集团企业资金管理存在的问题及对策

赵岩

摘要：资金管理是企业财务管理工作的重要内容，对企业的经营发展有着极为重要的作用，是企业能够正常生产经营的重要保障，特别是对于规模较大的集团企业来说更是如此，因此必须要加强集团企业的资金管理工作。本文将对集团企业的资金管理工作进行简要的阐述，并分析和总结当前集团企业开展资金管理工作存在的问题，进而提出相应的解决对策，以便于更好的保障和维护集团企业的正常生产经营和发展壮大。

关键词：集团企业；资金管理；问题；对策

企业的正常生产运作离不开资金的支持和保障，每个企业在经营管理过程中都会将资金作为重中之重进行管理和控制。然而，由于企业实力、管理机制、社会环境等不同因素的影响，将会导致不同企业在进行资金管理活动时所取得的效果也各不相同，有些企业在资金管理工作中仍然存在一些共性的问题和缺陷，严重阻碍和影响到企业的进一步发展壮大。下面，文章就当前集团企业资金管理工作的情况进行简要分析和探讨。

一、集团企业资金管理概述

1、资金管理的含义

所谓资金管理，主要指的是企业对经营管理过程中所发生的资金使用数量、流动方向、应用趋势等所进行的一系列系统化的管理活动。它的主要目的就是通过统筹管理，使企业资金得到更好的利用，从而最大程度地获取经济效益和社会效益。

2、集团企业进行资金管理的重要性

集团企业加强资金管理工作，能够最大程度的发挥资金的利用效率，提高企业的经济效益，具有非常重要的意义和作用。具体体现在：

①能够进一步优化企业资本结构，整合整体融资规模，有效降低企业的资金成本；②能够通过对资金进行整体的统筹、分配和调剂，达到提高资金使用效率的目的；③通过对资金进行集中管理，更好的起到对资金的安全监管，有效减少资金风险；④根据企业发展对资金进行统一调配和管理，更好的提高资金的经济收益。

3、集团企业资金管理模式

集团企业在进行资金管理时主要包括以下几种类型，具体表现为：

①设立结算中心模式，即在总部设立独立的财务核算部门，负责母公司与子公司以及各子公司之间的结算；②统收统支模式，即公司总部对所有下属单位的资金业务进行统一收支管理；③内部银行模式，即将企业管理职能同银行基本职能相结合建立的类银行企业管理机制；④拨付备用金模式，即总公司定期为各子公司或下属机构发放定额的备用金；⑤设立财务公司模式，即将财务部门设立成一个独立的子公司，不仅负责集团内部的财务项目，也承接集团外部的各类金融项目。

二、集团企业资金管理中的问题

目前，我国大部分的集团企业在进行资金管理时主要存在以下几个方面的问题，具体体现在：

1、缺乏完善的资金管理机制

我国由于市场经济起步较晚，导致国内的集团企业多数是大中型的国有控股企业，而部分企业因为长期受到计划经济的影响，在资金管理制度方面存在传统管理模式的影子，缺乏应对现代企业经营管理的相关规章制度和程序规范。部分企业资金管理人员的岗位分工不明确，工作责任不具体，工作开展缺乏有效监督措施，从而导致部分资金管理人员在开展工作时无据可依、无章可循，工作缺乏规范性、计划性、统一性和整体性，造成管理工作效果的不理想，同时这一情况有时会打击到员工工作的主动性和积极性，长此以往就会造成员工工作懈怠、散漫以及工作成效的下降，进而造成集团企业整体资金风险的上升。

2、缺乏多渠道的融资形式

目前，我国大部分集团企业在进行资金筹集时所采用的形式主要是银行贷款，在资金筹集渠道的选择上仍然比较单一，虽然有些具有实力的大型集团企业也选择了社会融资、发行股票等方法进行资金筹集，但规模和次数均较低。企业融资模式的单一，极易导致其在筹资过程中花费较高的成本，且一旦银行方面出现异动，就会造成企业资金链的紧张，严重的甚至会引发企业停产、破产等后果，给集团企业的经营发展埋下了极大的安全隐患。

3、缺乏专业化的资金管理人员

集团企业的资金管理工作存在涉及范围广、知识面多、数额巨大等特点，对人员的专业性、技术性、实践性等都有非常高的要求。然而目前我国的许多集团企业虽然制定了较为完善的资金管理制度，但由于缺乏专业化高素质的管理人才，导致其资金管理工作效率不高、效果有限，不仅不能顺利、有效地开展资金管理工作，严重的会影响到企业的正常管理和经营，甚至会由于资金管理问题而造成企业的经济损失。目前部分集团企业中的资金管理人员还存在对当前企业资金管理的新理念、新制度、新方法、新内容等的了解和掌握不足，缺乏必要的再教育培训，因而导致企业资金管理队伍整体素质不高。

三、加强集团企业资金管理的对策

针对当前我国集团企业在资金管理工作中存在的诸多问题和不足，在今后的经营管理过程中，集团企业可以通过以下几方面的措施来提高资金管理工作的质量。具体措施如下：

1、建立健全资金管理制度体系

集团企业必须要根据自身实际发展情况，结合我国相关经济法规以及行业制度标准，不断建立和完善资金管理的相关规章制度和管理机制，不断扩大和巩固资金管理涵盖的范围，将集团企业的资金计划管理、预算管理、业务核算管理、账户管理以及风险管理等内容均纳入到资金管理体制中来，积极构建一个全方位、多层次、立体化的资金管理模式，从而更好的实现对資金的集中管理和统筹分配。同时，还要及时的补充、修改和完善资金监督管理的相关内容和形式，针对集团企业经营发展过程中资金管理工作不断出现的新问题、新挑战，及时对企业资金监督管理相关规定进行完善和修订，与时俱进、不断优化，使资金监管能够始终跟上和满足企业资金管理的需要，从而更好的保证资金监管机制对集团企业各方面资金业务的有效监督和控制，实现资金管理效益的最大化。

2、拓宽企业融资渠道

我国集团企业要在自身实力的基础上，不断寻找新的筹资方法，拓宽资金筹集渠道，通过银行贷款、股票融资、证券融资、社会融资、海外融资等多种融资方式，打通企业在融资方面的瓶颈，确保集团企业的正常运行。同时，集团企业还可以联合行业内的多家企业对金融市场进行优化和完善，联合政府机构进行金融市场、资本市场、证券市场等秩序的调整和规范，不断完善和健全市场融资机制，从而为企业营造一个安全、正规、自由的融资环境。

3、加强资金管理人才队伍建设

集团企业必须要定期对在职资金管理人员进行职业培训和再教育，通过专家讲座、组织学习、在职深造等活动，及时的让员工了解、掌握和运用当前资金管理行业中出现的最新理念、内容、制度等，及时更新自身的知识储备，从而更好的满足集团企业快速发展的需要。同时，企业还要积极的吸收和聘用一些高素质、高学历的专业人才，增加资金管理队伍中高学历专业人员的比例，合理调整和优化人员结构，积极打造一支业务水平高、综合素质强的复合型专业人才队伍，从而不断提升集团企业资金管理队伍的整体素质和水平。

结语：

随着社会经济的不断变化发展，国内外的市场竞争压力也越来越大，国内集团企业要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，就必须要加强对资金的严格监督和控制，不断提高资金的使用效率，扩大资金使用效果，从而不断提高企业的经济效益，充实集团的整体实力，为集团企业的进一步发展提供充足的资金保障。（作者单位：中国第一汽车股份有限公司资金管理部）

参考文献：

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