财务管理助推中信重工转型发展

中信重工机械股份有限公司（原洛阳矿山机器厂），是国家“一五”期间兴建的156项重点工程之一，1993年整体并入中国中信集团公司，更名为中信重型机械公司。2008年1月完成股份制改造，成立中信重工机械股份有限公司。2012年7月，公司A股股票在上海证券交易所上市，股票简称“中信重工”，股票代码“601608”。

2013年，公司财务部充分发挥“参谋、协调、服务”三大功能，以完善现代企业制度带动财务管理升级，进一步夯实管理、资产基础，主动参与营销创新，强化资金运筹和监控，积极发挥财务在生产经营工作中的调控指导作用，有力推动中信重工转型发展。

一、财务管理体制创新成效显著

2013年初，在充分论证和调研的基础上，适应现代企业制度建设，公司财务部通过整合，成立了七大业务中心，同时合并六大直属厂财务机构，组建了本部成本核算中心，进一步理顺了财务管理体制和机制。

一是以上市公司为标准，规范了财务管理和财务基础工作，提高了会计信息编报质量和水平，适应了上市公司信息披露的要求。

二是在财务系统强化大服务理念，正确处理财务监督和服务的关系。通过发挥委派财务负责人制度的作用，强化了公司财务一盘棋的思想，促进了公司整体财务管理水平的提高。

三是按季度对各单位发生费用有重点地进行考核，及时、准确、高效地处理好各项经济业务，协调解决各单位遇到的财务问题。

四是对公司主要经济指标进行分析、监控，从财务角度进行风险梳理，及时、有效地规避了财务风险，为公司决策提供了及时、正确、有效地财务信息。

五是积极争取财税政策，夯实享受税务优惠政策的会计基础，严格执行税收法律法规，有效规避税务风险。

二、全面成本预算稳步推进

积极推行和不断完善全面预算成本管理，加大成本倒逼机制的运行考核力度，完善主要产品的毛利率预算控制机制，根据分价后的目标成本，加强对自制设备、外协件、机电配套、国外采购件的考核力度，推动技术、设计、生产、采购、营销等环节积极采取降本措施，增强市场竞争能力。进一步发挥工程项目概算控制的作用，在工程立项前完成概算编制，单项工程开工前预审工程预算，提高工程预（决）算控制水平，为提高投资效果、控制工程造价提供有力保障。

一年来，共书面提供产品、零部件基础价格770余份，对921份销售合同进行了评审，合同评审率达100%。始终以公司的利益最大化作为出发点，针对今年原材料下降的情况，及时督促外协部门降低外协毛坯价格，确保公司利益不受损失，一年来共对3，480余份外协合同进行了评审。

在合同执行过程中，同销售、设计、工艺、采购和外协等部门形成互动，及时将采购和外协价格变动情况反馈给销售及设计部门，通过外购件配置的合理调整，达到降低成本的目的。

2013年的清欠工作遇到了前所未有的困难，全体清欠人员克服一系列不利因素，积极采取应对措施，紧紧围绕清欠工作出现的新情况、新特点，运用信用管理方法，精心组织清收工作，主动承担公司重大清收项目，大幅度超额完成了清收任务，取得了突出成效。

三、资金平台搭建提升财务信息化建设

2013年，公司基本完成了“资金预算系统化管理平台”的开发建设，改变现有的人工资金管理模式，通过预算口径和会计口径的一致，提高现金流量编报和分析的准确及时，实现公司本部的预算申报、资金会审批、审批单审批、对外支付、会计记账等流程的信息化，极大提高财务工作效率，为公司财务系统由“融资型”向“理财型”转型提供坚实保障。以此为依托，通过发挥公司ERP系统的功能，根据生产、储备、发货、资金回收及市场情况，建立资金使用效率管理评价体系，强化了预算的财务预警功能，推动了公司财务管理水平的持续提高。

2013年，继续完善希门ERP系统中财务管理及相关管理模块的功能，加强了数据的完善、挖掘、分析和整理，在资金、外汇、成本价格、税收政策、全面节约、招投标审核、项目申报、政策争取等方面全面提升了财务精细化管理水平。

四、融资模式创新助推公司商业模式转型

2013年，财务部贯彻“变革、创新、发展”的转型要求，密切配合营销部门为客户提供融资解决方案，利用金融工具助推公司市场开拓，积极推动公司商业模式转型。

一是巩固融资租赁业务实施成果，推动成套项目建设。继平煤干熄焦项目开辟了合同能源管理项目融资租赁业务模式后，与交银租赁合作，创新融资项目风险管控模式，先后成功实施了宛北项目以及泰隆集团融资租赁业务，进一步为公司金融服务项目的实施积累了经验。

二是丰富金融服务手段，积极参与营销联动，推动成套项目洽谈与签约。目前公司已与工银、交银、招银在内的多家租赁公司和建行、交行、口行、国开行、中信保等建立了良好合作关系，丰富了金融服务产品与机构。

在国内项目上，通过融资租赁、国内买方信贷等金融产品，推动哈密亿乐、鑫昌泰、秦皇岛龙汇等项目洽谈与实施。在国外项目上，通过金融服务与商务技术紧密配合，已签约蒙古和巴西2个水泥成套项目，目前正在与中信保、国开行、工行等机构洽谈，争取早日促成项目实施。

三是采取多种措施，防控金融服务项目风险。对于洽谈中的项目，联合金融机构，与法律合规部、营销部门一起，调查落实用户资信状况，设计完整、有效地担保措施，及时办理有关担保登记手续，从源头上控制项目风险。对于已实施的融资服务项目，及时收集资料加强跟踪，提前督促还款，动态监控项目执行风险。

五、财务核算海外转型助力公司国际化经营

2013年，财务部进一步加强了国际化财务管理知识的培训和学习，加大了与海外机构的工作交流和沟通，培养了一批国际化的财务管理人才。

加强外汇资金管理、不断完善适宜的海外机构财务管理和监控模式，对中信重工澳洲公司、巴西公司、智利公司和南非公司等海外机构进行了全面的财务管理和服务，推动了公司国际化业务的发展。

适应公司海外工程成套业务发展，组织力量建立健全公司柬埔寨（项目）公司、缅甸（项目）公司的建账、账务处理、税务规划等工作，为海外工程成套项目顺利运行提供有力保障。endprint