突出价值管理促能力 创新财务模式增效率

2013年，在国际油价持续走低、部分成本结构性矛盾和成本费用管控难度进一步加大的情况下，中国石油化工股份有限公司西北油田分公司财务处深入贯彻落实局、分公司工作会议精神，转变观念，提升管理，积极探索和实践价值管理，持续深化全员成本目标管理和区块目标管理，持续深化“十大措施保效益”，加快推进成本管理体系建设，保持了良好的财务秩序和管控能力，主要经营指标超额完成集团公司下达的目标，成本费用利润率、已占用资本回报率等八个单项指标继续保持集团公司油田板块第一。

一、积极实践价值管理理念，稳步推进精细化管理工作

一是大力开展保效增效，全年增效10.01亿元。2013年财务处组织开展保效增效项目管理，共设立42个项目，与23个项目组分级签订责任书，全年实现增效10.01亿元，完成年初目标9.31亿元的108%。其中油气超产超销、销售优化、投资优化、各采油气厂优化增效等成效显著，为分公司超额完成利润奋斗目标做出了突出贡献。

二是建立利润倒逼的全口径成本管控机制。建立了分管领导分工负责、以项目组为运行模式的管控模型，对影响利润的所有环节、费用全口径进行管控。通过优化资源、优化用工、提高勘探成功率、可采储量，有效化解了勘探费用、折旧、用工、财务费用等指标风险。

三是有效提升了经济活动分析实效。通过引入ABC分类管理法、四象限法则对经营指标以及指标运行差异进行分类，精确定位“重点指标和重大差异”，找出影响经营指标各项因素中“关键的少数”，有效提升了企业经济活动分析效率和质量。

四是标准成本三分两全管理稳步推进。在试点成果基础上，在采油气厂全面推广标准成本系统，建立了重点成本标准运行体系，同时启动完成了油气销售、专业化服务、科研等单位的标准成本模型测算，推进了对标体系建设。

五是区块投入产出分析评价工作有序开展。2013年财务处组织搭建了区块投入产出分析平台，将投资、成本、产量、储量、工作量等数据归集至开发区块和单元，开展38个区块的综合效益评价，有力支撑了“五到区块”工作。

二、加强资金管控，实现资金安全高效运行

一是强化资金计划管理，提升资金安全。资金计划编制从源头抓起，实行了向生产、工程等业务部门的延伸，制定符合实际的年、月、日资金计划，全年资金计划执行率达到97%以上。2013年未出现一笔呆坏账，资金运行保持良好状态。

二是创新资金管理思路，促进增收创效。通过优化油品销售货款的回款方式，以应收票据方式回收货款5.01亿元，减少资金占用。创新资金管理思路，对于内部模拟市场单位，实行“以收定支、收支平衡”；对于其他单位，以月度财务预算为依据，杜绝预算外资金支出。“以收定支”的资金管理模式，实现了资金管理与预算管理有效结合，促进了各单位精细管理增效。

三、推进全过程管理，提升资产管理水平

一是搭建资产调拨管理信息平台，提高资产使用效率。为提升资产管理工作效率、盘活闲置资产、存量资产、提高资产利用率，财务处搭建了资产调拨管理信息平台，完成了油井基础信息的收集，实现了实物转移从源头发起和多系统的数据集成共享。

二是加强备查资产管理，规范废旧管杆管理流程。财务处通过完善废旧管杆库存、维修、验收、调拨领用等环节的管理流程，实现了废旧管杆的全过程监控。同时制定了管杆管理系统实施细则，明确责任分工，加强了对承修单位的考核，严把出入口关，实现了管杆的入库、出库精确到单井，防止了废旧油管的流失，提高了修旧管杆的利用率。

四、加强税收研究和筹划，维护分公司利益

一是积极推动营改增税收政策。营改增工作试点工作在全国推行后，财务处积极与税务机关沟通，组织报送材料，争取到分公司原油管输费增值税税率由17%减至11%，降低增值税及附加税费近1000万元。

二是争取税收优惠政策。继续争取到了分公司资源税率3.2%的优惠政策；落实并加大安全环保三项设备投资抵免、研究开发费和残疾职工工资加计扣除等优惠政策，累计减免企业所得税400万元，较好地维护了分公司及员工的利益。

五、创建学习型组织，打造高素质财会队伍建设取得进展

一是实施创新型教育培训工程。2013年财务处聘请国内大专院校专家举办了两期财务管理专题提升培训；业务培训常态化，共举办各类业务培训13次，共计90课时；鼓励处室干部职工主动学习，积极参与职称考试。财务处《利润倒逼机制下的全口径成本管控设计及应用》获得分公司一等奖，《油气田标准成本管理》获集团公司第二十二届管理现代化创新成果三等奖。

二是财会论文学术研究工作取得新进展。通过论文撰写、论文交流、专家点评、写作培训等各种方式，切实增强了分公司的学术研究氛围，推动了分公司财会理论与实务研究工作，2013年各类学术论文66篇，其中仅在国家级财经杂志发表论文达到29篇。

面对新的机遇和挑战，中石化西北油田分公司财务处将以深入开展党的群众路线教育实践活动为契机，切实转变工作作风，抓住机遇，积极开拓，扎实工作，以饱满的热情和良好的精神风貌，为保障分公司各项经营管理指标顺利实现做出新的更大的贡献。endprint