中国进出口银行财务会计工作

中国进出口银行财务会计工作

2014年，中国进出口银行财务会计工作积极落实全行工作会议精神，以精细化管理为抓手，以主动化服务为宗旨，以常态化监督为依托，以信息化建设为支撑，以专业化队伍为目标，深化对全行经营和发展的支持服务，圆满完成各项工作任务。

一、以精细化管理为抓手，夯实基础规范

（一）完善会计制度体系，规范各项业务操作。结合具体工作实际和业务发展情况，不断细化和完善统一的会计制度与操作流程，及时制定和修定保险代理、贸易融资及企业理财等业务会计核算制度，适时修定会计科目体系。编撰印制《贸易金融操作手册》，形成清晰、完整的业务工作流程。配合二代支付系统开发，梳理汇入汇款退回业务、系统内资金清算往来业务等8类清算制度。

（二）全面梳理工作流程，提高柜面办事效率。对结算核算、资金清算、中间业务等业务流程进行系统、全面梳理，在单据传递、业务边界划分、制度执行、系统功能等方面提出可调整优化流程，协调解决存在的问题，明确分工、理顺职责，为业务开展提供有力支持。

（三）强化会计检查辅导，提升全行会计水平。集中开展11家分行会计检查工作，协调安排检查人员近40人次，着重加强对发现问题的动态跟踪，督促分行认真整改薄弱环节。根据中国银行业监督管理委员会推进银行业法治建设的要求，对9家分行进行“两个加强，两个遏制”财务管理专项检查，及时发现并纠正内部管理中存在的问题，有效防控业务风险，进一步提高全行会计工作水平。

（四）加大会计培训力度，拓展会计人员视野。面向全行不同层次人员举办多期培训班，通过现场指导、视频讲座等形式，加大会计清算、中间业务、创新业务及系统操作等培训辅导力度，提升会计队伍的专业水准。编撰完成《中国进出口银行柜员业务培训教材》，提高实务操作规范化水平。

二、以主动化服务为宗旨，提供有力保障

（一）加强会计分析报告，准确反映经营成果。做好日常报表跟踪和定期报表分析，监控重点数据，报送会计简表，加大会计分析深度和广度。配合中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局等做好统计数据及材料报送工作，多家分行受到表彰。积极适应监管要求变化和准则修定重点，研讨金融资产估值模型、减值测试及会计计量变更等问题，保障会计数据准确性。统筹安排年终决算，圆满完成财务决算报表编报，再次被评为财政部组织的2013年度全国金融企业财务决算报表工作“中央金融企业先进单位”。

（二）关注税收政策变化，做好汇缴申报工作。圆满完成2013年度企业所得税汇算清缴，2014年各月所得税预缴、重点税源申报、营业税金申缴以及2014年度税务鉴证工作。持续关注国家税收政策及税务工作要求变化，加强对“营改增”等税收政策调整的分析研判。聘请税务师事务所提供代扣代缴税款代理服务，减轻前台业务人员负担。

（三）改造总行营业大厅，努力改善服务环境。根据客户需求和本行业务发展要求，完成总行营业大厅改造工作，使大厅布局合理、分区清晰、安全规范、整齐大方，提升对外窗口形象。

（四）积极参与主动作为，大力支持业务开展。编制宣传和培训资料分别供客户和前台业务人员使用，赢得广泛赞誉。走访前台业务部门，共同探讨解决影响业务开展的问题，努力简化审批程序，理顺业务流程，提高工作效率。在业务开展前期主动参与，提供咨询服务，有力保证项目后续开展。

（五）全力推动创新业务，加快推广网上银行。为优化客户体验，提高服务质量，全面推进网银业务开展，组织学习网银制度与流程，配合设置系统参数，申领客户表单及U盾，完成操作人员配备。充分发挥网银在查询、支付、清算业务中的作用，减少手工操作，提高工作效率。

