河南省农村信用社发展面临的问题与对策

许利平

(商丘师范学院 法学院，河南 商丘 476000)

·经济研究·

河南省农村信用社发展面临的问题与对策

许利平

(商丘师范学院 法学院，河南 商丘 476000)

在农村金融市场，河南省农村信用社承担着为广大农村经济发展提供金融服务纽带的作用。农村信用社的改革虽然取得了一定的成就，但是依然面临着许多现实问题，诸如思想观念陈旧、增资扩股不规范、“两虚”现象严重、多元目标矛盾冲突、抵御风险能力不强、缺乏软实力建设，等等。深化农村信用社改革应该从转变思想观念、增资扩股规范化、完善产权制度和法人治理结构、选择适合信用社发展的目标模式、提高金融科技水平和员工综合素质、加强企业文化制度建设等方面着手。

河南省；农村信用社；金融市场；改革

随着改革的深入，全国农村金融市场的竞争日趋激烈。农村信用社作为农村金融的主力军也进行了多方位的改革与创新。但是由于改革的方式、生态环境、历史遗留问题等多方面的因素导致农村信用社改革未能达到预期目的。2003年6月，国务院印发《深化农村信用社改革试点方案》文件，启动了新一轮农村信用社改革，由此，农村信用社的改革进入深化阶段。截至2004年8月除西藏、海南以外的29个省都进行了深化农村信用社的改革[1]。2005 年 2 月7日，河南省农村信用社联合社(以下简称“省联社”)正式挂牌成立并实行了省、县二级法人管理体制。省联社成立后，改革的力度逐步加大，各项工作进入了历史上发展最快的时期，无论是规模效益还是科技含量都得到了大幅提升，向现代商业银行逐步迈进。

一、河南省农村信用社发展面临的现实问题

河南省农村信用社从创建至今已经60多年了，目前已成为全省机构网点最多、服务区域最广、存贷款规模最大的、多功能的综合性地方性金融机构。全省农村信用社共有143家县级法人机构，其中28家农村商业银行、115家县级联社，5 268个营业网点，8万多名员工。截至2014年6月末的各项指标统计数字清晰地反映了农村信用社为河南省经济发展所做的贡献[2]。但是我们也必须正视，在与其他商业银行相比时，农村信用社的商业化发展依然面临着诸多难题。

(一)行政化色彩依然浓厚

2005年河南省成立了省联社，这虽然终结了以前主管单位多变的情形，似乎使得河南省的农村信用社形成了统一的垂直管理系统。但是这种管理模式实际上是换汤不换药：自上而下的强制行政化任命，没有股东选举、企业法人等现代商业银行的运作与管理方式，甚至省联社对县联社下达指令性指标控制县联社的人事管理活动，等等，由此导致农村信用社的现代商业银行的转型形同虚设。

(二)所有权主体缺位

农村信用社改革的方向是现代企业制度，产权明晰是现代企业制度最重要的特征。但是农村信用社产权呈现出二元结构，很难做到产权清晰。目前，农村信用社的财产主要是社员的私人入股资金和国家公有的财产，农村信用社的主体分别是入股社员、员工、国家。 国家依然是农村信用社的最重要的主体，实际承担着农村信用社的管理职能。农村信用社经过改革成了独立企业法人，但是并不具有独立的财产所有权。从现代企业制度的经营方式看，社员是出资人，对农村信用社财产拥有所有权，对农村信用社享有民主管理及收益分配权，但是实际情况却是农村信用社法人的社员主体所有权缺位，无法委托代理人对农村信用社行使经营管理权，现代企业制度的委托代理关系在农村信用社的实际运作中几乎不存在。

(三)风险防范机制依然薄弱

农村信用社作为金融机构，风险的发生是必然的。制度上的缺陷更容易产生风险。对于农村信用社来说，目前的产权制度改革的不彻底、法人治理结构不规范、强制行政参与最终会导致金融风险的增加，从长期看，形同虚设的社员代表大会制度，流于形式的民主管理与监督最终还是走向了内部人控制的窠臼，农村信用社风险防范制度依然非常薄弱。

