国际贸易中电子信用证结算风险及其应对措施

程贞

摘 要：电子信用证具有便捷性、准确性、灵活性的优势，因而其在国际贸易中的重要作用和地位日益彰显，信用证电子化的发展是时代发展的必然趋势。不过在国际贸易的电子信用证结算实务操作中存在着规范性、安全性、法律性的风险，这需要引起相关机构或部门的高度重视，需要积极提出有效的应对措施，通过技术和法律等的改进及完善来防范、降低风险。在此，本文将重点探讨国际贸易中电子信用证的结算风险及其应对措施。

关键词：国际贸易；电子信用证；结算风险；应对措施

当前，国际贸易逐渐进入了网络化、数字化、无纸化的发展时代，而极具便捷性、准确性、灵活性的电子信用证正是这一时代发展背景下的产物。在现代国际贸易结算当中，电子信用证一跃成为具有应用性和推广性的新工具，不过因电子信用证自身的特点其在具体的实务操作中还存在一些风险，这就需要相关领域人士的重视，同时积极探索以提出实际有效的应对措施。

一、国际贸易中电子信用证的结算风险

1.规范性风险。传统国际贸易在很长一段时间内主要采取纸质的结算方式，尤其是一些发展中国家现今仍在沿用纸质国际贸易结算方式，因而网络化、电子化的信用证结算方式在实际应用中还有待加强推广和完善。同时，国际商会还未制定电子信用证的统一运用规则，仅有采用准立法方式推出的eUCP1. 0，目前只有Bolero与SWIFT明确提出了EUCP规则，但这些在解决和规范电子信用证实务操作上仍缺乏有效性。由此可见，电子信用证在国际贸易结算中存在一定的规范性风险，所以完善和规范电子信用证的运用规则是防范风险的关键所在，同时还应进一步加强在发展中国家对电子信用证的大力推广。

2.安全性风险。电子信用证这一结算方式的特点就是整个程序的电子化，在实务操作中主要依靠电子信息工具来实现所有单据的制作和传递。虽然电子信用证这种结算方式具有方便、快捷的优势，但由于缺乏权威认证机构来辨别单据的真伪，所以在实际操作过程中极易出现伪造、诈骗等问题。因此，电子信用证在国际贸易结算应用中还存在着安全性风险，而要真正提高电子信用证的安全性，除了要在相关技术上不断的努力完善之外，还需要全方位协同物流、海关、商检等各方面的有机配合，以此降低国际贸易电子信用证结算中的安全性风险，为国际贸易方提供安全的交易和结算环境。

3.法律性风险。一般情况下，国际贸易的电子信用证结算风险中还包括法律性风险，这大多是因电子信用证的相关后台基础问题所造成的风险。网络化、电子化的操作程序使得结算过程易缺乏法律效力，如电子签名、电子文件、电子支付等法律界定模糊，容易引发一些法律问题，从而导致贸易双方、开证行三者之间产生法律纠纷。其中，电子记录格式是引发电子信用证结算法律问题的一大主要因素，由于理解上的不一致，受益人和开证行所提交的电子记录格式不符合某一机构或组织的格式需求，于是因理解失误而产生利益纠纷，这一问题会引发更为复杂的法律问题，进而加剧了国际贸易结算的风险。

二、应对国际贸易中电子信用证结算风险的有效措施

鉴于电子信用证在国际贸易结算应用中所存在的各种风险，为此需要相关机构或部门需要积极提出有效的应对措施，通过技术和法律等的改进及完善来防范、降低风险。

1.健全和完善 EUCP的相关规定。由于电子信用证目前只有EUCP规则来规范国际贸易的电子交单，为此需要健全和完善EUCP的相关规定，从而实现对电子信用证结算业务的规范化，提高国际贸易电子信用证结算的安全保障。首先，需要规定电子信用证业务的主体范围，由于电子商务和电子支付的不断发展，许多电子商务公司也提供电子信用证业务，为此需要严格规范开展电子信用证业务主体，防止因主体的不规范而造成国际贸易信誉的降低。其次，根据电子单据的提交速度和处理时间来合理规定电子单据交付、处理的时间期限，以提高电子信用证结算业务的效率。

2.电子单据功能上的技术和法律保障。电子信用证的单据主要包括发票、保单，为降低电子信用证在国际贸易结算中的应用风险，这就需要从技术和法律两个方面出发来提供双重的保障。首先是技术方面的改进和完善，基于计算机技术和网络技术可设计出统一的电子信用证计算机网络记账系统及会计核算软件，如此以实现对电子单据的识别和存储，实现电子发票的会计核算功能，提高电子单据的真伪识别与核算功能。而在法律保障方面，根据电子单据的性质和功能来制定和确立相应的强制性法律规定，以增强电子单据的法律效力。

3.电子提单物权凭证功能上的技术和法律保障。在电子信用证结算的实务操作中，国际贸易双方需要拥有电子提单物权凭证，通过流通功能和担保功能来实现物权凭证的功能，电子提单只有满足物权凭证功能才可在顺利实现国际贸易，避免在贸易过程中发生法律纠纷。电子化的结算形式使得国际贸易信用证的交易媒介发生了变化，但只要在技术上实现EDI媒介快捷传递、永久存储信息的功能，以及实现数字签名操作，开发电子密钥来提高身份确认功能，保障电子提单中流通转让的安全操作和担保效力。同时，在已有《运输法公约草案》等法律基础上，从法律上确保电子提单的流通性，为其物权凭证功能提供法律支持。

三、结语

总而言之，电子信用证所具备的简便、快捷等优势使其在国际贸易中的重要作用和地位日益彰显，信用证电子化的发展是时代发展的必然趋势，各个国家尤其是发展中国家应大力推广和开拓电子信用证结算业务。当然，为了积极发挥电子信用证对国际贸易发展的促进作用，了解和把握电子信用证结算的风险，并积极从技术和法律等方面采取应对措施来实现电子信用证结算在国际贸易中的高效应用。

参考文献：

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