安宁市小微企业信用体系建设与探索

陈光云 吕华贵

（中国人民银行安宁市支行，云南 昆明 650300）

小微企业占我国企业总数的99%以上，吸纳的就业人数占我国总就业人数的75%，在活跃市场、增加税收、创造就业、促进经济增长、加快科技创新与保持社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用。但长期以来，融资难一直制约着小微企业的生存和发展。2008年国际金融危机爆发以来，小微企业生存难的问题更加凸显。造成小微企业融资难的因素很多，其中一个重要的因素就是小微企业诚信度差，小微企业信用体系建设滞后。党中央、国务院及社会各界对社会信用体系建设高度重视。党的十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深改革若干重大问题的决定》中提出“建立健全社会征信体系，褒扬诚信、惩戒失信”的任务，中央新一轮改革将社会信用体系建设作为重要内容之一。2014年1月15日，国务院第36 次常务会议原则通过了《社会信用体系建设纲要（2014～2020年）》，明确了社会信用体系建设的框架和目标，并将小微企业和农村信用体系建设列为两个专项工程。解决小微企业资金不足问题，需要资金的提供方（银行）和资金的需求方（企业）以及社会的共同努力来建立一个互惠互利的信用体系。

一、安宁市小微企业基本现状

小微企业是安宁市实体经济的主体，在安宁辖内及周边目前有建材城、石材城、东盟（国际）玻璃生态产业园、安宁工业园区、孵化器园区等工业园区，市场内有大量的以贸易类和制造类的小微企业。在增加就业岗位、提高居民收入、繁荣市场、保障社会稳定和促进经济持续稳定发展等方面发挥着重要作用。截至2014年7月份，安宁市拥有私营企业3036 家，比2013年同期增长15.92%，注册资本132.55 亿元，比去年同期增长50.06%。安宁市有个体工商户18778户，安置就业32027 人。

二、当地小微企业信用体系建设现状

（一）人民银行通过发挥窗口指导和桥梁纽带作用支持小微企业

为更好地服务好小微企业，尽最大能力解决小微企业的融资难问题，人民银行充分发挥窗口指导和桥梁纽带的作用，不但利用现有政策督促、引导各金融机构尽最大可能帮助当地小微企业，而且还与当地政府部门，协调并制定了一系列的措施。一是2006年以来，人民银行根据“管理征信业，推进建立社会信用体系”的职责，以小微企业、农户等经济主体为对象，开展了小微企业和农村信用体系建设工作。二是人民银行在建立企业基础信息库时，为更好地突出小微企业的特点，单独建立了一个中小企业信息数据库，专门收集各中小企业基本信息，特别未在银行贷过款的小微企业的相关信息。截至2014年6月人民银行安宁市支行利用这两个数据库累计收集2400 多户小微企业的基础信息。为企业和银行之间架起了一座沟通的桥梁。三是人行安宁市支行在辖内金融机构和媒体的大力支持和协助下，围绕“加快社会信用体系建设，促进征信市场健康发展”主题，共同开展了第七个“信用记录关爱日”征信宣传活动，从打造“诚信安宁”入手，在全市开展了声势浩大、丰富多彩的征信知识宣传活动。在“信用记录关爱日”宣传活动期间，据统计安宁辖区共开展集中性征信宣传活动6 次，其中乡镇集中宣传活动3 次、广场宣传活动1 次、征信知识进校园活动1 次、向政府部门宣传1 次。收到了较好的社会效果，得到政府部门的关注与支持，使更多的人开始关心自己的信用记录，信用意识逐步深入人心，为人民银行征信工作的开展创造了良好的社会氛围。