二、河南省农村信用社发展面临问题的深层次原因

造成以上农村信用社发展面临众多问题的原因是多方面的，但是深层次的原因有以下几点。

(一)思想观念的陈旧依然是困扰农村信用社改革的大敌

首先，经营理念陈旧。相对于其他金融机构，农村信用社人员大多文化程度偏低、专业技术水平低、业务能力差、观念保守、知识守旧[3]198。省会郑州周边的一些县级农村信用社相对好一些，其他部分县级农村信用社，有的虽然已更名为农村商业银行，思想观念却依然还滞留在旧的窠臼里。其次，农村信用社员工普遍缺乏忧患意识。缺少适应客户、适应市场的主动性和自觉性。最后，自我发展意识差。农村信用社内部缺乏有效的经营和管理方式，致使其没有对自身的经营方向合理定位，员工对信用社的发展前景也并不关心[4]。农村信用社从管理层到员工都有一种“被发展”的思想，所有经营活动悉听省联社安排，依赖思想严重，创新的动力与意识淡薄。

(二)历史包袱沉重仍制约着河南省农村信用社发展

虽然国家为了农村信用社的发展，采取了许多措施，取得了一些成效，但国家扶持力度有限，受多种因素制约，农村信用社的盈利状况和不良贷款率仍然无法达到理想状态。由于历史原因，部分欠发达的县级联社历史包袱沉重、发展压力大，单一法人体制使得信用社之间通过自身努力实现优势互补、盈亏相抵的难度较大，由此导致县级联社之间发展差距越拉越大，形不成规模效应。农村信用社还承担着支农的政策性任务，这与农村信用社商业化、市场化改革方向不相符。

(三)增资扩股中存在着不规范现象

为了达到商业化改革的目的，在增资扩股的过程中，农村信用社县级联社采取贷款化股金、存款化股金、股金存款化的做法值得商榷，这些做法的后果是资本金的虚增。表面上看可兑付央行票据的指标实现了商业化改革，而实质上并不能从根本上使农村信用社摆脱困境，完成向商业化的转型，长此以往，将会失去可持续发展的根基。

(四)股权分散导致“两虚”现象依然严重

农村信用社普遍存在“两虚”现象，两虚分别指“产权虚置”和“法人治理结构虚设”。从农村信用社股权形成看，是由社员出资形成，产权所有者是明确的，但在现实中，却基本上不存在社员权益，主要原因是农村信用社商业化及股份制进程缓慢，股权过于分散，资格股所占比例高，真正的主人不能参与信用社决策和管理，名义上的股份制改革实际还是变异成了国家或集体控制，由内部管理者对农村信用社的经营管理进行控制，由此造成真正的产权主体权利虚置。当作为出资人的股东不能对农村信用社经营管理行使监督管理职责时，法人治理结构形同虚设，内部人控制状态的结果就是主体不明或错位，这是制约信用社发展的关键问题。

(五)多元目标矛盾冲突依然存在

农村信用社的改革，并没有解决经营过程中存在的多元化目标之间的矛盾冲突问题,农村信用社究竟应该是市场金融主体还是政策性金融工具依然不明确。“服务”三农的政策性目标是当地政府的行政命令，而农村信用社作为市场主体应以追求经济利益最大化为目标，此次改革虽然要求政府以宏观管理方式干预农村信用社，但在实践中，农村信用社根本无法不依赖政府而独自运作，甚至很多方面还需要政府的协助才能解决一些现实的亏损问题。多元目标的矛盾并没有得到解决。

(六)抵御风险能力依然不强

农村信用社的发展目标是向股份制商业银行转型，在转型的过程中最为重要的就是增强自身抵御风险的能力。目前的农村信用社在抵御风险能力方面虽有所提升，但是当市场风险、信用风险和操作风险同时出现时，其应对能力尚不具备。农村信用社的地域特征以及面向“三农”服务的定位决定了其客户群体的“弱势”特点，如果缺乏有效的信用机制，一旦出现三大风险，县联社便无能为力。

