住房公积金的风险分析及防范措施

2014-10-09烟台市住房公积金管理中心姜艳艳

财经界(学术版) 2014年2期

烟台市住房公积金管理中心姜艳艳

住房公积金是单位及其在职职工，根据国家法律规定，按照一定比例缴存的长期住房保障资金，主要用于职工的住房支出。一般来说，住房公积金是由住房公积金管理部门进行专门管理的，任何单位和个人都无权挪用这部分资金。但是，这种对住房公积金进行强制式储蓄、封闭式管理的方式具有一定的问题，会给住房公积金带来某些风险，针对这些风险，需要分析，从而有效地防范，并提高住房公积金的使用率。

一、住房公积金的风险分析

(一)住房公积金风险的含义

只要是生产经营活动，一般情况下都有一定的风险，风险是一个广泛常用的词语。从理论上说，对风险的解释有以下几点：风险有可能导致损失的产生；风险的存在是因为活动的结果具有不确定性；风险是结果偏离了预期的目标；风险的存在使得损失的结果发生了变化；风险是指受到损失或伤害的威胁。这些对风险不同的观点，主要围绕可能性、不确定性、损失等概念。风险与可能性直接的关系是必然相连的，正是可能性的存在，才导致了风险的出现。对结果进行不确定性的量化描述，就能预估风险产生的概率，有利于决策者深入认识不确定性和风险。住房公积金风险是指由于住房公积金管理管理运作上的不善和制度上的缺陷，从而导致住房公积金或住房公积金所有者利益造成损害的可能性。

(二)住房公积金的风险种类

1、归集方面的风险

指住房公积金在缴存过程中受各种因素的影响带来的资金和利益损失的趋势和可能后果。这种风险是住房公积金面临的最基本的风险。住房公积金的发展需要大量的、稳定的、长期的资金来源。但是，长期以来，我国的住房公积金管理中心基本上是封闭式运作的，资金来源单一、增幅较少，难以保证资金收支平衡，整个住房公积金运作就成了无源之水，带来资金短缺和利益损失的可能性。

2、使用方面的风险

指在使用住房公积金时存在的风险，也就是说职工在贷款买房使用住房公积金方面存在的风险。职工在购买房产时，通常是有一定的贷款，如果职工没有按照合同规定的日期偿还贷款，造成住房公积金的浪费和损失。由于房产具有一定的固定性和保值性，所以职工购房时可以将房产作为抵押，进行贷款。在一些特定的条件下，一旦贷款不能按期偿还或者贷款人违约，都会给住房公积金带来风险，严重时，会给整个社会带来损失。

3、管理方面的风险

是指住房公积金管理中心在管理公积金的过程中，由于多种原因的存在，给住房公积金带来了风险。住房公积金的管理过程中，由于多方面原因的存在，使得管理没有按预期的路径前进，出现了一些问题和隐患，对住房公积金产生了风险威胁。住房公积金管理中心的管理体制不健全，制度执行不严格，管理模式不符合实际情况等都会影响着管理中心对住房公积金的管理，影响业务的开展。管理和监督工作方面的落后，也会给住房公积金带来一定的风险。

二、防范住房公积金风险的措施

(一)建立全过程的政策管理机制

建立全过程的政策管理机制，包含三方面的主要内容。一是提高政策制定和设计的水平。严格按照国家和地方政府的规定，认真办理住房公积金的每一项业务，逐步落实国家在住房公积金方面的政策，严格按照规定，结合实际情况，制定合理的住房公积金管理程序和方法，满足职工对住房公积金的要求；二是严格执行每一项政策。对所有业务都按政策规定办理，并在信息系统登记记录每一项业务的进展情况，做到有记录可查，避免人为因素导致的风险；三是要持续评估和完善各项政策。在执行政策后，要跟踪记录、评估每一项政策的效果和存在的问题。针对存在的问题要及时想法解决，避免问题的扩大化。

(二)加大组织结构控制

住房公积金管理中心可以根据实际需要设置内部结构，在设置内部结构时，应以相互协调、相互配合和平衡制约为原则，分设业务部门、监督部门和管理部门，明确每个部门的职责与权力。科学合理地分配各个部门的任务，让各部门的权力相互配合、相互制约、相互监督。管理中心也可以根据实际情况，划分部门和个人的岗位工作，实行定期轮岗、适时交流，根据规定和要求记录、核算和管理每一项业务，明确每项业务的操作规则，建立责任追究到个人的机制，对不相容岗位，进行分离，预防风险的产生。

(三)加快住房公积金的法制建设步伐

住房公积金的管理应有一定的立法建设，用法律的形式设置管理委员会，接受全国人大委员会的指导和监督。运用法律手段管理、运作住房公积金，能够避免对公积金使用不当造成的风险，有利于扩大住房公积金的覆盖面，避免各部门为争取利益，导致住房公积金的管理出现混乱现象。加强住房公积金法制建设的步伐，严格执法、守法，按法律规定办事，维护职工的合法利益。住房公积金管理委员会还可以设置投诉反馈部门，对违法行为和损害职工利益的行为进行查处和纠正。