提升财务管控能力 助推公司有效发展

个人简介

李淑娟，1963年9月4日出生，河北省武邑县人，1986年毕业于华北石油财经学校，同年加入中国共产党；1994年10月担任大港油田供应处财务科副科长； 1996年7月修完南开大学会计学专业所有课程，取得本科学历；1997年1月开始担任大港油田集团物资供销公司财务科科长、经理助理；2000年4月担任大港油田集团中成机械制造有限公司总会计师；2003年3月开始担任大港油田集团中成机械制造有限公司董事、副经理、总会计师；2008年6月担任渤海石油装备制造有限公司副总会计师兼财务资产处处长，财务结算中心主任；2009年3月至今，担任渤海石油装备制造有限公司总会计师、党委委员，协助总经理负责财务资产、资本运营、经营管理、法律事务、税收筹划、企业管理、制度建设、内控与风险管理等方面工作。分管财务资产处、企管法规处（内控与风险管理处）。

中国石油集团渤海石油装备制造有限公司是在整合了华北油田、大港油田、辽河油田、物装承德装备制造业务后，组建的综合性石油装备制造企业，是中国石油的全资子公司。公司成立五年来，累计实现营业收入602亿元，从重组前的62亿元突破百亿并连续保持在百亿以上，2012年达到152亿元，同比增长28%；实现利润总额15亿元，其中2012年实现2.07亿元，同比增长132%；从2009年的30%企业盈利，到80%企业盈利，扭亏解困取得重大进展；累计上缴税费19.2亿元，其中2012年上缴4.54亿元，同比增长52%；完成工业增加值176亿元，企业总资产从重组前的68亿元增加到目前的160亿元，增长了2.36倍。公司近三年绩效考核均被中国石油集团公司评为A级企业，在装备制造业务板块名列前茅，连续三年被评为中国石油安全生产先进企业，中国机械500强排名58位，在石油装备企业中排名第一。被国家五部委认定为“国家级企业技术中心”，晋升为“国家级高新技术企业”，荣获“中国企业文化建设先进单位”，被评为“天津市百强企业”（2013年位列41名），连获天津市滨海新区开发区“社会责任贡献奖”等荣誉称号。

在渤海装备公司取得快速发展的同时，公司总会计师李淑娟领导的财务工作也取得了长足的进步，为公司的有效发展作出了重要贡献！她带领财务团队，在企业财务管理工作中始终把握几个原则：即坚持财务领域改革创新与夯实财务会计基础工作并重；坚持优化决策支持服务与强化财务监督检查并重；坚持制度流程控制与绩效结果考核并重；坚持实施短期举措与建立长效机制并重；坚持政策研究与深入实践并重；坚持积极主动沟通协调与专项工作强力推动并重。先进的管理理念确保了财务工作正确的方向，公司的财务管控能力不断得到提升，财务工作取得了丰硕成果。

一、细化资金集中管控模式，提升资金运营效率和支付保障能力

一是不断深化大司库系统应用。充分利用各模块和子系统的延伸功能，包括财企直连、客户信用、综合授信、内部封闭结算、决策支持，在应用中发现问题，提出解决方案，在严控资金风险基础上，减少操作流程，提高工作效率；二是充分利用资金杠杆，实行差异化资金有偿使用和现金流倒逼机制，促进现金流进口顺畅，出口合规，进出紧密衔接的闭环管理秩序；三是实施全面集中的外汇资金管控，更加关注敏感地区结算风险，交易兑换汇率风险，并增强了风险事前防控能力；四是以降低资金成本为目标，实施多种筹资方式并存与补充，积极争取集团公司低息政策支持，筹划运用好口行低息贷款，坚持融资与业务相结合方向，积极探索利用社会买方信贷、融资租赁等途径融通低成本资金；五是强力推动“压库清欠”工作，着力发挥长效机制作用。坚持目标管控与过程严控相结合，业务主导与财务督导相结合，充分发挥各责任主体积极性。

二、突出效益价值导向，精细全面预算管理，强力打造成本竞争优势

一是建立完善精细化全面预算管理机制。强化价值和效益导向，按照对标原则和经营实际，结合公司预算目标底线，以效益指标为核心，强化预算的目标导向、收支管控、监督分析、考核奖惩功能。细化预算收入、细化预算成本、细化指标分解，全面分析各单位、各产品资源占用情况和资产创效能力，本着“跳起脚来摘桃子”的原则分解下达预算指标；二是完善成本控制长效机制。做好生产过程成本控制，细化班组核算，支撑精细化成本分析和考核。推广落实订单式成本管理模式，促进倒逼机制在订单成本中的应用，推进成本费用控制各项举措，打造主导产品局部成本竞争优势。创新管理模式，全面开展“大成本、小核算”，促进成本节约，效率效益提升；三是进一步强化考核评价。充分发挥考核指挥棒作用，把预算考核激励与问责相结合，做到职责到位、责任到人、工效挂钩、科学评价，激发全员经营活力。

