中国核工业集团公司财务会计工作

中国核工业集团公司财务会计工作

2014年，中国核工业集团公司财务工作按照“争取资源、保障发展，战略导向、配置资源，提升管理、创造价值，规范管理、防范风险，抓好建设、创造佳绩”的重点工作思路，扎实工作，攻坚克难，较好地完成了各项年度财务重点工作。

一、做好集团发展资金保障

（一）加强与金融机构合作，为成员单位提供优惠利率资金保障。加强与国开行、进出口银行、工行、农行等重点银行多方面合作，发挥各行优势，保障福清3-4号、海南核电、三门核电、田湾3-4号等重点项目资金需求。加强对集团重大项目和“走出去”融资安排的支持，完成福清核电1-4号机组、三门核电等项目融资安排调整和福清核电5-6号机组融资、保险准备工作，解决桃花江核电续贷问题，加强前期项目资金管理，在保重点的基础上，适当控制前期投资。

（二）多渠道筹集低成本资金，促进内部资金融通盘活。抓住有利时机，完成集团50亿元第一期中期票据发行。票面利率5.28%，是近两年以来债券市场上发行的同期限同级别债券中最优利率，与同期银行贷款相比，预计节省财务费用2.4亿元。加强金融创新，推进产业基金实体化运作，积极开展金融租赁公司前期调研，形成租赁公司设立方案。

二、推进全面预算与JYK管理的深度融合提升

（一）加强预算引领和管控，保障国资委考核再获A级。根据董事会下达的年度计划预算考核一体化（JYK）重点工作任务和内控“登高”目标，结合国资委经济指标考核政策和要求，认真作好年度预算指标测算和分解落实，科学合理上报考核目标。按保A要求，加强预算执行监控，对影响预算结果的重大事项保持动态跟踪，落实改进措施。2014年，国资委考核集团的各项经济指标均获满分，连续9年获得考核A级。

（二）立足JYK一体化管理，推进全面预算管理提升。一是完善与董事会运作和“三个中心”管理模式相适应的预算管理组织机构和制度体系建设。二是加强与规划、计划的衔接，细化分解落实年度预算安排。三是预算安排中强化投入回报机制，对资产负债率、“两金”、主业成本、工资总额、对外捐赠等提出“红线管控”要求。四是以问题为导向，在内容、时点、深度和广度上不断完善提高，预算动态执行监控得到加强。五是加强主业全成本预算管控，开展共性成本问题研究。六是开展“两金”专项治理工作，组织开展全集团专项调查和清理，向董事会进行专题汇报，提出压降措施和控制目标。七是修定完善JYK预算考核办法，突出“分类考核、强化激励、短板考核、兼顾特殊”的原则。

三、全面推进财务信息化和内部控制建设

（一）统筹推进集团财务信息化建设。落实国资委、财政部关于加强财务信息化建设的相关要求，提高集团财务信息化水平，制定《集团财务信息化工作方案》，通过集团信息化工作领导小组会审议，项目正式启动。针对集团各板块信息化基础水平差异较大、涉密属性不同的特点，按照“三个中心”的要求，分阶段推进财务信息化建设。制定2015～2017年财务信息化建设规划与实现目标。

（二）开展集团内部控制建设。一方面在集团总部相关领域全面开展，另一方面推动重点板块、成员单位的内控建设工作。制定《集团公司内部控制手册（2013年版）》《集团公司内部控制管理办法》，为内控工作全面推开奠定基础，提供制度依据。成立项目团队，统筹推进总部公司治理、全面预算管理、财务报告、全面风险管理、核安全管理、投资管理、人力资源管理等18个重点流程的内控建设工作。印发《关于推进集团公司内部控制体系建设的通知》，对下一步集团总部和成员单位内控工作提出要求，并将内控工作情况纳入集团JYK考核中。按照财政部会计司要求，参与《电力行业内控指南》编写。

