浅析企业资金管理的主要方面及控制措施

朱力

摘要：现如今，对于企业管理者而言，资金管理在企业财务管理中占有的位置越来越重要，其涉及到企业生产经营活动的方方面面，所以说，强化企业的资金管理是非常有必要的。企业管理者必须重视资金的管理，从资金管理入手，真正把资金管理问题重视起来。因此，本文作者结合自身工作经验，就企业资金管理的主要方面以及控制方法展开探究，仅供参考。

关键词：企业；资金管理；主要内容；控制措施

前言

随着市场经济的发展，经济环境的变化，企业的经营方式也相应的发生变化，企业资金管理也面临更高的挑战。企业资金管理是财务工作的核心，是保障企业经济效益的重中之重。有效提高企业经济效益的途径主要包括以下两点：其一是依靠科技创新；依靠科技创新来提高企业经济利益主要是不断创新改革，树立企业自身的品牌。其二是依靠管理；从管理中提高企业的经济效益主要是考虑企业的实际情况，以科学、合理的管理手段来提高企业的经济效益。企业的资金是一个企业发展的血脉和动力源泉，企业资金管理的情况直接反映一个企业生产经营管理水平的高低和经济效益的大小，是企业管理的重要方面。在企业管理中，起到关键作用的是企业的资金管理。

一、资金管理对企业发展的重要性

对于企业经营管理而言，资金管理是企业财务管理的中心环节，实施资金管理就是要针对企业的实际情况，对企业的资金进行统筹，根据具体问题对企业资金流量、流向进行及时的调节，确保企业的正常生产经营活动，为企业创造利益。资金管理的主要内容是投资决策与计划，建立资金使用和分管的责任制，检查和监督资金的使用情况，考核资金的利用效果。

加强资金管理能够保障企业的生存、发展与壮大；加强企业的资金管理可以解决企业发展中面临的资金不足的问题；加强资金管理有利于企业整合资源；加强资金管理可以规范企业经济行为，扩大企业的资金规模，促进企业的健康发展。资金管理是价值链上的核心环节，资金管理的好坏直接关系到企业发展的成败。

二、企业资金管理的主要方面

1.资金筹集管理

在我国现有市场经济条件下，企业主要采取的自主经营和管理模式，而且在实际的经营运转过程中，很容易出现资金短缺的现象。因此，需要通过多种渠道来筹集资金，而且这也是企业资金管理中的重点和难点。针对这一问题，企业应该积极应对，加强销售等，除此，企业可以通过贷款等形式从外部引进资金。针对那些具有良好信誉的企业，可以通过企业本身的信誉度，向国家争取相关扶植政策，并通过融资来增加企业的实际可利用资金。在企业内部，则可以暂时减少不必要的开支，对企业资金进行适当调整，进而提高企业资金的运转效率。

2.资金分配管理

在企业资金分配的过程中，为了能够最大程度的刺激员工的工作积极性，以及通过资金分配来促进企业的发展。企业已经开始转变生产经营机制和经营方式。在此基础上，很多的企业已经开始在资金分配上体现出多样化的特点，逐渐形成了按贡献大小、能力高低进行资金分配的格局。

3.资金核定管理

在保证企业利益最大化的基础和前提下，应该在企业资金核定过程中，需要考虑节约和实际情况。在这一过程中，资金合理需求量的确定是重点和难点。企业资金需求计划是保证企业正常生产的关键，因此，在企业内部应该最大限度的减少开支，通过合理的调控来保证收支、物资供需和营销环节的稳态平衡。除此之外，还需要在经营计划等方面强化对企业资金的管理，及时分析企业资金的动态变化，核定实际所需，进而实现企业经济利益的最大化。

4.资金运行管理

企业资金管理过程中，企业资金运行管理是最为本质，也是最具创造性的。对企业运行资金进行有效、科学管理可以实现企业经济利益的最大化。首先，及时对企业的资产进行合理化、科学化分配，科学配置企业资金。通过企业资产的优化，可以有效的实现调整企业资金结构。其次，应该合理运用现有流动资金，，最大程度的降低资金管理的盲目性。而且，还应该将工作的重点放在内部管理强化上，深化企业资金的内部管理。

三、有效控制企业资金的措施

1.逐渐加强和完善企业资金的合理分配

企业应该根据自身发展的实际情况，以及在充分分析市场经济的变化后。在“按劳分配，多種分配形式共存”的分配制度基础上，建立良好的风险意识。能够根据瞬息万变的经济形势，及时调整和完善企业资金的分配。随着我国市场经济的快速发展，根据我国的相关规定，企业应该对自身的管理进行适当的调整。

2.提升企业对资金运作的管理水平，增强对资金的控制能力

首先，企业必须具备完善的、科学的、高效的资金运作能力，进而实现企业经济利益和社会效益的最大化。从这一角度出发，企业可以在控制资金流动上加强管理，重点加强对企业流动资金等的管理。其次，企业还需要做好货币资金的管理工作。一是，在处理专项资金的过程中，应该有效的将资金控制在规定范围内。二是有效控制资金的流动，在平时的工作中，应该及时记录资金的来龙去脉，保证资金运行的安全性和完整性。再次，企业还需要注意合法、合理的控制资金，应该积极主动的实施正规的管理制度，使用票据、签章等管理方式。

3.建立和实行信息化资金管理系统，增强企业资金的使用效率

信息化管理，有利于企业及时、全面的了解企业自身发展的需求，同时还可以提高企业处理资金管理方面问题的效率，进而提高企业财务信息质量，采用信息化的管理方式也在很大程度上促进了企业资金的运转速度。但是，在企业建立资金信息管理系统的过程中，需要考虑以下几点：一是，在此过程中，务必要注意信息的完整性和安全性，需要对细化每一个管理步骤，同时还需防止被恶意的利用。二是，企业需要建立适应自身发展的成本管理机制，通过建立较为完善的管理机制，确保在成本管理的过程中维持资金管理的稳定性。

4.强化内部管理，搞好财务监督

强化内部管理，增强风险防范意识，构建风险预警系统。对企业经营业务的原料进厂、产品营销、产品存货等诸多风险节点的资金利用状况实施细致梳理，把风险控制到最低点。完善内部审计监督考评机制，转变以往的事后监督为事先与事中监督及至适时监督，紧紧围绕企业的发展战略与企业的全年预算，对企业资金流动、财务指标改变等状况予以整个过程的跟踪与监控，做到定期检查与及时反馈，围绕企业预算目标持续实施，保证监督的严谨，确保企业发展目标的如期达到。

结语

总而言之，提高企业的经济效益，逐渐完善和加强企业资金的应用和运转质量和效率是每一个企业需要重点考虑的问题，企业需要重视企业资金管理，并应该根据企业自身的特点来创新管理控制模式。也只有这样才能提高企业资金运转效率，促进企业可持续发展。

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