中小企业国际贸易融资研究

2014-10-31吴庆春翁东东

绍兴文理学院学报(哲学社会科学) 2014年4期

吴庆春翁东东邱琴

(泉州师范学院陈守仁工商信息学院，福建泉州362000)

一、中国中小企业国际贸易融资现状

近年来我国中小企业迅猛发展，成为我国经济发展的主力军，根据最新的中小企业划型标准和我国第二次经济普查数据进行测算，目前我国中小微企业占全国总企业数的99.69%，其中小型、微型企业占97.29%。近年来，中小企业对我国外贸发展做出了巨大贡献，成为我国外贸领域必不可少的部分。但是我国中小企业起步晚、资金少、偿债能力弱、信用低，因此在贸易融资中遇到了诸多困难，这些困难严重制约着中小企业的发展。2011年以来，受到欧债危机的影响，世界经济复苏缓慢，我国对外贸易增速下降，企业的进出口总额增速下降。(见表1)

表1 进出口企业的进出口总额

从以上数据可以看出，我国中小企业的进出口总额增速有明显的下降，对外贸易是国际贸易融资的前提，这导致中小企业的贸易融资总量减少。

相对于大企业，中小企业的资金少、信用低，融资机构为了降低风险，自然就提高了中小企业的融资贷款利率，其平均水平大约是基准利率上浮30%，这当中，大型银行大约上浮30%至50%，股份制商业银行大约上浮80%至120%。银行根据何种利率给企业放贷，要根据企业给银行所带来的综合回报率，比如企业在银行的存款余额及对银行产品的购买等。由于以上原因，企业的信贷成本处在较高位。另外，银行提供给中小企业的融资方式一般是抵押和担保，担保费及其他费用较高且手续复杂，这些都增加了中小企业贸易融资的难度。

(一)中小企业国际贸易融资优势

1.贸易融资解决了中小企业融资难的问题

中小企业的运转资金比较少，常常会遇到资金困难，它们需要向银行贷款，而传统的流动资金贷款需要调查企业的规模、净资产、偿债能力等，对于规模较小的中小企业来说，不到标准的，即使到了标准，利率也会比大企业的高，有些企业达不到融资标准就只能向民间贷款，那些利率相当于高利贷，这增加了中小企业的经济负担。而贸易融资相对门槛比较低，银行关注的不是企业的规模资金，而是企业的每笔业务交易。银行主要考察企业交易的真实背景以及历史信誉情况，这对于中小企业来说就不存在达不到标准的问题，只要企业交易是诚信合法的，一般是可以得到贸易融资的。也就是说中小企业可以凭借业务交易获得融资，进而完成交易，这样不断地循环，中小企业就可以获得资金、积累资金，资金问题解决了，企业在国际竞争中才能获得优势。

2.贸易融资满足了中小企业融资的时效性要求

由于中小企业的规模小、资金少，银行对于中小企业的贷款要求更严格，银行要考察企业的规模、经营情况、固定资产等等，同时还有其他的手续，银行为了降低风险，对于这些手续会更严格。这些复杂繁多的手续使得中小企业要很长一段时间才能获得贷款，所以常常会出现审批手续办完之后企业已经不需要这笔贷款了的情况。在贸易融资的过程中，银行只需要考察企业的交易背景以及历史交易的信誉，落实相关要求，这明显缩短了时间。贸易融资可以使中小企业快速获得资金。因此中小企业对于融资的时效性要求更高。只有快速地获得资金，企业才能快速或者准时完成交易，从而获得收益。

3.贸易融资实现了双赢的局面

贸易融资给中小企业带来利益的同时，银行也从中获得了收益。在贸易融资的过程中，银行可以获取中间业务收入，如对进口押汇、进口开立信用证、出口贴现、出口押汇、保理业务、开立银行承兑汇票等业务收取手续费等等。与此同时，贸易融资的风险不高，银行注重的是企业的交易业务，而企业交易的收入就是第一还款来源，企业的交易又是有期限的，只要交易是继续的，银行就可以获得还款。［1］反观流动资金贷款的风险就比较高，很容易产生资金挪用，很多人到期都还不了款，如果有些企业或者个人破产了，那银行就有可能只拿到一部分还款，甚至完全拿不到还款。