(七)农村信用社缺乏软实力建设

农村信用社整体缺乏企业文化制度等软实力的建设。软实力是一个企业凝聚力的体现，缺乏软实力建设，农村信用社在运作的过程中就会缺少精神方面的支持。当精神上的凝聚力匮乏时，就会出现诸如制度的执行情况差、控制风险能力弱、缺乏爱社如家、恪尽职守和爱岗敬业之精神等方面的问题。从服务层面来看，农村信用社是服务行业，服务态度是农村信用社生存和发展的生命线，虽然经过改革后的服务质量有所提升，但距现代化企业的要求，还是相差甚远。

三、深化河南省农村信用社改革路径探索

深化农村信用社改革，应以党的十八大提出的“要深化金融体制改革，健全促进宏观经济稳定、支持实体经济发展的现代金融体系”为改革的方向和指南，以银监会的“三大工程”(推进金融服务进村入社区、阳光信贷和富民惠农金融创新)为既定目标，以消除贫困为己任。结合河南省经济发展现状为农村信用社的改革深化提出相应对策。

(一)转变思想观念

首先要转变观念。农村信用社向现代银行的转型重要的是观念的转变。许多县城，由于经济发展相对落后，农村信用社改革的步伐还不能太快，他们正在经历着痛苦的蜕变。转型成功的农商银行应当与股份制银行，以“走出去、请进来”的方式进行长期密切的合作，学习现代银行的管理与经营模式以及现代企业理念。新郑农商银行总行领导班子成员和全行中层副职以上的管理人以“三下江南”交流会的方式，前往张家港农商银行、常熟农商银行、昆山农商银行和无锡农商银行参加考察学习，为转变观念，深化改革，加快向现代银行的转型起到了表率作用。

(二)规范并优化股权结构

农村信用社在股权优化方面应格外注意规范化以及股权优化的方式，资本注入应采取自上而下的方式，具体做法是省政府居于控股的地位，各县联社不再吸收股权，只由河南省农村信用社总行从外部吸纳投资，对下属各县级联社现存股权进行清算或上移，在获取足够的资本后，退还各县联社的股金，由省联社对县级联社进行全额注资，对原来的股份进行清算，上移至省联社， 扭转产权虚置以及股权分散的局面，使所有权与经营管理权相匹配。

(三)完善产权制度和法人治理结构

农村信用社向农商银行的转型，一方面，是产权结构必须进行股份制改造。产权不明晰，是企业经营不善的重要因素。对此在农商银行的股权结构中政府在控股的前提下，应尽量减少国有股，适当扩大自然人股、企业股(民企股)，形成民营企业和自然人为主的产权体系，只有在扩股和资本不足时再适度引入国有股和外资股，以充实的资本增强农商银行的抗风险能力。另一方面，股份制要求有健全的法人治理结构。法人治理结构的规范化同样需要有明确的产权制度作保障，首先，必须改革社员代表大会制度。社员大会应有常设机构，可独立行使职权。其次，实行理事长与联社主任分别由不同的人担任并明确各自职权。最后，监事会要能切实履行自己的监督职能。

(四)加强内部控制，防范金融风险

防范风险是现代商业银行经营管理理念。农村信用社在进行商业化转型中，应把防范金融风险放在首位。对此，建立有效的稽核监督机制是首要的，强化内部控制，从严治社。其次，加强信贷资产的风险管理依然是农村信用社业务经营的重点。最后，不断学习国内外先进的科学经营管理理念，构建自身的风险防御系统和风险评价预警机制，做到防患于未然。

(五)选择适合信用社发展的目标模式

完善的金融市场应该是各金融主体展开竞争的市场。农业大省河南省经济发展水平和城镇化进程并不平衡，农村信用社应当采取适应各地区的组织形式，在经济发展和城镇化水平高的地区可以加速向股份制的现代银行转型的进程，如伊川农商银行、华商农商银行等；而在相对落后一些的粮食产区还应暂时先以合作制金融为主，但最终的改革方向还是现代银行。无论采取何种组织形式，都应当是选择法人组织形式，通过“三会”制度实现民主管理、自主经营，并通过去行政化来排除公权干预，都应当是依法获得金融服务优先权与优惠权的一种私法自治制度。农村信用社可通过私法自治，积极追求自己“想要”的东西，而排除公权力借由组织形式选择而强加的所谓“需要”[5]。

