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敢为人先 以项目财务为重 勇于开拓 以信息效率为先

2015-03-11

中国总会计师 2014年4期
关键词:财金振华石油

振华石油控股有限公司(以下简称“振华石油”或“公司”)是国际化的专业石油公司,是国家重点支持的主要从事石油产业投资、海外油气勘探开发、国际石油贸易、石油炼化、油品储运等业务的国有石油公司;是中国北方工业公司的全资子公司;是国家发改委海外资源开发协调小组六个成员之一,是中—哈、中—委、中—科、中—俄政府能源合作委员会成员企业,是国家实施“走出去”战略的重要团队之一。

自2003年成立以来,振华石油各项业务均实现长足发展。截至目前,振华石油已经取得6个海外油气项目,拥有地质储量11亿吨,在产油田年作业产量超过800万吨;原油、成品油年贸易量2000万吨,年销售收入超过900亿元;建立了国际营销和信息网络,在10多个国家设立了分支机构;打造了一支高素质、专业化、国际化的技术研究和经营管理团队。

在国家能源发展政策指导下,振华石油致力于打造行业领先的机制,培育市场开拓、技术创新、油田管理、资本运作等方面特色明显的竞争能力。同时,力争到“十二五”末,公司拥有海外油田地质储量13.5亿吨油气当量,油田年作业产量达1000万吨油气当量,石油年贸易量3000万吨以上,实现销售收入超过1200亿元。

企业管理的核心是财务管理。在公司高速发展的背景下,在公司各级领导的大力支持和部门全体员工艰苦卓绝的努力下,振华石油财务金融部(以下简称“财金部”)不断地茁壮成长。财务金融部成立伊始,就紧紧围绕企业战略规划及管理纲要,不断坚持自身的定位与发展方向,通过研究财务管理战略规划,将公司项目、会计和金融职能分离,又能将三者有效地融合,统一项目、会计、金融制度,实现了财务的相对集中管理,为维护公司正常运营秩序、促进公司整合融合起到了巨大的保障作用。

一、精耕细作 分工明确

振华石油财务金融部的职能较多,成员数量也在公司名列前位,目前已有24位成员。因此内部的组织架构,职能分工较为重要。部门依照:Account与Finance分离,加上公司的特殊上游项目财务管理,将部门分为三个小组:项目管理组,会计管理组,金融管理组,其职能主要表现在以下几个方面。

(一)财务规划

负责研究和制定公司财务战略规划,并组织实施,为公司的投资、兼并、重组等事项提供财务支持;配合勘探开发部、新项目部、法律部完成公司新项目经济技术评价的复核;配合经营计划部,负责公司经济运营状态和运营质量的分析、评估,配合解决影响公司经营的重大问题,督促、检查执行情况;负责研究国家财税政策,负责公司系统的税务筹划工作,负责公司税务的日常管理事务。

(二)全面预算管理

承担公司预算管理委员会办公室职责,负责组织实施公司系统全面预算管理工作;负责制定公司系统年度预算预案,经批准后组织实施;负责公司系统预算执行情况的过程跟踪、预警和分析。

(三)财务核算与分析

负责组织制定公司系统财务会计核算基本原则和会计政策,并组织实施;负责组织公司系统会计核算工作,负责指导子公司会计核算和报表管理;负责按集团公司要求编制和报送各类财务报告;负责公司总部会计核算和财务管理工作,根据相关政策组织日常会计核算、账目核对、收支结算、外汇核销等工作。

(四)融资及资金管理

负责公司系统资金融资安排和管理,负责公司境内外银行授信额度全面管理;负责公司项目融资方案制定和落实;负责监管公司系统银行账户;负责管理公司总部信用证和保函业务;负责公司资本运作工作。

(五)信用管理

负责公司信用资源管理,制定公司信用资源管理制度,并组织实施;负责公司新客户准入审核和授信动态管理。

(六)保险管理

负责研究国家有关保险的法律和规章制度,制定公司保险管理制度并组织实施;负责办理公司信用保险和商业保险业务。

(七)内部控制和风险管理

负责公司全面风险管理和内部控制体系建设。负责指导、监督、评价子公司风险管理工作;负责组织完成公司整体风险评估和内部控制测试;负责制定公司重大风险内部控制检查计划,经风险管理委员会批准后组织实施。

