农业小微企业融资对策研究

高 原

(黑龙江八一农垦大学经济管理学院，黑龙江大庆 163319)

目前我国正迎来全民第四次创业大潮，农业小微企业在我国经济舞台上的地位日益突出，在促进农业经济结构调整，安置我国农村剩余劳动力，保持社会稳定方面功不可没。它们经营方式灵活，资金结构单一，具有明显的产业示范效益，但普遍存在经济效益较差，设备落后，科技含量较低，存续时间较短等问题，与大型企业相比，在市场竞争中处于明显不利地位。要改变这些状况，需要大量的资金作为后盾。但由于农业小微企业自身原因和外部理财环境的影响，其融资需求较难满足。资金短缺和融资困难，成为农业小微企业发展的重要制约。如何解决农业小微企业融资困难的问题，是摆在我们面前的至关重要的问题。

一、解决融资问题是农业小微企业发展的迫切需要

农业小微企业是指农、林、牧、渔行业从事种植、养殖、加工、流通，营业收入处于50～500万之间的为小型企业，低于50万的为微型企业。

鼓励农业小微企业的发展是建设社会主义新农村的有效方法。农业的基础地位越来越受到我国政府的重视，农业投入不断增加。近些年，对农民的市场经济教育已经大大普及，市场意识普遍增强。农村出现了许多经营农产品和农业服务的小微企业，而且发展速度都比较快迅速强化了农业生产与流通的各个环节之间的有机联系。农业小微企业迅速进入状态，充分发挥市场经济主体作用，融入现代化的大市场一些效益不错的农业小微企业慢慢成长为地区性的带头企业。这些龙头企业带动其他小微企业，将农业生产推向一个新的高度，收入也得到了增加。一些农业小微企业立足于使用先进的农业生产技术，效益突增，形成了良好的示范效应，有效带动了当地农业小微企业的技术创新农业的科普教育长久以来也发挥着积极的作用，加快了农业高新技术成果的应用，农业生产的技术化越来越成为农业小微企业发展的主要模式，农产品的深加工和技术含量的提高增加了农业小微企业的竞争力。

在当地政府的规划指导下，农业小微企业通过连片集群发展推动了农村小城镇建设，吸引了大量的农村剩余劳动力，为政府解决了农村就业压力。但同时农业小微企业发展缺乏资金的问题，政府却一直没有行之有效的办法出台。由于缺乏资金，农业小微企业的功能发挥陷入停滞状态。所以建设社会主义新农村的关键之一是满足农业小微企业的有效资金需求。

二、农业小微企业融资中存在的问题

1．融资渠道狭窄

农业小微企业融资的渠道通常包括内部融资、权益融资、银行贷款和政府财政补贴。我国证券市场发展不完善，还不能给农业小微企业提供一个宽阔的平台，所以权益融资不可行。银行贷款对企业的资信要求过高，农业小微企业主通常不能提供足够的抵押和担保，所以很难获得银行贷款。财政补贴的金额和时效性是有限的，而且农村经济的发展主要靠市场化金融，不能完全依赖财政补贴。大多数农业小微企业主主要依靠自身的资产或者向亲朋好友借钱来支持企业的发展，融资渠道十分狭窄。

2．融资风险与成本呈现双高

由于自然因素等对农业小微企业生产的制约，银行按照收益覆盖风险的原则，与大中型企业相比，向小企业索取更高的借款利率。此外，我国在利率实行中还存在不同程度的所有制歧视。银行向农业小微企业发放贷款时通常要求更高的利率，增大了农业小微企业的融资成本，加大了小微企业的财务负担和财务风险。

3．可抵押资产与信用担保缺失

目前我国的农业小微企业担保体系发展缓慢，很多问题亟待解决:担保机构规模过小，担保能力不强;过度控制担保风险，担保效率低下;缺乏再担保机构;担保机构不独立，行政干预严重;市场准入与行业自律缺乏统一标准;信用担保与互助担保、商业担保的分工不合理;对农业小微企业取得信用担保规定了过高的条件或繁琐的程序，使企业需求无法满足。

三、农业小微企业融资对策

1．政府层面:加大财政支持力度

应当实行相关的管理制度，财政和地方政府应当根据本地区的经济发展现状提供一定的政策支持，为那些有创新能力和创造能力强的企业提供一定的资金支持、相关的政策补偿，以及一定的服务体系的赞助，风险补偿和法律方面的咨询。在初期要发展创新能力较强且具有一定竞争实力的企业，待成熟时再扩大发展规模，能更有效地促进小微企业健康稳定发展。

政府部门应该加大对农业小微企业的直接补贴力度。建议重点关注以下方面:自有资金创立农业小微企业的对象应该重点补贴;现代型的农业小微企业应该重点补贴;鼓励农民的投资潜力，激励民间资本的充分参与，这样不但能促进农村经济的发展，还能反过来增加农村的财政收入。

地区财政部门可以在遵守国家产业政策的前提下，尝试针对农业小微企业的发展实施税收减免或者其他优惠政策，来减轻农业小微企业原始积累的税收包袱，加快农业小微企业的发展和当地农村经济的发展。