(二)中小企业国际贸易融资存在问题

1.融资方式以及主体单一

随着国际贸易的发展，国际贸易融资的方式越来越多，很多企业已经开始开发新的融资方式并进行尝试。但是在实际应用中，很多企业仍然采取传统的融资方式，就是信用证结算和融资相结合，例如:国际保理、福费廷很少银行开办，业务额也很低，不能满足企业的需求。［2］同时我国提供贸易融资的主体过于单一，由于我国对于资本市场管理比较严格，公开合法的渠道相对于国外很少，为了保证资金的合法性，很多企业更愿意到大银行融资，没有需求，供给就会慢慢减少，所以那些小银行就不提供融资服务。由于融资方式以及主体单一，中小企业对于融资的自主选择性比较弱。

2.中小企业融资困难

相对于规模大、资金多、信用高的大企业来说，银行更愿意贷款给大企业，所以银行对于中小企业的融资条件会更严格，银行的融资体系设计具体产品开发及整体授信标准的制定一般以国有企业或大型企业为对象，而众多成长期及发展前景良好的小企业的信用等级基本达不到准入标准。另外有些符合担保要求的大企业不愿意承担小企业的风险，不为中小企业担保，而中小企业的固定资产等又不符合担保条件，所以他们只能互相担保，银行为了降低风险，一般是不予审批，因此，很多小企业只能选择其它融资方式，通过这些方式获得的资金有可能是不合法的，且贷款利率更高。

3.审批程序复杂

在当前银行的统一授信管理中，对于贸易融资业务没有制定专门的授信审查标准，银行只能参照流动资金贷款的审批手续，审批手续复杂，且时间长。比如打包贷款，除了要求企业有资信等级较高的银行开立的信用证正本，还需要确认有效的担保，完全视同流动资金贷款管理。［3］而这些担保需要中小企业自己去寻找符合担保条件的企业或者资产，寻找的过程必然要花费一段时间，银行也需要考察这些担保的企业或者资产是否符合条件，以及中间还需要审批手续等，这些都延长了融资的时间，而融资对于时效性的要求比较高，企业的业务交易有时间限制。因此，对于贸易融资业务，银行如将其按照普通贷款业务的审批方式处理，就会使得企业面临的审批时间比贸易融资期限还长，对企业来讲，这将失去意义。

4.缺乏完善的信用管理体系

国际贸易给中小企业带来利益的同时，贸易欺诈也给中小企业带来了风险。比如信用证欺诈，开证申请人在开立信用证的时候，故意设置“软条款”，使得出口企业无法做到单证相符，从而拿不到货款，处于被动状态，进口商往往会压低价格，出口商不得不妥协。［4］其实，出口企业只要在签订合同前，调查清楚对方的历史交易、信用评价等，发现问题时，及时终止交易，就可以避免损失。因为大多数的中小企业缺乏完善的信用管理体系，如果要调查对方的基本信息以及历史交易信用评价，需要时间和费用成本，这对中小企业来讲得不偿失。

5.信息不对称

中小企业由于自身的原因，以及缺乏与银行的沟通，对于新的融资产品不了解，自然而然就不会冒险去购买融资产品，所以中小企业对于融资产品的选择受到了限制。由于我国的信用体系还没有建成，中小企业的信息没有公开，所以银行不能直接获得中小企业的信誉评价，但是在融资的过程中，银行无可避免地要考察中小企业的信誉评价以及其他的信息，所以这些过程就会变得复杂，花费的时间就会比较多，不管是银行还是企业都是不希望的。

二、中小企业国际贸易融资存在问题的原因分析

(一)中小企业自身的原因

1.企业融资条件不足

我国的中小企业数量众多，但总体收益不佳。中小企业规模小，流动资金少。而大多数企业为了发展自己，就会选择国际贸易。贸易虽然收益大，需要的资金也多，所以中小企业就必须进行国际贸易融资。但是那些经营管理混乱、资信短缺的企业经常投机取巧，常常利用押汇、贷款的手段骗取银行的资金。相对于大企业，银行给予中小企业的贸易融资要承担更大的风险，自然银行对于中小企业的融资要求更严格。

2.相关人员的专业知识不够

中小企业的员工专业知识较低，对于国际贸易业务和银行业务不够了解，专业人才很少，然而，现在国际贸易的环境复杂，贸易融资方式不断在更新，中小企业跟不上更新的步伐，限制了中小企业国家贸易融资业务的发展和融资业务方式的创新，进而限制了企业的发展。［1］同时中小企业缺乏完备的风险评估体制，专业人才对于银行和融资业务认识不深，企业对于风险没办法把握，不能提前防范风险，企业也没有足够的能力应对风险。

3.信用意识薄弱

中小企业往往只注重短期利益，缺乏长远发展的考虑，很多企业为了微薄的利益，故意拖欠还款，甚至逃避还款，在金融机构留下不良记录。银行之间是互相联系的，继而又影响到其他融资机构对其融资，同时企业的不良信用对其未来的融资产生影响。

