集团资金优化策略

□文/梁晨露

（合肥海恒投资控股集团公司安徽·合肥）

集团资金优化策略

□文/梁晨露

（合肥海恒投资控股集团公司安徽·合肥）

［提要］集团资金管理在集团发展中占据重要地位，如何进行大规模的资金管理已经成为许多集团面临的重要问题之一。本文主要阐述在集团资金管理中存在的问题，以及相关优化措施。

集团资金；管理；优化措施

收录日期：2015年8月11日

随着经济全球化的发展，我国经济在不断发展的同时也带动了我国经济体制的完善。资金是企业发展的命门，进行有效的资金管理能够保证企业在市场经济竞争中屹立不倒。因此，加强企业集团资金管理势在必行。

一、进行资金管理的意义

企业集团进行资金管理能够实现企业集团可持续发展。进行有效的资金管理能实现企业集团对资金周转、资产计算等相关工作的统一管理和支配。积极的加强企业集团资金管理能够促进企业集团的快速发展以及可持续发展。在企业集团发展过程中，企业集团是企业经济发展方向的决策者，积极开展以财务管理为中心，以资金管理为手段的经营方式。同时，还要加强企业集团对于资金的管理力度，这样有利于企业资金优化配置，能够保证企业集团在严峻的竞争形势下占据一席之地。

另一方面，从目前经济发展形势来看，经济结构在不断变化。同时我国企业集团发展具有结构复杂多样化、层次繁多、管理模式繁琐，积极加强企业集团内部资金的优化调整，能够加强企业集团对于资金的利用率，降低企业集团的财务风险。企业资金是企业集团运行的重要环节，能够保证企业集团资金循环运行的必要条件。所以，企业加强对资金的管理具重要意义。

二、集团资金管理中存在的问题

（一）企业集团在发展中资金太过分散。就目前我国企业集团资金管理的趋势来看，大多数集团在进行资金管理时存在着严重的乱用职权现象，导致了相关部门追求片面利益，不能发挥企业集团利益最大化，企业集团相应的管理职能下降，严重影响了企业集团可持续发展的目标。

（二）企业集团进行资金管理时预防风险意识薄弱。企业集团的发展不是财务人员的工作，而是企业所有工作人员共同的工作。在实际管理过程中，企业管理层缺乏相应的管理意识，不能采取合理的管理方式。从而导致了公司资金的闲置，另一方面还导致了有一些子公司需要进行贷款。

（三）企业集团没有完善的管理制度。在我国的企业集团发展过程中，多数企业集团没有制定完善的预算管理制度。这种现象导致了企业集团的预算管理与企业集团的经营管理严重脱节。通过相关的调查显示，我国部分企业只对现金以及成本进行相应的预算控制，造成了相关成本费用严重超出预算，造成了企业集团的亏损。

（四）企业集团内部对资金的控制不够严格。目前，在我国企业集团发展过程中，一些公司的管理结构不够完整。尤其是在资金管理方面，缺乏相应的控制，导致一些不良现象的出现，例如：企业集团的内部人员擅自挪用集团的资金；不能严格执行集团制定的财务管理制度，导致了企业资金不能发挥其相应的作用。

三、企业集团资金管理优化措施

资金是企业发展的根本保证，企业集团的发展规模越大，对于资金的需求就越高，企业集团进行相应的资金管理能够有效促进企业发展。

（一）建立健全企业资金管理制度，加强对资金的控制意识。企业集团在对资金进行管理时，要严格执行企业制定的管理制度，保证资金的利用率。建立存货资金控制机制，严格按照需要进行生产、采购，把企业集团相关的库存降到最低；还有建立财产物资清理机制，要及时地进行检查，对于账目和实际不符合以及贬值的资产要及时进行处理；另外，企业集团还要建立严格的资金管理机制，避免由于企业亏损所造成的资金沉淀。企业集团对于资金进行统一管理时，要树立现金流动的观念。在实际中，财务人员要对现金流动进行相应的记录，以保证每笔资金的流动都有明确的记录。

