运用大司库系统的实践及探讨

2014-08-27侯军政张明琴

中国经贸 2014年9期

侯军政张明琴

【摘要】为强化资本运作，实现价值提升，中国石油天然气集团公司（简称集团公司）建设大司库项目。2012年，集团公司把中国石油西部钻探工程有限公司（简称西部钻探公司）作为大司库系统试点单位，截止目前，西部钻探公司已经成功实现了大司库系统上线运行。本文拟结合西部钻探公司大司库系统的建设实践，对司库体系的构建路径作一探讨，以期给国内其他企业的司库管理提供一些有益的启示。

【关键词】司库；建设实践；探讨

西部钻探公司隶属集团公司，是2007年底集团公司将新疆、吐哈、青海三大油田石油工程技术服务队伍重组整合后，组建的第一家跨油田的专业化公司，主营业务：油气田钻井、测井、地质录井及配套钻井工艺技术研究。国内市场重点为新疆、甘肃、青海、内蒙古、四川等国内五省八大油田；国际市场涉及哈萨克斯坦、乌兹别克斯坦、巴基斯坦、伊朗、沙特、埃及等10多个国家。服务区域遍布五个省、八个油田、十个国家，规模庞大。

一、大司库系统的构建模式及特点

大司库系统是指集团公司实行大司库管理，以中油财务有限责任公司（以下简称财务公司）为资金结算平台，通过总分联运账户方式，对营运资金、风险管理、理财管理和决策支持进行集中管理，实现全集团公司的资金集中、结算集中和信息集中，构建“全面、集中、统一、规范”的全球资金管理体系。

大司库系统的构建模式是，以财务公司作为中国石油的统一结算平台，担当所有企业对外收支的通道，通过将企业原有收支两条线银行账户与财务公司账户直联，将企业收支全部纳入集团统一资金池管理，实现了从日终归集到实时归集，银行逐级归集到财务公司内部逐级归集的转变。另外，中国石油大司库体系建设中的信息系统也是一个必不可缺的要素。它将中国石油司库信息系统集成为一个大的资金管理平台，采用司库信息系统与内外部系统数据对接的方式，实现司库信息系统与FMIS、ERP、预算系统、投资计划系统、合同管理系统以及网上报销等系统的集成对接，实现信息共享。

集团公司大司库系统的特点是：信息技术与管理创新有机融合，在组织架构、管理流程、管理制度和信息系统等方面不断创新，灵活适应性强，适合我单位点多面广的资金结算。

二、搭建大司库系统的实践

按照公司的整体部署，西部钻探公司大司库系统建设大体分为如下三个步骤：

1.培训阶段

根据公司的实际，组织专业人员确定二级单位组织框架和资金单位，确定资金管理中心组织框架及业务流程，完成公司资金营运子系统上线实施方案并搭建完成营运资金子系统测试环境。完成大司库系统中资金单位、业务部门、账户等字典的初始化。完成财务资产处、资金管理中心及各单位的业务流程、凭证模板定义和权限分配，并在测试账套中对定义完成的流程进行验证。

2.并行阶段

在账户初始化配置完成、业务流程测试无误、人员基本掌握系统操作后，公司进入了大司库系统与融合FMIS系统并行阶段。为做好系统并行工作，公司财务处信息科人员搭建并行账套，各二级单位财务人员办理日常业务时，须在融合FMIS系统和大司库系统并行环境中同时完成数据录入及凭证生成工作。

3.单轨运行阶段

公司在大司库系统运行正常、业务流程顺畅后，向集团大司库项目组提交单轨申请，经集团公司相关部门审查批复后进行了单轨切换。单轨切换后，现金、银行存款、应收票据、应付票据四个会计科目将设置为统驭科目。

三、对大司库系统的几点体会

大司库系统的实施进一步提升了我公司资金管理水平。公司资金计划管理由过去相对粗放式总额控制，上升为营运资金系统下的精细化管理，极大地提升了我公司资金管理整体水平，进一步强化了资金收支动态管理，规范了资金运作。同时，大司库系统的实施也大幅地减少了公司银行账户数量。

1.大司库系统的优越性：

（1）账户分设，实现收支控制和资金集中。地区公司的收入专用账户唯一上划路径指向总部账户，相当于总部的口袋户，支出专用账户资金来源唯一，仅由总部拨付。

（2）采取透支支付，实现地区公司支出账户零余额。地区公司可以在透支额度内先行对外付款，每日终了由总部将本日地区公司的透支金额补平，即“日间透支、日终清算”；这样使得地区公司账户无资金沉淀，真正实现“零余额管理”。

（3）应用网上银行，保证资金快速收付。资金收付实行电子汇划，网上操作，并与工商银行等多家银行实现了银企直联，对外付款保证在一分钟之内到帐，从根本上解决了资金集中带来的调度问题。

（4）覆盖面广。我公司点多面广，资金收付有一定的难度，通过大司库银企直联从根本上解决了资金结算的困难。

2.大司库系统的局限性：