跨境人民币交易政策对外资企业的影响

2015-03-17李钦祥

中国乡镇企业会计 2015年12期

李钦祥

跨境人民币交易政策对外资企业的影响

李钦祥

改革开放以来，中国经济逐渐呈现出爆炸式的发展，外资企业纷纷融入中国市场。得益于我国长期保持的综合经济实力的高增速，人民币也逐渐得到世界市场的认可，人民币跨境的交易变得越来越重要。因此，如何充分发挥人民币跨境交易的优势作用，提高外资企业参与世界市场竞争的能力，成为了外资企业至关重要的大事。

经济全球化；跨境人民币交易政策；外资企业

一、引言

跨境人民币交易是指在国际贸易的交往中，人民币作为一种计价货币在世界范围内行使交易的职能，跨境人民币贸易交易试点在2008年末正式启动，经过几年的发展，人民币成为了第二大的跨境支付货币，在全球的货币交易中位列第七，跨境人民币交易业务的相关政策体系初步形成。跨境人民币交易的步步推进使外资企业受益巨大，外资企业在跨境人民币交易政策的引导下规避诸多不利的因素，在经营管理和参与市场竞争中利用跨境人民币交易实现外资企业在国际战略、资源整合、成本管控、市场管理上的巨大提升。

二、跨境人民币交易存在问题

（一）跨境人民币交易政策不完善

实行跨境人民币交易的企业中，在政策上存在着试点和非试点的区别，在进行跨境人民币贸易交易的过程中所采取的报关方法和步骤是不一致的，需要根据政策规定采用相应的方式。由于外资企业在进行外币支付的时候，根据我国外汇局发布的《国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》明确规定了5万美元以上对外支付的非贸业务需要取得税务局的备案。因此外资企业宁愿违背需要备案的法规要求，通过拆分外币进行支付。这样的后果，显然不利于外资企业的自身长远的发展，反过来对人民币跨境交易业务也会带来不利的影响。

（二）跨境交易货币选择缺乏主动性，境外投资渠道缺乏

国际贸易交易货币的选择上多与双方的汇兑成本等息息相关，即使我国跃居世界第一的贸易大国地位，但依然受限于国内市场环境的影响，外资企业在参与国际贸易过程中依然处于较被动的地位，在交易货币的选择上也缺乏主动权。同时，由于我国的金融市场发展处于初级的阶段，政府对资本市场的控制比较严格，资本在跨境的流动中并不能实现完全的自由，跨境交易的人民币也不能顺畅的反向流回境内。跨境人民币的投资领域的业务和产品都比较单一，人民币进行境外投资的渠道也仅限于存贷业务及债券业务。金融类的衍生品十分缺乏，对于外资企业来说，不能获得充分的风险保障以及保值增值的服务，并且投资渠道的狭窄也阻碍了外资企业业务开展的种类和范围，难以发挥外资企业依赖中国优势开展全球业务的作用，外资企业发展前景不佳。

（三）跨境人民币支付系统的缺乏

跨境人民币交易的有效性主要是依赖便捷的支付系统，这样才能很好地降低跨境贸易的交易成本。然而，我国的跨境清算系统目前主要是依靠代理行、清算行和NRA，但我国当前除香港、澳门具有与银行相应的大额支付的清算系统外，境内的银行具备跨境交易能力，却依然没有与之相应的大额支付系统。清算行也会在无形中增加跨境人民币支付过程中的经营风险和内部控制风险，过于垄断的银行体系无疑也会增加跨境业务的办理成本，最终也会转换成跨境业务办理的企业的成本。不管采用何种模式，都离不开国际SWIFT系统，由于国际通用SWIFT系统与国内银行的不兼容，又增加了信息转换的时间成本，必然造成交易效率的低下。

三、外资企业应对人民币跨境交易政策影响的措施

（一）充分熟悉跨境贸易人民币交易政策，利用跨境人民币交易优惠政策

人民币的跨境交易业务的开展有相应的实施细则和具体《办法》，人民币跨境交易的操作方法和流程都可以在这些具体办法上得到具体的指导。特别是在跨境贸易交易上，由于贸易交易的特殊性，试点企业和非试点企业的不同，在办理报关业务流程和手续上也有相应的不同，外资企业在涉及到跨境人民币贸易交易的时候，必须要明确企业所对应的交易政策规定，熟悉交易相应制度，同时依据具体实施细则准备相应的材料，并且严格遵守执行政策规定，例如央行对跨境人民币支付的备案规定，对于此类交易政策，外资企业就应该保持自觉性，自觉遵守并执行。同时，外资企业在熟悉交易政策的基础上，还应熟悉国家对跨境人民币交易的诸多优惠政策，特别是贸易结算报关过程中的一些政策解读，充分熟悉并利用这些优惠政策，加强自身的竞争力。

（二）外资企业提高自身实力，政府拓宽人民币投资渠道

从货币选择理论可以知道，使用本币交易的可能性是和产品国际竞争力成正比的。外资企业想要获得跨境贸易交易中货币选择的主动权，自然主要还是在于自身竞争力的提高。具体来说，外资企业还应继续加大科技研发的投资力度，加强创新培养，增加产品科技附加值，要不断开发具有差异性的产品，获得市场认可，不断提高企业的综合实力。政府作为跨境人民币交易推进的主导，应该逐步对金融和资本市场放开，可以在人民币自由兑换这方面进行局部的试点，同时对“小QFII”建设应大力的支持，允许外资企业可以直接将境外留存的人民币投资于A股市场，积极拓宽人民币境外投资的渠道，允许人民币跨境交易业务的金融产品的开发和推广。继续依托香港、澳门这两个金融市场，并逐步向伦敦等其他世界金融中心进行人民币离岸市场的建设，为外资企业进行跨进人民币投资业务提供支持。

（三）建设统一的人民币跨境支付系统

由于我国现行的清算系统的不适用，难以满足外资企业跨境人民币的交易要求。因此，我国应加大对支付交易系统的建设，可以学习欧美发达国家的国际货币支付系统的经验，改善我国现有人民币交易模式存在的弊端，对原有单一的交易模式进行整合，逐步建立起统一的完善的跨境人民币交易系统，满足外资企业跨境人民币交易的要求，简化外资企业进行跨境人民币交易业务的流程，大大缩短时间成本，提高外资企业的交易效率。人民币跨境支付系统的实行对于外资企业发展有着十分重要的作用，外资企业在进行国际业务交易中不需要再用外币交易，既有效地规避外汇风险，也节省了业务交易的时间，大大提高外资企业交易的效率。