（二）地方政府通过不断制定出相关政策规定扶持小微企业

为更好地扶持当地小微企业，当地政府更是充分利用现有资源，不断制定出相关政策规定，大力支持小微企业的发展。针对小微企业的信用问题，主要做了以下工作：

一是在安宁市委的积极协调下，中国人民银行安宁市支行、共青团安宁市委和辖内农业银行、农村信用社、邮储银行3 家金融机构一起针对青年创业发展缺少资金问题，把金融扶持作为服务青年创业的切入点和着力点，在全市启动开展“青年创业、诚信相伴”工程，为青年就业创业搭建融资新平台，以此激发广大青年创业热情，推动我市全民创业深入开展。

二是为认真贯彻落实《云南省政府关于加快产业转型升级、促进经济平稳较快发展的意见》文件精神，安宁市出台了十分具体的实施意见。实施“两个10万元”微型企业培育工程。制定“两个10万元”微型企业培育工程实施办法。对创办小微企业所有涉及创办的行政事业收费一概实行零收费。对在中小企业培育工程中成长性好、年产值税收增幅达15%～20%的，给予企业经营班子1～3万元奖励。

三是为全面建成高效节能、绿色环保、安全生产、广为就业、税收源稳定的安宁市小微企业创业园。在市委、市政府及市小微企业创业园工作领导小组的领导、协调下，拟在安宁市城郊西南部，规划1000多亩地创建安宁市小微企业创业园。采取政府主导、市场运作、统一规划、统一建设、多元化结合模式，用两年的时间，分片区建成投运。

（三）安宁市各商业银行通过金融产品创新带动小微服务

各商业银行充分发挥自身优势，各家商业银行分别建立了各自的客户档案，并根据不断地对客户进行贷前调查、贷后跟踪等等，充分了解了自己客户的准确信息。在对客户的审查中，各商业银行还建立了自己的一整套信用评定标准，在每年年底，他们都会吸收一批新客户，淘汰一批不合格的、信用不过关的企业，以此来控制好信贷风险。安宁市农村信用社共录入710 家小微企业基本信息，6月末共发放贷款222 家，小微企业贷款余额23.7 亿余元。民生银行创新了适合小微企业贷款的信贷产品：一是与云南省工信委合作，对优质小微企业进行信用贷款授信，此举将对小微企业融资便利化起到积极的促进作用；二是引入政府担保基金，增强互助基金担保能力，定向扶持更多小微企业，扩大担保范围和民生银行互助基金产品影响力。三是注重开展与小微客户之间的联动，做到“周周有活动、月月有主题”，通过营销带动小微服务，加深与客户的了解与合作。

三、小微企业信用体系建设的困境

截至2014年6月份，安宁市全金融机构贷款余额229.18 亿元，企业贷款165.70 亿元，其中小微企业贷款余额45.93 亿元，占全辖总贷款余额的20.04%，占企业贷款余额的27.72%。但众所周知，小微企业融资难问题并非银行业等金融机构主观上不愿意加大对小微企业的支持，其中一个重要的原因就是小微企业信用状况较差，小微企业信用体系建设滞后。

（一）小微企业财务制度不规范

一些小微企业缺乏诚信，不仅体现在产品质量和日常经营方面，而且在贷款、纳税时体现得更为明显。一些小微型企业为了骗取银行的信任，顺利得到贷款，甚至编造多套账目和报表，这些报表与企业生产经营的实际情况严重背离。这不仅严重影响银行、税务部门对中小企业的信用评价，也严重影响社会对它的评价。

（二）银行难以有效评估小微企业的履约能力

小微企业的履约能力和成长性是银行决定是否为其提供融资支持的核心因素。由于经营时间较短、市场较为分散、缺乏持续稳定交易记录等原因，通常情况下银行难以准确判断小微企业产品的市场竞争力。特别是在初次获得大额订单时，小微企业的技术水平、管理能力等将会对其履约能力产生重要影响。在缺乏足够的买方对该小微企业评价信息的情况下，银行难以有效评估其履约能力并据此为其提供信贷支持。

