天津自贸区发展离岸保险建议

□文/谢笑也

（天津财经大学天津）

天津自贸区发展离岸保险建议

□文/谢笑也

（天津财经大学天津）

2015年4月21日，经国务院批准天津自贸区正式挂牌成立。本文对天津自贸区的离岸保险业务进行探索，分析在天津自贸区发展离岸保险的必要性，围绕天津自贸区自身优势，给出在天津自贸区发展离岸保险相关建议。

天津自贸区；离岸保险；发展

收录日期：2015年10月8日

一、天津自贸区及离岸保险市场概述

自贸区是自由贸易区的简称，是指在主权国家或地区的关境以外，划出特定的区域，准许外国商品豁免关税自由进出，开放资本运作，实现产品、技术、资金和人才的流通，优势互补，其实质是采取自由港政策的关税隔离区。自贸区在贸易和投资等方面通常比世贸组织有关规定更加优惠的贸易安排。天津自贸区于2015年4月21日在东疆保税港区正式挂牌成立，是我国北方第一个自贸区，也是继上海之后的第二个自贸区。天津自贸区将突出天津特色，与上海自贸区形成互补试验、对比试验，在服务京津冀协同发展和“一带一路”国家战略、发展实体经济、壮大融资租赁业等方面实现更大突破，着力打造转型升级新引擎、开放经济新动力、区域协同新平台、制度创新新高地。

离岸保险市场是离岸金融市场中不可或缺的一部分，它是由传统的国际保险市场发展而来，其主要服务对象为交易所在地的非居民，且其交易既不受交易所在地的金融法规限制，双方只需在遵守国际惯例的基础上进行管理与运营，这一点使离岸市场区别于传统的国际保险市场。目前来看，我国的离岸保险市场发展尚不成熟，完全由本国控股的专业离岸保险公司还很少，自上海自贸区成立以后，离岸保险市场的发展也开始有了一定的进展，如今天津自贸区也已经正式挂牌成立，发展离岸保险也应当提上日程。

二、天津自贸区发展离岸保险的必要性

（一）发展离岸保险是全面推进天津自贸区建设和发展的内在需求。自贸区的建立使区内形成大量的非居民企业，这些企业从事贸易、运输和服务贸易进口和出口，具有两头在外的离岸公司特点，存在离岸资金流的进出和沉淀，需要相应的结算、融资、保值避险等离岸金融配套服务，因而可产生大量的离岸金融业务。同时，天津自贸区会聚集大批境外知名班轮公司以及国际海上运输和辅助企业，这些公司一般是境外非居民离岸企业，通常要求提供相应的全球离岸金融服务，包括船舶融资业务、航运金融衍生业务和离岸保险等业务。离岸保险作为离岸金融不可缺少的一部分，为天津自贸区未来开展的各项离岸业务提供有力的保障。

（二）发展离岸保险有助于我国保险业发展和壮大。从我国目前的保险业发展状况来看，国内保险业务发展迅速，以保费收入而言，中国在亚洲保险市场占据顶尖位置而平均保险费增长更是居于首位，但是在离岸保险这一块我国的发展仍有很大不足，在上海自贸区成立之前，完全由我国控股的专业离岸保险公司基本没有，我国的离岸保险市场相对稚嫩，一直只有几十亿元的规模。数据显示，2013年我国离岸保险的保费收入为98亿元，而新加坡早在2012年的离岸保险业务就达到了328.9亿元人民币，这说明我国离岸保险市场的规模远远不够，发展潜力巨大。离岸保险业务是国际化程度最高的保险业务，通过发展离岸保险等国际化保险业务提升我国保险市场的国际化水平和保险机构的竞争力，从而在巨大的国内市场基础上跃升为一个强劲有力的国际保险市场，促进我国从保险大国到保险强国转变的进程。

三、天津自贸区发展离岸保险的优势

（一）天津保税区的外资贸易积累。早在1991年，国务院就批准成立了天津保税区，保税区是高度开放的特殊经济区域，具有国际贸易、现代物流、临港加工和商品展销四大功能，享有海关、税收、外汇等优惠政策，对于吸引外资企业入驻、连接国外国内市场的贸易往来、聚集国内外资金等具有重要的战略意义。区内3，000多家贸易公司，与世界100多个国家和地区保持贸易往来，进出口总额每年以50%以上的速度增长，这些国际贸易和离岸业务带来的离岸保险需求也在不断增长。因此，与上海自贸区相比，在天津自贸区发展离岸保险业务具有其独特的优势。

