中国核工业建设集团公司财务会计工作

中国核工业建设集团公司财务会计工作

2014年，中国核工业建设集团公司（以下简称集团公司）成立15周年。面对复杂形势和改革转型中的困难，集团公司坚持“以核为本、两业并重、适度多元”的发展方针，紧紧围绕年初确立的目标和总体部署，突出核心能力，提升基础管理，圆满完成保增长任务，促进集团公司在新常态下持续稳健发展。

一、筹融资工作取得新进展

融资授信能力不断增强，集团及股份总部取得银行授信较上年度均有大幅增加，保障了集团公司战略布局调整和实施的资金需求。加强融资渠道拓展。银行间市场直接融资除传统的中票、短融、超短融外，积极申请发行股份公司永续中票。集团公司先后与中国太保、中国人保签订战略合作协议。推进以BT项目为基础资产，发行资产证券化产品。合理调整债务结构，适当提高中长期债务比重，为集团稳健发展创造条件。

二、财务公司获得银监会批复筹建文件

2014年5月，集团公司完成核建财务公司筹建材料的撰写，并上报北京市银监局审查。9月，集团公司与丰台区政府签订战略合作协议，集团公司拟将财务公司注册在丰台，丰台区政府承诺在用地和税收等方面给予集团公司一定的优惠政策。10月初，根据中国银监会的要求，国资委再次发函支持集团公司设立财务公司，并对集团部分指标不达标情况向中国银监会进行解释。11月25日，集团公司取得《中国银监会关于筹建中国核工业建设集团财务有限公司的批复》文件。

三、上市财务工作有序推进

按时编制完成以2013年12月31日为基准日的财务报告，确保2014年5月股份公司向证监会提交申报资料，并按照上市工作要求完成2014年6月30日基准日加期审计工作。认真落实审计署、国资委、监事会、中介机构和内部审计的决定和要求，逐项整改财会工作中存在的问题，切实做到合法合规，符合上市要求。按照股份公司财务机构、人员、业务独立性要求，规范股份公司的财务机构和人员设置，规范股份公司与关联单位的关联交易、利润分配、融资担保等各项财务工作。

四、完善全面预算管理体系

预算管理组织体系进一步健全。集团公司领导高度重视全面预算管理工作，2014年初，在原有“集团公司预算管理领导小组”的基础上，设立预算管理委员会。同时，要求未建立预算管理机构的成员单位，结合自身法人治理结构建立起与之相应的预算管理机构，从组织管理层面确保预算管理工作的有效开展。

预算管理工作流程不断完善。2014年初，集团首次组织召开全面预算管理会审及培训会。采用“会审+培训”的方式，组织成员单位对2014年预算编制情况进行会审研究，在提升工作效率的同时提高预算的准确性。

强化预算执行管控，确保预算刚性。2014年，集团公司首次对各成员单位年度预算分别进行复函，针对预算报告中反映出的问题提出具体整改要求，确保年度预算目标实现。同时，在编制年度预算的基础上，要求有条件的成员单位将预算指标细化到季度、月度。集团公司在国资委有关预算报表的基础上编制并下发季度执行情况表，预算过程管控周期由半年缩短为季度。要求成员单位按季度对预算目标的完成情况、业务预算执行情况、预算控制情况等进行细致分析及评价，及时了解预算的完成情况，寻找和分析预算偏差原因，揭示预算执行中存在的问题，并提出具体应对措施，保障年度预算目标的实现。

加强总部预算管控，规范总部各部门预算费用支出。未列入年初预算计划的费用，均需按规定重新编制预算计划并履行审批程序后方可报销，逐步培养总部员工预算管理意识，为总部2015年全面实施费用预算系统打好基础。

五、提升财务信息化对决策的支撑能力

集团公司财务季报快报平台项目正式上线，实现了快报、季报主要指标账套自动取数、实时查询和预警功能，在减少重复工作量、提高工作效率的同时，提高报送数据的准确性和及时性。进一步加强集团公司财务集中管控，建立集团统一的财务核算管理平台，尚未进入集团公司核算平台的单位均已纳入平台集中管理，基本实现了所有独立核算单位在集团公司核算平台统一核算。加强财务分析，完成BI财务分析系统上线，为决策发挥参谋作用。完成总部费用预算系统和网络报销系统前期调研工作。

六、专项清理应收账款和存货占用资金

严控“两金”规模。要求各有关单位加强已完工项目和在建项目的竣工结算和过程结算，对应收款项逐笔制定清收计划，任务和责任落实到人并与年度绩效考核挂钩。要求各单位全年应收账款和存货增幅均不得高于营业收入增幅。财务部结合现场审计预审工作，对“两金”增长较快、占比较大的单位全年措施落实情况进行检查。在集团公司的统一部署下，成员单位逐项清理应收账款及存货资金占用，累计实现回款占当期已完工程量的51%。

七、推进财会队伍建设

加强短期培训，保证重点工作需要。2014年初，召开全面预算管理培训会，邀请外部专家进行专题讲座。9月，通过视频会议方式，举办新发布企业会计准则专题培训班。10月，组织开展集团公司高、中级财会职称培训，提升集团公司高、中级财务人员比重。组织优秀财务人员参加财政部会计领军（后备）人才选拔培训，培养高端财务人才。

（中国核工业建设集团公司财务部供稿 危小夏执笔）