（三）缺乏有效的增信措施

鉴于小微企业在国民经济和就业中的特殊地位，世界各国都普遍采取了专项基金、政府担保、政府采购等各种辅助的增信措施，解决银行为小微企业融资时面临的风险过高问题。我国部分地方政府也出台了相关的政策，但普遍存在门槛偏高、受益小微企业范围非常有限以及可操作性差、执行困难等问题，无法真正帮助银行降低为小微企业融资面临的风险。

（四）难以控制小微企业高成本负债风险

在目前社会环境下，小微企业从正规金融机构融资十分困难，其主要的资金来源是企业主个人积累、亲戚朋友周转及民间借贷，这导致小微企业具有天然的高成本负债冲动。通常情况下，小微企业可能从多个非正规金融渠道获得资金，与当前小微企业的盈利水平相比，资金成本普遍比较高，加重了小微企业的负担，一定程度上使得小微企业主比较容易陷入民间借贷特别是高利贷的困境。在当前特殊的环境下，小微企业主违约成本相对较低，很多小微企业主在出现经营困难时会采取转移资产和“跑路”等方式逃废银行债务。

（五）征信立法滞后

当前小微企业信用意识淡薄，内部管理不够正规，政府部门也没有建立健全相关的小微企业内部管理制度，又由于缺乏完备的法律法规、及政策依据，在针对小微企业的失信行为时缺乏刚性约束，因此，各种经济违规、恶意逃债经常发生。

综上所述，小微企业信用状况较差，诚信问题比较突出，合同违约、商业欺诈、拖欠贷款、财务失真等问题屡屡发生，小微企业信用体系建设迫在眉睫。

四、小微企业信用体系建设的几点建议

小微企业和农村信用体系建设是一项涉及面广、复杂而艰巨的任务，要做好这项工作，需要各方面高度重视，进一步统一思想，提高认识，把小微企业和农村信用体系建设作为践行党的群众路线、发展普惠金融的一项重要工作来抓。

（一）地方党委、政府主要领导要高度重视，充分发挥地方组织动员和综合协调的优势，形成合力，共同推进

首先，要完善组织和制度框架，构建有效工作机制。政府相关单位可以结合当地人民银行，组织开展小微企业信用体系试验区建设，明确创建目标和任务，落实分工和责任制。形成" 政府主导、人行牵头、部门联动、巿场主体参与、政策扶持" 的组织架构。制订成员单位信息报送工作制度，构建有效的工作机制。

其次，应建立和完善基础信息整合机制。小微企业的基础信息对于银行开展客户评级评价具有关键意义，当地人民银行与市信用办、公共信息中心应组织搭建小微企业信用信息共享合作框架，在小微企业基本信息、许可信息、不良信用和提示信息等方面开展数据交换，并建立日常工作机制，真正实现市级层面信息互通共享。

第三，要完善以政府信用为支撑的小微企业增信机制。针对小微企业轻资产、缺乏有效抵质押措施等问题，建议借鉴国外的有关做法和经验，设立国家层面和地方政府层面的信贷风险补偿专项基金、成立专门为小微企业融资提供担保的政府性担保公司，统一相关政策和制度，降低准入门槛，扩大小微企业覆盖范围，帮助小微企业融资，鼓励信用记录良好的小微企业向银行等正规金融机构申请融资，通过政府补贴等形式鼓励金融机构对于长期保持良好信用记录的小微企业在贷款价格方面给予优惠。加大对高利贷和非法集资危害性的宣传力度，引导小微企业避免通过高利贷等非法渠道进行融资。通过小微企业主、政府、金融机构、行业协会等共同努力，在全社会建立良好的诚信文化和金融生态环境。