（二）作为北方远洋国际航运中心的优势。天津作为我国北方最大的港口城市，一直是北方的经济中心和远洋国际航运中心。天津自贸区成立以后，必然会吸引更多从事远洋运输的船舶公司在区内开展离岸船舶融资业务，同时也会有越来越多的国际船舶公司在华航运业务的资金结算中心、资金管理中心入驻自贸区内，从而会涉及到更多的国际海上运输。因此，区内各种离岸业务的主体对离岸保险的需求会急剧增加，这使得天津自贸区在发展离岸保险业务具有其他地区不可比拟的优势。

（三）离岸金融和融资租赁对离岸保险的推动。天津自贸区在一些方面既承接了上海自贸区的发展经验，又基于自身优势着力发展与上海自贸区互补的产业，如金融租赁业务和物流仓储业务。一系列支持融资租赁行业发展创新的政策都是在天津先行先试，这也奠定了天津在融资租赁方面领头羊的地位。融资租赁业一直是东疆的“金字招牌”，截至2015年2月底，天津东疆港租赁总资产额为4，000亿元人民币，约占全国的1/10。作为天津自贸区的优势产业，融资租赁的发展也必然会推动相应离岸业务的发展，如针对境外融资租赁业务的商业保理业务，根据其业务特性，结合自身优势创造并发展相应的离岸保险险种，由此推动区内离岸保险的发展。

四、天津自贸区发展离岸保险的建议

（一）借鉴国外离岸保险市场发展的成功经验。在亚洲市场中，新加坡的离岸保险业务一直以稳健的趋势发展与其监管当局的努力密不可分：2004年新加坡政府简化了非本地再保险公司的注册手续，以鼓励其成为一个再保险中心；新加坡的海洋运输保险业与船舶航线保险业十分发达，为了吸引更多的船主与贸易者，新加坡政府为符合条件的船运公司提供高达10年的免税优惠政策。此外，新加坡还是亚洲第一个引进“偿二代”的国家，其对于离岸保险的监管政策和措施一直都保持世界领先水平。我们应该借鉴新加坡的成功经验，在我国离岸市场的大背景下，同时结合天津自贸区的自身特点，推出相关的优惠政策，以增加离岸保险市场的吸引力。

（二）结合自身优势产业为离岸保险发展开辟新道路。创新是发展的灵魂。要在天津自贸区将离岸保险发展壮大，必须要在借鉴国内外成功经验的同时，根据自身优势找到创新点所在。对于天津自贸区来说，其优势产业在于融资租赁业务和物流仓储业务。自贸区成立以后，监管政策有所放松，税收也更加优惠，这十分有利于开展境外融资租赁业务，而在此过程中涉及到的保险问题则需要离岸保险公司的参与，因此区内的离岸保险公司应当找准这个着力点，结合融资租赁业务的特性创造相应的离岸保险险种，由此推动离岸保险业务在天津自贸区内的快速发展。

（三）引进和培养高素质专业人才。我国离岸保险市场起步较晚，相关的研究也还开始不久，未能形成一套完善的业务体系，在专业人才培养方面仍有许多不足。由于缺少专业人才的参与，一些公司在决定开展离岸保险业务时往往会因为离岸保险业务与国内保险业务的差异性的存在而走了不少弯路，这对于发展离岸保险来说，是一个不小的障碍。因此，培养高素质的人才是促进离岸保险健康快速发展的重要条件。培养高素质的专业人才大体上可以分为两种方式：一是从公司内部员工里挑选相关人员，对其进行专业培训，如开展各种经验讲座或通过老师授课的方式进行培训等；二是从国外发达的离岸保险市场里引进经验丰富的专业人才。另外，保险公司不仅要注重专业素质的培养，还要加强员工的道德修养，使其能在工作中抵制各种诱惑，避免其为了自身利益而违法乱纪，自觉维护公司的形象。

［1］周力生.离岸保险市场的形成与发展［J］.上海保险，1997.2.

［2］陈迪红，黄鎏.关于我国发展离岸保险的几点思考［J］.上海保险，2004.1.

［3］徐英.上海自贸区发展离岸再保险市场的机遇和挑战［J］.上海金融学院学报，2013.5.

［4］李文增.离岸金融与天津自贸区建设［J］.城市经济，2013.11.

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