国有企业贸易融资过程中的风险控制研究

摘要:在市场经济高速发展的情况下，企业发展所需的资金的稳定、宽厚是非常重要的。而对于银行信贷的发放，更趋向于大型企业、大型国有企业等，因为他们认为这些贷款风险要低，同时又有相关国家政策扶持。而对于一些中小企业来说，要取得银行的资金帮助，就比较的困难。在发展中，中小民营企业为了扩大资金，会与国有企业进行合作，这就使得国有企业参与到贸易活动过程中去，从而形成了国有企业贸易融资。本文主要通过对国有企业贸易融资的现象进行分析，找出控制风险的方法与手段，促进市场经济的健康发展。

我国加入世界贸易组织（WTO）后，经济得到了快速的发展，很多新型的、中小型民营企业得到了发展的机会。可是这些企业在发展的过程中，都存在一定的资金不足现象。为了扩大资金，中小民营企业都会到相关银行进行贷款。可是对于银行来说，他们的资金投向基本是大型企业、国有企业。这就出现了中小企业发展无资金、国有企业发展资金剩余现象。中小企业这时就会与国有企业进行接洽联系，达到合作目的，获取国有企业的资金进行业务发展，从而形成了贸易融资现象。在这个过程中，就会形成贸易融资风险。国有企业必须对融资风险进行分析、评估，做出正确的投资措施，这样才能保证资金的回报率、使企业健康稳定发展。

一、国有企业贸易融资风险现象及产生原因

国有企业与中小型民营企业进行贸易融资，是在货物流转过程中，国有企业通过支付货款等方式，给中小企业提供资金，从而赚取一定的差价获得利益。在这种贸易融资过程中，国有企业充当的角色是在交易事项之外，未能真正的参与到经济业务发生的实质中去。而主要角色还是在于货物交易双方，他们对于商品的质量、数量等是主要的承担者。在市场经济波动大的情况下，国有企业资金投资的风险就更大，因为他们未能参与到实质交易过程中去，就不能有效的监控投资企业发展的实际情况，不能有效的对资金风险进行分析控制，最后出现资金追偿事项。形成这些事项主要是因为：

贸易融资发展中，投资单位不能有效的参与经济业务中去。国有企业在进行贸易融资发展过程中，更多的是充当一个代理、代付货款等角色，不能有效的对经济事项进行监管与控制。在货物交易过程中，对于货物质量保证等条款的约束，都只是针对于被投资单位，国有企业就会认为在这种交易过程中，自己是不承担任何义务与责任的。在事项发展过程中，国有企业主要是针对货物款项进行催收，未对货物进行实质管理与控制。如果被投资单位出现资金问题而无法支付货款时，投资单位就会出现钱货两空的情形，形成投资损失。同时，在进行贸易融资过程中，出于“信任”，国有企业不会去监管货物交易过程。如果被投资单位虚造交易合同，骗取投资企业资金。在这个过程中，国有企业还可能会附上法律责任，因为这种现象可能会被认定为非法借贷行为，同时这个过程还容易触犯刑法，如虚开增值税发票。

贸易融资发展过程中，投资单位在交易期初不能采取有效的保护措施对风险进行规避。在投资单位与被投资单位形成合作行为的时候，投资单位应该对被投资单位进行调查分析，对其进行风险分析与评估，在合作合同中，让对方以一定的资产（如对方的固定资产、无效资产等）作为保证，从而规避贸易融资风险。

贸易融资发展过程中，投资单位对于货物交易事项不熟悉，增大了融资风险。在业务发展过程中，如果被投资单位因为资金问题而不能偿还货款时，通常都会以货物抵押方式赔偿。如果投资单位对于该项货物交易不了解，这就不能很好的处理相关业务，而受制于被投资单位，增加投资风险。

二、国有企业贸易融资风险控制

国有企业在发展的过程中，要充分利用的企业资金，提高资金回报率，就需要发展贸易融资行为。可是，在进行贸易融资时，国有企业应该通过有效的方法与措施，去对融资风险进行控制，合理的规避风险、降低风险，使投资行为健康、稳定的发展，促进企业经济的发展。在贸易融资发展行为中，国有企业应该通过以下方法去控制风险：

在进行贸易融资合作之初，国有企业应该对被投资单位进行全面分析评估。在进行投资行为之前，投资单位可以通过各种方式，去调查与了解投资单位的资产情况、注册资本、银行贷款情况；公司经营现状，货物交易行为的成功率、货物生产过程中的质量与后期服务质量等问题，从而充分、完整的认识被投资单位，并分析对方企业的偿债能力、运营能力与生产能力，最终做出充分的投资行为。在这个过程中，投资企业也能充分的认识到影响该投资行为的风险因素，在后续实质交易过程中，才能针对风险控制点进行风险控制，促进贸易融资交易的发展。如果业务发生后，投资单位需要对被投资单位进行动态跟踪，实时了解对方的经营情况，从而保证投资行为的回收率，避免风险的发生。

同时，对于投资行为，投资单位也需要做好充分的投资规避风险行为。如在签约合同中，应该要求对方提供一定的资产进行抵押，一旦发生经济纠纷时，投资单位才能对抵押资产进行处理，从而有效的降低投资风险，减少投资损失。

在进行贸易融资交易过程中，投资单位应该对本单位员工进行培养，让其充分的认识与掌握该项业务的全面发展情况，从而对整个业务进行控制与监督，促进贸易的正确发展。国有企业在进行贸易融资交易过程中，不能只是充当“提款机”的角色，而是应该参与交易事项过程中去，充分的了解、掌握与跟踪货物交易的发生与发展，从而确保业务真实、有效的发生。同时，在发展的过程中，对于货物的保管、交换方式等进行了解与熟悉，一旦发生对方无力支付货款行为时，投资单位自己也能通过对该批货物进行准确、及时的处理，控制投资风险。

在贸易融资交易过程中，通过对先进单位的风险控制措施的学习，提高风险控制力度。在国有企业贸易融资的过程中，可以对银行的部分风险控制措施进行借鉴，例如对客户的信用状况进行评级，在评价客户信用状况时，不仅需要对相关财务数据进行分析，同时还需要分析类似企业和整个行业状况，同时还需要分析对还款有影响的外部环境因素。为了有效防止同类业务或者部分客户在业务中具有较重的比例，还需要对部分业务或者客户进行业务额度的设定，从而来有效防止风险过于集中。除此之外也可以有效借鉴银行的免签制度，防止出现因为担保合同或者贸易合同伪造、虚假等货款被骗的现象。

在贸易融资交易过程中，需要对企业的内部风险控制制度进行健全。国有企业要想在贸易融资中对风险进行有效控制，就需要对内部风险控制制度进行不断健全，对风险组织机构的建设工作进行强化，配置相关的专业人员，要由专门的管理人员来对风险控制工作进行负责。在考核绩效时，不仅需要考核业务量，也应纳入风险控制的考核指标，让企业经营人员的风险控制意识得到有效加强。在调查客户的资信状况时，不仅需要业务人员负责，同时企业负责风险控制的法务人员、财务人员也应参与调查，从而来有效防止客户资信评估过高的情况。

三、结束语