(六)提高金融科技水平和员工综合素质

现代化银行必须充分应用现代化科学技术才能在激烈的农村金融市场竞争中站稳脚跟。金融产品的研发、具体业务的操作、各项金融服务都要借助现代科技手段才能得以实现，科技工作是各项业务快速发展的引擎，是提高管理水平的依托，是业务发展和产品创新的动力[6]。农村信用社在向现代银行转型过程中必须注重科技实力的培养，努力提升自己的现代金融科技水平。在引进高科技人才的同时更应注重对信用社内部管理人员和员工的科技培训，这也是最为实用的方法。

(七)加强企业文化制度建设

农村信用社在企业文化制度方面应注重软实力的建设。软实力的建设旨在构造一种精神氛围，它是一种融入企业员工血液里的潜质，而不仅仅是挂在墙上的规章制度，它能打造企业的凝聚力，提升其核心竞争力。从经营层面上看，应当优化和调整资金与信贷结构，拓宽运用资金的能力和手段，降低成本，提高资金运作效率；加强新产品的研究与开发，全方位打造新的金融服务体系，拓展服务领域。改善服务，一是要加强作风建设。把“以社为家”“客户至上”的企业理念灌输给每一位员工，根除“坐家等客”的陋习。二是要丰富金融产品、增强服务功能。改变传统单一的柜面服务模式，在加快金融产品的多样化的同时提供电子化的服务，如自助银行、网上银行、电话银行等的开发和应用，为客户提供更为方便和快捷的金融服务。以优质和独特服务赢得客户，以简化手续和节省时间赢得市场。

[1] 周小川. 国务院关于推进国有商业银行股份制改革深化金融体制改革工作的报告[R/OL].(2006-12-26)[2015-01-10]. http://www.npc.gov.cn/wxzl/wxzl/2007-02/01/content_357653.htm.

[2] 河南省农村信用社.河南省农村信用社简介[EB/OL].( 2012-05-23)[2015-01-10]. http://www.hnnx.com/viewCmsCac.do?cacId=ff80808132b890190132e7 9016e20d43.

[3] 赵崇生.基于金融效率理论的中国农村金融改革研究[M]. 北京：人民出版社，2008.

[4] 曹明贵.创新农村金融产品，助推新农村建设[J].信阳师范学院学报(哲学社会科学版)，2012，32(4)：44-49.

[5] 郑景元.论我国农村信用社的法律属性 [J]. 中国政法大学学报,2013，(2): 125-129.

[6] 唐忠民.加快推进农村信用社向现代银行转型的思考[J]. 吉林金融研究， 2011，(11):1-4.

(责任编辑：吉家友)

On Deepening Reform of Rural Credit Cooperatives in Henan Province

XU Liping

(College of Law, Shangqiu Normal University，Shangqiu 476000, China)

In the big agricultural province of Henan, rural credit cooperatives works as a link, providing financial service for the general development of rural economy in rural financial market. The urbanization narrows the gap between urban and rural areas. It provides new opportunities for the development of credit cooperatives but also encounters unprecedented challenges. There are some realistic problems in the reform of rural credit cooperatives in Henan province, such as the old ideology, the serious "two virtual" phenomenon, multiple goal conflict, deficiency of rural credit cooperatives, lack of soft power construction, etc. Deepening the reform of rural credit cooperatives should be discussed and studied from changing ideas, improving the system of property rights and corporate governance structure, selecting target model to fit the development of credit cooperatives, improving the level of financial technology and employees' comprehensive quality, strengthening the construction of enterprise culture system were discussed and studied.

Henan Province; rural credit cooperatives; rural financial market; reform

2015-01-28

河南省政府决策研究招标课题(2014335)

许利平(1968-)，女，河北献县人，硕士，讲师，研究方向为经济法学。

F832.43

A

1003-0964(2015)03-0057-04