（二）采用先进科技，加强资金管理信息体系。企业集团不断发展的同时要积极采用现代化技术来武装自己，增强企业竞争力。在资金管理方面，企业集团要利用先进科技加强对于资金的管理。建立完善的资金管理系统，对资金采取统一管理，能够优化企业在经济活动中资金不足运转的问题；还能实现企业资源的优化配置，另外还能为企业的金融投资提供一定的科学依据，促进企业集团理财降低风险。

（三）选择适合企业集团发展的资金管理方式。在企业集团运行中加强资金集中管理，能够有效控制企业集团资金使用情况，也一定程度上提高了企业集团对于资金的调配能力，务必要从实际出发，立足于企业集团内部资金核算以及财务部门对于资金的管理，合理简化企业内部资金核算流程，保证资金流畅运行。另外，还要减少子公司银行账户数量，保证资金不分散，能够有效提高企业集团融资能力。

（四）加强企业内部资金管理。对于资金进行内部审计是企业集团进行资金管理的重要环节，同时也在企业集团资金管理中发挥着重要作用。企业集团对资金实行严格的监督制度；在强化企业监督机制，能够保证预算基本的实效，同时也能够促进企业集团相关部门明确自己的职责，同时还能够完善企业内部的审核制度，对企业资金使用有之前事后监督变为事前监督，能够有效促进企业资金利用效率。

（五）对资金进行多方面筹集，然后进行统一支配。企业在运行过程中资金必不可少，光靠向银行贷款远远不能够维持企业的正常运行，所以进行多方面的筹集，进行资金的集中，才能保证企业正常运行。

在资金筹集完毕以后，对其进行统一的支配也是一个重要的环节。这样能够发挥出企业资金的重要作用，因此企业应该及时杜绝资金分散存放。

（六）企业应积极完善结算制度。在企业集团进行资金管理时，完善相关规章、促进相应流程的完善，能够保证资金结算环节正常运行；在企业资金运行过程中，对于突发情况应该及时从出现问题的地方自下而上查找原因，准确找出问题所在然后针对问题进行处理。以保证整个企业资金运转正常运行。另外，制定完善的预算体系，能够保证企业经济活动的正常运行；完善的预算制度是一个企业进行控制、监督、审计的根本保障。

（七）有效提高资金利用效率。在企业集团发展过程中，要保证资金的集中，不能让资金分散于各个子公司，这样严重阻碍了企业发展。积少成多，只有企业资金集中在一起才能够发挥资金最大利益，为企业创造更高价值。

四、企业集团资金管理的拓展

企业集团的发展离不开创新，对于企业资金进行管理也是如此。所以，积极进行企业资金管理创新，也能够促进企业不断发展。本文对于企业资金管理的创新进行以下三点分析：

（一）创建相关资金规整平台，为企业资金管理提供一个良好氛围，从而实现企业对资金的主动权，然后进行统一支配。另外，资金管理平台的创建，也有利于资金池的形成，促进企业在发展过程中不再依赖于银行贷款，还能为企业带来更多话语权。这样不仅能够提升企业地位，还能够增强企业的竞争力。

（二）建立现代企业信息化管理模式。在高速发展的信息时代，及时适应一些高新科技，能够和银行保持良好的沟通，足不出户就能够实现资金的收发，以及相关业务的办理。不仅实现了企业发展现代化还能够提高财务工作效率。

（三）坚持以人为本，进行科学理财。企业在进行理财时，要加强对于工作人员技术的培养，积极鼓励工作人员进行工作，充分发挥财务工作人员主观能动性，实现理财效益最大化。

五、总结

综上所述，企业集团进行合理的资金管理才能够保证企业的可持续发展。在实际的资金管理时存在许多问题，只有不断完善相应的管理制度才能够保证企业在激烈的竞争中脱颖而出。资金对于企业来说是企业发展的血液，科学合理的资金管理方式，能够促使企业快速发展；进行企业资金的集中能够促进企业摆脱对于银行贷款的依赖，为企业争取更多话语权，还能为企业创造更高的利益。

主要参考文献：

［1］朱荣合.企业集团资金管理完善措施研究［J］.现代商贸，2013.10.

［2］李涛.企业集团资金管理的措施及创新［J］.经管管理者，2013.19.

［3］张晓梅.浅谈企业集团的资金管理［J］.商业文化，2008.7.

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