最后，应加大守信激励与失信惩戒力度。一要充分利用政府内部信用信息资源共享，建成公共信用信息服务平台，完善信用联动奖惩机制，切实做到让守信者处处受益、入“黑名单”、“不良记录”的失信者寸步难行。二是由政府专业监管部门做出的监管性奖励与惩戒。如采取记录、警告、处罚、取消市场准入、依法追究责任等行政管理手段，惩罚或制止违法或失信行为。三是由金融、商业和社会服务机构做出的市场性惩戒。主要是对信用记录好的小微企业，给予信贷、税收的优惠和便利，对信用记录不好的，给予严格限制。四是通过信用信息广泛传播形成的社会性惩戒。主要是使失信者对对方的失信转化为对全社会的失信，让失信者一处失信，处处受制约。五是由司法部门做出的司法性惩戒。主要是依法追究严重失信者的民事或刑事责任，建立与失信惩戒要求相适应的司法配合体系。

（二）人民银行系统要积极探索与创新，建立健全工作推进和组织保障措施，整合各项资源，做好组织、协调，稳步推进

一是培育良好的诚信文化和金融生态环境。在全社会范围内加大依法、诚信经营的宣传力度，提高小微企业主对于信用在企业发展成长过程中重要性的认识，培育小微企业主的诚信意识。鼓励小微企业通过诚信经营、信息公开和规范财务操作，逐步提高和完善自身的信用记录。鼓励信用记录良好的小微企业向银行等正规金融机构申请融资，通过政府补贴等形式鼓励金融机构对于长期保持良好信用记录的小微企业在贷款价格方面给予优惠。加大对高利贷和非法集资危害性的宣传力度，引导小微企业避免通过高利贷等非法渠道进行融资。通过小微企业主、政府、金融机构、行业协会等共同努力，在全社会建立良好的诚信文化和金融生态环境。

二是实施培育计划，支持转型升级。人民银行应积极与市经工信委、科技局、财政局等部门沟通合作，以信用评级为基础，筛选、挖掘一批信用等级良好且具有影响力与发展潜力的小微企业进入"培育池"，创新形成综合的小微企业帮扶、培育体系，从财政、融资、担保、技术、出口、服务等方面予以重点扶持，推进小微企业转型升级，培育一批行业小巨人。

三是人民银行及地方信用监督管理机构应主动向小微企业推介现有信用产品，让小微企业经营者了解信用产品数据如何获取，自己的哪些信息将沉淀在信用数据库中,完善信用数据库建设。帮助企业合理界定信用体系的内涵与外延，什么是诚信行为，须有明确的界定，如果没有界定，就会导致“不诚信扩大化”，也就是把一些不属于诚信评判范畴内的事，也拿诚信的标准去衡量，结果就会让企业经营者无所适从，反而降低了对诚信品质的认可。

（三）各商业银行优化小微企业金融服务

要借鉴国外经验，根据当地小微企业的特点，推动金融创新，从金融组织、服务、产品等多角度创新小微企业信贷模式，优化小微企业金融服务。在金融组织方面，全面推进设立小微企业金融服务专营机构，成立小微企业信贷部门，建立完整的信用体系。在办理贷款的过程中，不仅要拓宽抵押品范围，制定以专利、应收账款等无形资产进行抵押贷款的具体措施，还应积极探索适合小微企业的信用贷款模式。

（四）中介组织要构建小微企业担保服务体系

通过有信誉的社会中介组织构建小微企业担保服务体系，使企业的基本信用、内部信用、质量信用、商业信用、信贷信用等公共决策信息更加详尽透明，成为企业获得政府资金支持和金融支持的重要依据。可通过组建小微企业担保商会或担保协会等方式积极构建小微企业信用担保体系，为小微企业提供优质高效的信贷担保服务，拓宽小微企业融资渠道，破解小微企业融资难题。

（五）小微企业自身要不断强化内功

市场经济是信用经济，信用是企业的命脉，是企业累积的无形资产。小微企业建立内部信用制度首先要加强自身管理，建立符合现代企业制度要求的财务制度和基本的信用制度。以市场交易信用、融资信用、电子商务信用为重点，积极开展企业内部的信用制度建设和普及工作，加强企业内部的合约管理、营销预警、应收账款管理等。同时，培养信用调查分析、评价和监督等专业人才。通过建立企业信用档案、信用评级、信用制度等，不断提升企业自身的融资能力。