三、以常态化监督为依托，排除内控隐患

（一）加大后督监测力度，及时反映监控情况。充实日常监测指标，全面覆盖业务系统批量处理、核心业务系统柜员高风险操作、结算账户管理、资金过渡账户使用、同业账户交易明细和对公客户账户余额监控以及档案移交等8大主题，日常监测覆盖率超过80%。开展凭证合规性、业务用章保管使用情况和转贷业务核算3项专项检查，并对照操作建议改进措施。

（二）落实内控整改要求，督促案件风险排查。根据中国银行业监督管理委员会维护银行业安全稳健运行的要求,明确案件风险排查工作组织架构,完成各项操作内控风险排查。组织学习案件风险排查制度和有关解释,落实检查发现问题的整改。定期组织进行操作风险事件监测和案件风险排查，并撰写报送相关报告。

（三）规范会计基础操作，提高效率改善效果。结合行内档案检查工作，开展会计档案整理和相关制度梳理，明确留存会计档案类型，完善档案移交方案。开展银企对账工作同业调研并撰写调研报告，研究推进全行银企对账调整方案，切实提高对账效果。

（四）完善系统内部控制，全面提升风险防范。在做好日常维护的同时抓好风险排查，进一步提升系统权限维护的规范化水平。建立以参数版本管理为主线的核心业务系统参数管理机制，同时设立生产参数任务审核、任务分配、编制、导入、归档的制度化流程，加强参数任务管理和审批，尽可能化解风险隐患。准确、及时地完成外币资金交易系统清算路径维护，实现全年无差错，确保支付清算安全。

四、以信息化建设为支撑，提升管理效率

（一）积极实施二代直连，不断提高清算效率。完成二代支付系统项目公开招标工作，确定建设厂商。集中对前期业务需求进行细化，梳理业务流程，形成统一支付平台业务、柜面业务、支付清算平台项目核心系统业务等需求。完成测试案例的编写、整合、评审等工作。参与人行联调测试和系统UAT测试，并完成两轮系统操作员培训。

（二）统筹兼顾合理安排，推动系统优化升级。完善需求管理机制，做好需求征集、整合工作，把控需求合规性，避免重复开发或工作量转移，引导系统良性发展。统筹兼顾多个业务系统及报表系统，合理安排开发、测试及投产演练等工作，顺利完成上线运行，对全行各项业务高效、稳健运营起到积极的推动作用。

（三）加强组织有序推进，建设事后监督系统。在广泛征求各使用单位意见建议的基础上，组织完成事后监督系统业务需求书的撰写和评审，柜面业务会计凭证种类和要素梳理等阶段性基础工作，并完成立项调研，为后续推进奠定良好基础。

（四）配合行内重点工作，顺利完成各项任务。配合全行“4+4”工作方案的推进和落实，组织完成相关业务报表的梳理工作，进一步落实需求开发计划。完成多个分行的账务划转及机构拆分，对参数准备、文本提交、系统功能等各环节进行测试及演练。做好年终决算演练工作，排查系统隐患，确保年终决算工作顺利进行。

五、以专业化队伍为目标，支持业务发展

（一）切实抓好党建工作，创造良好发展条件。以学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神为主线，巩固马克思主义在意识形态领域的指导地位，夯实干部员工团结奋斗的思想基础，继续深化思想政治工作及党风廉政建设。认真贯彻落实中央和行党委各项要求，开展会计沙龙等多项群众路线教育实践活动，发挥好基层群众的主体性作用。高度重视会计文化建设，进一步营造和谐、守规的会计文化。

（二）举办会计知识竞赛，提高人员业务素质。在全行会计系统内举办以“讲合规、学技能、提素质、创佳绩”为主题的会计知识竞赛活动，促进会计人员对制度的理解和掌握，推动全行会计文化建设，为制度建设、流程设计、业务培训提供新思路。

（中国进出口银行会计管理部供稿 李静思执笔）