四、促进各项财务管理工作规范深化

（一）推进财务管理工作改革创新。一是推进“三个中心”财务管理模式的建立。按照简政放权、激发板块和成员单位经营活力的要求，充分听取板块意见，加强业务指导，梳理规范预算、决算、投融资、担保、项目管理、产权管理、资产管理等各项财务管理工作 “集团-板块-成员单位”3个层面的工作权责界面，启动16项主要财务管理制度的编修。二是根据《中国核工业集团公司关于深化改革的指导意见》，制定方案措施，落实“强调依法理财、强化投资回报、改进财务监督、完善定额标准、理顺价格体系、加快能力建设、健全金融功能”7类改革重点安排。

（二）加强财政资金和项目财务管理。一是加快推进财政预算执行，提高财政资金使用效益。将财政资金预算执行率纳入JYK考核。积极应对科工局考核口径出现变化的新情况，克服部分重大项目预算执行出现问题的不利影响，及时下发工作通知，开展部门会商，加强动态监控和预警，确保预算执行率全面完成年初下达的目标。二是推进财政支出绩效管理。做好顶层设计，扩大绩效管理范围，创新实现绩效现场评价，按时、保质完成财政部关于绩效管理的各项节点任务，获财政部年度绩效管理工作二等奖。三是落实财政部和科工局关于项目结余资金、竣工项目综合审计的新要求，贯彻新颁布和正在修定的《军工科研事业单位财务制度》《军工科研事业单位会计制度》《基建项目财务管理办法》《军工科研事业单位经费管理办法》等要求。四是开展集团集中研发资金的全过程管理。五是制定《总部工程项目财务管理办法》，加强对总部出资项目的财务管理。六是落实集团党风建设和反腐倡廉责任要求，推进工程建设项目造价审核管理。

（三）开展会计管理工作提质提速。一是巩固快报提速成果，加强经济分析支持。系统优化快报指标体系，规范分析要求，全年各月快报保证在每月1日完成。发挥会计决策支持作用，向集团领导报送财务专报10期，提示重大问题16项，及时向董事会汇报集团财务状况和经营成果，解答外部董事关注问题。二是按时、按质、按量完成上报国资委、财政部的5类决算编报。加强决算后期关联交易的核对，2013年财务决算合并工作创历史最快记录。三是根据决算审计反映出的问题，按板块进行分解，召开问题整改专题会议，明确整改要求，在国资委2014年度财务决算布置视频会议上得到点名表扬。四是启动事务所重新选聘工作。统筹考虑多个复杂问题，制定可行的应对解决方案，提出引入有资质的外部招标机构方案，为事务所选聘工作奠定基础。五是完成总部网上报销系统升级上线。扩大预算实时监控范围，严格授权和审批流程管理，细化专项预算控制。六是做好财政部新修定发布的8项会计准则宣贯工作，聘请财政部会计司专家对成员单位培训，按新准则要求对2014年决算进行布置。

（四）扎实作好产权管理工作。一是做好产权状况分析。组织编写集团公司 “产权家谱”，利用2013年度财务决算数据，对集团产权状况进行详细分析，为下一步股权多元化、发展混合所有制经济等提供决策支持。二是做好资产产权事务管理。审核办理上海中核维思仪器仪表公司、金光公司、比尼公司、金源航空等股权转让事项及有关单位土地处置和划转事项。三是满足外部管理要求，向国资委上报低效无效资产清理处置、年度产权管理工作要点、协议转让分析、资产评估项目统计分析、产权登记分析、境外国有产权管理等专项报告。向审计署报送集团公司产权家谱、资产评估项目说明等材料。

（五）抓好人才队伍建设。一是加强委派总会计师管理，推进总会计师重大财务事项报告工作，重大财务事项及时专报集团领导。组织完成对6家成员单位的委派总会计师年度履职情况考核，并向国资委报告。二是广泛开展内外部调研和听取意见，会同人力资源部共同形成《关于加快集团公司财务人才队伍建设的指导意见》。三是召开成员单位财务负责人培训会议，邀请国资委、财政部有关领导分别就央企财务管控、国家财税改革最新政策作专题讲座。四是组织完成高级会计师评审委员会的换届和评审工作。

（中国核工业集团公司财务部供稿）