(八)本部门业务建设管理和员工队伍建设

负责编制本部门年度工作计划、并组织实施,开展本部门目标管理、绩效考评工作;负责子公司财务总会计师(财务经理)的年度财务管理目标和绩效考核管理工作;负责本部门文件、合同、协议等重要文件的管理工作,负责整理本部门档案;负责制定部门年度、月度资金计划;负责部门岗位职责梳理及工作标准规范化。

二、协作创新 成就斐然

2013年度振华石油营业收入达1050亿元,利润总额45亿元。其中,贸易收入950亿元,原油贸易量2130万吨。

原油贸易作为公司的主营业务,其主要特点如下:(1)主要结算货币为美元,存在跨国境、跨多个时区收付款结算与融资,并且对付款的时效性要求非常高;(2)单笔金额巨大,一个标准油轮大概装200万桶,金额约2.2亿美元,并且公司每年完成贸易业务量巨大,2013年结算金额达到950亿元,平均到每月,大概需要执行十余笔贸易结算,金额80亿元;(3)支付信用要求严格,付款延期导致的信用受损成本巨大,不能按时付款将直接影响下笔业务的成交与支付方式的确定;(4)大宗商品贸易毛利率极低,信用证支付费用、短期融资成本都可能影响一笔贸易的盈亏平衡,但是原油贸易对一个专业化的石油公司战略意义重大,不仅能通过贸易融入国际石油市场,还能为公司海外资源获取积累良好地专业声誉,能帮助公司更好地把握原油市场脉搏,为公司项目收购定价做参考。

(一)高效融资,风险防控成绩卓越

公司从事原油贸易业务,对财务团队在资金结算、资金保障、风险规避方面有着相当高的要求。以2013年为例,公司贸易收入950亿人民币,单笔贸易金额在0.5至2亿美元之间,平均每个工作日均有一笔业务需要结算。为了规避原油价格的剧烈波动,公司原油贸易大部分收付款日期均在同一天。同日跨境收美元货款,在同日跨境支付美元货款,即便不考虑时差问题,在目前银行结算体系中也是无法保证按时完成的。因此,需要公司高效安排资金交易,多渠道寻找安全、低成本的融资。公司2003年成立至今,完成的贸易结算超过5000亿元,没有一笔结算事故发生,确立了振华石油在石油圈内的良好信誉。

(二)紧跟市场,金融运作效果显著

由于公司贸易业务毛利率极低,财金部选择贸易融资产品和融资期限时,主要考虑综合成本及方便性。超短期大额融资一般成本较高,境内融资成本一般高于境外,跨币种融资可能面临汇率风险。因此,财金部需要紧贴市场,研究市场行情,分析各种金融产品,最终设计一揽子金融方案,既能解决贸易资金的安全结算,又能完全规避结算资金汇率波动的风险,还能产生一部分收益覆盖银行融资成本,公司称上述操作为金融运作。财金部通过金融运作为公司每年节省财务费用上亿元,受到了振华石油、北方公司乃至兵工集团领导的高度认可。

(三)降本增效,力推人民币跨境结算

财金部响应人民币国际化,积极推动贸易结算采用人民币。原油贸易一般均采用美元计价、美元结算。但为推动人民币跨境结算,除积极沟通外商接受人民币结算外,还通过境内与境外子公司联动使用跨境人民币收付贸易货款。对于企业来说,跨境人民币结算既节省了结算时间,结算费用上也较美元降低很多,对于公司每年上千亿结算量来说,节省的财务费用也是比较可观的。每年,振华石油人民币跨境量在400亿以上,均能排进北京地区前三名,受到了人行跨境办的高度肯定。

2003年以来,振华石油业务增长迅速,公司高速发展的背后是财金部强大的财务与资金支持。2014年,财金部将重点工作落在海外油田财务管理上。海外油田由于地区不同,模式不同,财务管理也各不相同,因此,形成一个统一的财务管控体系,规范项目财务工作,提高信息传递效率将是下一步工作的重点。

面对新的机遇和挑战,振华石油财金部全体人员以敢为人先、勇于开拓的创新理念,以求真务实的工作作风、精益求精的科学管理以及优秀的工作成绩,正在成为业内又一个标杆企业。在公司创造一个又一个辉煌业绩的同时,财金部将继续探索管理创新,坚持精益管理、稳健经营,为企业持续健康发展保驾护航!endprint

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