三、加强存量资产评估分析，推进资产轻量化运作，有效提升资产创效增值能力

一是加强固定资产全生命周期管控。树立资产就是资本的理念，对各类固定资产进行盈利能力分析，推进资产优化配置，加大调剂、综合利用、合资合作、有偿转让等力度，确保资产充分利用，创收创效，促进在资产流动中增值；二是梳理并积极清理低效、无效、负效资产，包括“三房一地”固定资产、无形资产、在建工程、股权、债权、存货等，根据资产特点和业务发展方向，有计划地进行清理处置，降低占用、折耗成本，减少资源浪费；三是严控投资，管好用好科技研发经费投入、安全生产费用投入，安全隐患治理资金，算清投入产出账，加强事前可研充分论证，事中审计跟踪，事后及时进行效益评价，监督控制管好成本源头账，全面实施投资回报承诺制，并纳入绩效考核。

四、加强财务信息应用，提升决策支持能力，发挥生产经营参谋和服务职能

一是全面加强FMIS与ERP等信息系统融合应用，规范业务端源头成本核算和控制，加强对账、结账工作，确保财务信息及时、完整、准确。对库存商品、发出商品、租赁业务进一步监督规范核算，掌握动态，及时发现和解决问题；二是加大财务会计信息与管理会计体系融合应用，将大量的数据归类整理成有用信息，通过预测、计划、预警、反馈、分析评价等方法为企业内部管理提供有用的决策支持。坚持细化对标分析、趋势分析，对生产经营影响较大的政策因素、经济环境、金融外汇市场的影响进行合理预判，把控汇率、利率、税率变化，优化资本、资金、资产结构，不断提高财务事前预测、事中控制、事后分析的决策支持能力，充分发挥财务对生产经营的参谋和服务职能；三是严格FMIS、集中报销、大司库平台等会计信息系统安全管理，一方面符合内控牵制要求设置权限，一方面管好密码、UK，做好财务信息的保密工作，提高安全风险警惕性。

五、强化财务监督，确保会计信息质量，有效控制财务经营风险

严格遵守财经法规，遵循会计准则，严防财经领域违规违纪和腐败问题，强化监督职能，确保会计信息真实准确。一是健全完善内控流程。重点将本单位在经营决策、合同管理、招标采购、资产处置、销售业务、资金收支等方面的流程进行了梳理完善，强化培训学习，加强财务监管，确保经营事项合法运行；二是强化监督职能。加大财务人员职业道德、财经法纪及相关案例的学习培训，提升岗位技能和监督检查能力，加大对重点项目的财务负责人委派，发挥财务监督作用；强化各单位总会计师履行好职责范围内的事项，带头执行好会计法，实行重大经营风险报告制度，对违规违纪业务，一旦发现，坚决制止和纠正，并及时汇报和整改；三是强化实施财务、审计、内控、监察联查制。几个部门联合监管，相互助力，增强监督的针对性、灵敏性、有效性和前瞻性，定期分析、定期联审，确保监督成效。

六、优化财务管理流程机制，培养培训优秀财务人才，建立学习服务型财会团队

一是全面梳理财务管理制度，认真评估其实效性和适用性，修订完善或废止相关制度，明确在用制度名录，简化和优化财务管理流程，界定各级财务管理职责，提升财务管理效率；二是持续提高管理服务能力和自觉服务意识。采取自学、集中培训，培考结合等方式，扩展财务人员知识结构、理论水平和实践能力，有计划地培养优秀典型，造就职业道德、知识技能全面发展的高素质人才，做到从思想上爱岗敬业，从观念上积极创新，从行动上踏实肯干；三是整个财务系统坚持六个转变：即在知识结构上由窄浅型向广深型转变，在业务能力上由单一型向多能型转变，在实际工作上由理论型向实用型转变，在工作效率上由辛苦型向效率型转变，在工作职能上由反映型向决策支持型转变，在工作程序上由繁琐型向科学管用型转变；持续提升七项本领：即算好账，看好钱，管好物，控好成本，理好关系，当好参谋，学好知识。endprint