2．社会层面:完善各体系、机制

要建立和完善为农业小微企业服务的信息咨询机构，搭建信息服务平台。建立农业小微企业服务网站，搭建一个能够及时咨询专家、互换信息的网络在线平台来支持农业小微企业建立各种公共性的服务，来解决小微企业在资金、技术上的困难，比如，登记注册的程序，策划的咨询，人员的能力培训，资金和政策上的支持，融资过程中担保的支持，还要出台相关的通知来支持小微企业的创业热情。

农业小微企业要定期将财务报表提交给相关的审计部门进行审计，树立定期审计的意识按照规范的形式记录财务报表，以确保财务报表的真实准确性。要稳步推进农业小微企业信用数据库的建设投入和数据积累。对农村金融企业的信用记录要联网可查询，可以考虑将多家银行建立成为综合的农业小微企业联盟，共同组成农业小微企业综合征信系统联合会。

建立健全信用评级体系，其最大意义就在于，减少农村金融机构判断农业小微企业主的资信的信息成本，减少贷款发放时候的逆向选择和道德风险，提高农村金融机构的风险评估和控制水平，降低交易成本，真正实现经风险调整的回报率的上升，从而实现农村金融机构的稳健经营。

搭建信用服务和融资担保服务平台。加强对农业小微企业信用征集、监督、评价等内容的管理体制建设，来促进企业对信用的重视和推进小企业对诚信的建设。还要建立起以政府为主，各金融部门为辅的支持体系，联系各类担保机构以及企业诚信的担保体系为我国农业小微企业的发展创造良好的融资环境，促进农业小微企业健康稳定发展。

随着我国农业小微企业的发展建立和完善信用担保风险补偿机制，来提升我国农业小微企业的抗风险能力。鼓励支持国有担保公司吸收民间资金增资扩股或在条件成熟时争取国家开发银行贷款注入资本金，进一步增大担保额度。鼓励社会资金组建各种类型的农业小微企业信用担保公司，包括民间互助担保公司、民间出资的商业化担保公司和会员制担保公司，分散和化解银行信贷风险。

应该制定适合农业小微企业的融资机制。要求金融机构简化审批的手续，提高工作效率，降低贷款的额度、缩短贷款的期限。根据农业小微企业的发展需要，再结合实际对一些发展较好，创新能力较强的小企业可以放宽相应的政策，给予一定的优惠支持，可以放宽贷款担保的条件。为了公平起见还可以在金融机构内部建立监督机制。

发展产业投资基金和风险投资基金，利用风投公司的丰富经验将农业小微企业打造成上市公司的标准，规范企业的公司制度，增加企业的财务健康程度，尽快走上成长的道路。

允许农业小微企业探索发行企业债券或可转换债券。给予农业小微企业一定的价值肯定，扩大农业小微企业发行企业债券的额度，国家债券发行指标更多向农业小微企业倾斜，尽量推行债券发行的审批制向备案制过渡。

强化农村金融体系融资功能。充分完善农村金融体系竞争机制，降低现有进入门槛，带动更多银行开办地域性业务，利用各种广泛资源、特有优势，加快自身完善脚步，扩大规模，顺应历史潮流，不断丰富业务，扩大融资渠道。

3．企业自身层面:加强自我完善

加强对我国农业小微企业的管理体制，建立完善的自我完善机制，提高自身的企业修养，提高筹资融资能力都是我国农业小微企业发展的必要条件。

首先，农业小微企业要进行深化体制改革，建立健全的经济体，通过经营体制，股份制改造、出售等方式，建立完善的现代化产业机构其次，企业发展离不开经营效益，经营效益好必须建立企业机制。对农业小微企业的管理引进优秀的技术管理人才是非常重要的，只有这样才能使得企业健康稳定发展。再次，农业小微企业要建立健全的规章制度，加强内部财务管理，严格财务核算，提供真实的企业经营状况、风险保障能力、企业偿债能力。农业小微企业要以“科学是第一生产力”为基本的企业理念，大力发展科技创新，提高产品的自身优势找准市场定位，并且根据市场的发展变化调整产业结构，提高产品的核心竞争力。最后，农业小微企业要增强社会对企业的认可度，努力把诚实守信作为企业的发展宗旨，提高企业在市场上的信用程度，树立良好企业形象，建立现代化的营销理念，在不断进行科技创新的同时为客户提供一流的服务。

［1］韩斌．乡镇中小企业融资困境及对策研究［D］．安徽大学，2013．

［2］王乐．我国中小企业信贷问题研究［D］．首都经济贸易大学，2008．

［3］崔彩周．政府管理角色的创新与中小企业发展问题研究［D］．福建师范大学，2006．

［4］韩斐．中小企业信贷融资模式的创新研究［D］．山东农业大学，2010．

［5］王晓凤．基于农户信贷需求的我国农村金融体系改革研究［D］．山东财经大学，2012．

［6］宁杰．AY公司私募股权融资路径研究［D］．吉林大学，2013．

［7］侯惠英，张长胜．日本农业发展模式对我国农业产业发展的启示［J］．大连大学学报，2010，(5)．