(二)银行方面存在的缺陷

1.缺乏适合中小企业的融资产品

银行的融资产品虽然在不断地创新，但适合中小企业的融资产品很少，限制了中小企业对于融资产品的选择。而银行的融资体系是针对大企业的，特别是信贷评估体系和担保体系，缺少适合中小企业的模块，这些体系的标准对于中小企业是很难达到的，导致很多中小企业无法获得融资。同时银行的金融信息化刚刚起步不久，还不够完善，而我国尚未建立银行间共享的数据库，银行之间的信息传递存在障碍，导致银行不能及时地控制风险。

2.银行忽视中小企业的融资

长期以来的政策导向导致银行偏向于大企业，而对中小企业的信用产生了歧视，银行不仅提高了中小企业的融资门槛，更是增加了很多审批手续，这些无疑加大了中小企业融资的难度。［5］银行作为一个金融企业，盈利是根本目的，安全性是基本前提，而中小企业的融资明显存在着更大的风险，而盈利又比较少。对于银行来说，给中小企业提供融资的收益不高，所以银行对于中小企业的融资缺乏积极性。

3.银行的组织结构

目前国内很多银行都是总行—分行—支行的组织结构，每个层次又设置若干部门。由于层级设置过多，内部专业分工细，消息传递就要经过很多层级，甚至审批也要经过很多部门以及层级。［5］所以银行不能及时地得到需要的消息，同时也不能及时地给企业办理审批手续，而中小企业融资需要的是时效，显然银行的这种结构不能满足中小企业对于快速获得融资的需求。同时消息经过层层传递，不可避免会出现错误或漏失，使得银行的决策失误，从而影响银行的经营。

(三)其他方面

1.融资渠道变窄

中小企业为了快速地获得资金，试图去非银行的金融机构贷款，虽然利率比银行高很多，但是不需要办理繁杂的审批手续。但是近年来，国家为了整顿金融秩序，关闭了很多非银行金融机构和基层金融机构，如关闭农村合作基金、将信用社纳入合作银行等。而国家也没有专门设立为中小企业服务的金融机构，所以中小企业的融资渠道变窄了，只能向银行融资，如果银行拒绝给中小企业融资，那中小企业的资金问题就无法得到解决，交易也就无法顺利进行。

2.国家政治方面的问题

贸易融资和国际贸易是紧紧联系在一起的，而国际贸易涉及国家与国家之间的债权债务，如果一方出现政局动荡、外汇管制等问题，双方的贸易就会受到影响，甚至双方的贸易有可能无法履行，而贸易融资是以贸易为前提的，自然贸易融资就会受到影响。［6］如果企业所在的国家或者贸易对方的国家有这些政治上的问题，贸易融资根本是不可能的。

3.法律法规不完善

我国从事国际贸易融资的时间比较短，对于国际贸易融资的业务当中所涉及的货权、票据、担保、信托等行为的权责没有明确的法律规范。［2］一方面，现有的法律还存在着与国际惯例冲突和不协调的情况，比如，当客户违约时，在银行的押汇业务中将如何取得货物的所有权这一问题。另一方面，一些国际贸易融资的做法和常用术语在我国的法律中还没有比较明确的规范。由于法律的不完善，导致经常出现违规操作的行为，这大大增加企业和银行在国际贸易融资业务中的风险。

三、促进中小企业国际贸易融资的对策

(一)强化企业自身建设

1.提高自身素质

中小企业要根据自身的情况制定适合自己的管理制度，定期地进行完善;企业的管理者熟练掌握金融方面的知识，以做出正确的融资决策;企业需提高产品的质量，进行产品创新，培育自己的品牌，提升其国际竞争力;完善财务管理制度，提高财务的透明度，加强流动资金的管理，提高流动资金的运作效率。

2.加强信用文化建设和人员培训

中小企业要提高信用意识，加强信用文化建设，编写真实完整的财务报表，同时定期地给债权银行提供真实、完整的财务信息。在融资的过程中企业不能有违反融资条款以及逃债等失信行为，一旦企业有了失信行为，想再融资是很难的。［5］其次，中小企业要积极与大企业合作，以获得大企业提供担保，不仅解决中小企业的资金问题，也可促进交易的完成，银行也能提前取得还款。加强外贸业务人员国际贸易以及金融等方面的知识培训，熟悉各种金融产品，培养他们对于贸易融资敏锐的洞察力，了解国际金融市场的情况，以提高其风险防范意识。