情况进行有效监督。在这种背景下，建立健全完善的合规风险管理机制势在必行。

(四)合规风险从业人员素质有待提高

现有发展的现实原因，陕西省农村信用社的基层网点员工学历水平普遍偏低，既懂金融专业知识又熟谙法律法规的合规风险从业人员数量偏少，对提高陕西省农村信用社的合规风险管理能力构成了比较大的阻碍。致使农村信用社里面很多管理者对员工很难实施有效监管。从业人员素质，决定了陕西省农村信用社的发展，只有合规风险从业人员素质不断提升，才能推动和促进陕西省农村信用社在合规风险管理发展中的水平和层次。

三、陕西省农村信用社合规风险管理的法律措施

法律措施是我们进行金融市场风险防范的重要举措，因其制度的成熟性、规范性和强制性而在金融市场合规风险管理领域发挥着不可替代的作用。陕西省农村信用社是我国农村信用社的典型代表，通过对陕西省农村信用社在合规风险管理的法律措施方面进行探讨，实际上为我国广大农村金融机构通过法律手段提升自身建设、规范风险管理、促进正规化建设提供了思路和措施，必将推动我国农村金融行业建设，提升我国农村信用社的整体建设水平和层次。

(一)依据现有法律建立健全合规风险管理的制度

目前我国在规范银行金融行业的法律制度中，很多都是从宏观层面进行规范的，具体到农村信用社层面，还没有比较系统的法律法规进行明确的规定。要根据现有的法律法规，对陕西省农村信用社的合规风险管理制度进行梳理，进一步厘清陕西省农村信用社在会计、出纳、信贷、结算、储蓄等业务领域内合规风险管理的制度，在陕西省农村信用社内部建立科学的合规管理绩效考核制度，量化、细化的考核指标，运用法律手段不断加强陕西省农村信用社的合规风险管理，降低违规机率和经营风险。

(二)建立陕西省农村信用社合规风险防范机制

要建立陕西省农村信用社合规风险防范机制，必须通过机构制度的设立，建立和完善一整套体系化的合规风险防范机制，提高陕西省农村信用社合规风险的整体建设水平。要在设立相关机构的基础上，进一步提升陕西省农村信用社的制度建设，形成完整的机制，提高陕西省农村信用社在风险防范机制建设领域的作为。要通过各种形式开展金融风险的常规稽查、专项稽核和重点稽核，杜绝权力滥用和职务腐败的滋生，在内部管控方面，要建立主任与委派会计之间相互监督制约的监控防线，同时建立以委派会计对各岗位、各项业务全面实施监督反馈的内部防线，严格监督信用社各项业务活动。

(三)强化法制教育，从法律层面建立责任追究制度

陕西省农村信用社的内部管理方面，一向重视人的作用，对员工的教育与培训工作始终走在省内银行金融机构的前列。培训和教育中，对合规风险管理的内容体现在对员工的法制教育中。要通过多种形式和方法，对陕西省农村信用社的职工进行普法教育，重点从金融行业的特点入手，提高员工对金融职务犯罪的了解和认知程度，进一步增强安全防范和自我约束的意识，自觉守法、护法、用法律指导自觉的工作和言行。同时要从法律制度的层面，建立对合规风险管理的常规追责机制，对违规责任人，视其责任大小，结合制度规定，给予必要的经济、行政处罚，必要时要请求司法机关追究其法律责任。坚持用制度管人、用法规管人。

(四)借助外部力量，设置法务部门及聘请法律顾问

在陕西省农村信用社的合规风险管理中，除了以上加强自身建设外，还需要借助外部力量，不断强化法治建设对银行金融行业的影响力，提高金融行业的法治建设水平。借鉴省内其他银行金融机构的做法，可以设置法务部门及聘请法律顾问的形式，提升陕西省农村信用社的合规风险管理水平。陕西省农村信用社可以在县级农村信用联社内设机构中增设法律事务办公室，负责管辖各法人信用社法律事务，同时视情况加大农村信用社系统依法经营、维权的力度。

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