组建运营财务公司 打造金融服务平台

董 英

(开滦集团有限责任公司，河北 唐山 063000)

一、引言

财务公司首度出现于19世纪的美国，在我国，财务公司的发展伴随着国家重点大型国有企业集团改革而出现，自1987年东风财务公司成立至今，企业集团财务公司已经发展到150余家，在财务公司20多年的发展历程中，财务公司从起步、探索、发展到现在相对成熟阶段，经历了不断完善的过程。目前，财务公司已经成为我国非银行金融业的一个重要组成部分，并且在金融领域以及企业集团中发挥着越来越重要的作用。

随着开滦集团“十二五”规划的逐步贯彻落实，开滦集团的企业规模和业务范围快速扩张，面临着如何提高资金使用效率、降低资金成本、提高资金管控能力的新挑战。开滦的快速发展客观上要求搭建更为先进的资金管理平台，而财务公司作为“以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的、为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构”，在资金管理上具有无可比拟的优势，成为开滦集团的必然选择。

二、成立财务公司的必要性

开滦集团设立财务公司，是依靠财务公司这一先进管理平台，发挥财务公司资金集中管理的核心职能，建立统一的集团资金管理体系，强化对成员单位的监督和控制，有效降低集团资金的使用成本和交易成本。在此基础上，以财务公司的资金管理为杠杆，辅以一定的投资手段和融资功能，促进整个集团生产要素配置的集约化、合理化和效益最大化，最终形成促进集团快速、健康、可持续发展的合力，达到服务于整个集团发展的战略目标。

(一)实现资金集约化管理，提高资金使用效率

财务公司吸收成员单位的存款，并办理支付结算。通过财务公司的结算功能，集团可实现资金的集约化管理，使内部各成员单位的闲置资金沉淀在财务公司，充分发挥财务公司统一调度、调剂资金余缺的作用，实现资金的集约化管理，提高资金使用效率。

(二)减少银行贷款规模，降低财务费用

财务公司通过办理存款、贷款、结算以及开展其他金融业务可盘活企业存量资金，在投资与生产经营规模不变的情况下，减少对银行贷款的需求，特别是可以减少长期银行贷款，极大地减轻企业的债务负担，达到降低集团外部借款规模的功效，进而减少利息支出。同时，财务公司同业拆入资金对企业银行短期借款具有一定替代作用，且拆入利率低于短期借款利率，亦可减少利息支出，不仅增强了企业的活力，而且能大幅度提高企业经济效益。

(三)提高成员单位信誉等级，扩大融资渠道

能否从银行获得信贷资金，最关键的问题是企业的信誉等级以及必要的担保抵押。财务公司集中管理集团资金，资金规模大，流动性强，可根据需要对成员单位信贷资金的使用进行监督，在与各提供贷款的金融机构取得联系的基础上，保证资金的合理、有效使用，提高了成员单位的信誉等级，必要时财务公司还可为成员单位提供信用担保，使成员单位更易于筹集资金，降低筹资成本。

(四)利用政策优势，实现资金增值

财务公司属金融机构，享受金融同业存款利率，使得集团可以享受高于一般企业存款的利率，在不增加任何风险的情况下，直接提高资金收益。同时，财务公司享受金融机构资金拆借待遇。集团可以享受低于一般企业贷款利率的资金拆借利率，还拥有时间期限的最大灵活性，从而降低总体资金成本。

(五)发挥金融中介功能，扩大资金来源

财务公司成立一年后，经批准财务公司可申请开办发行债券、承销成员单位债券、对金融机构的股权投资、有价证券投资以及成员单位产品的消费信贷、买方信贷和融资租赁业务，通过这些业务的开展，财务公司可成为连接集团与金融市场的桥梁，更好的利用金融资本市场服务于产业资本，促进集团发展战略实施。

(六)实现产融结合，提高企业竞争力

财务公司是现阶段我国产融结合的最佳组织形式。产融结合是现代经济发展的必然，商品经济发展形式的多元化和发展过程的阶段化是多样性的产融结合金融组织出现的客观基础。多样性的产融结合的金融组织通过独具特色的金融服务促进产业集团的发展。

三、前期筹备财务公司的各项工作

开滦集团公司制定的“2008－2010年及十一五发展规划”中明确提出了开滦集团要组建财务公司，为此，集团公司从2008年下半年开始谋划组建财务公司，并在2011年正式启动了组建与实施工作。

(一)成立组建机构

为了保证财务公司组建工作有序进行，开滦集团成立财务公司组建工作领导小组，负责财务公司组建工作的全面领导。领导小组下设工作小组，组长为总会计师，副组长为财务部主任，小组成员为财务部、秘书处等重要相关单位业务人员。领导小组工作职责主要围绕制定财务公司组建工作安排、落实各项组建事项，搜集、上报各项申报材料，及时搜集、上报各项申报材料以及领导小组交办的其他具体事务。

(二)研究组建相关政策

由工作领导小组组织研究银监会颁布的《企业集团财务公司管理办法》、《非银行金融机构行政许可事项实施办法》等规定，对筹建和开业要求进行分解学习，逐条落实，保证财务公司的各项组建与实施工作符合规定。在申报材料的准备和申报程序安排上，严格落实《非银行金融机构行政许可事项申请材料目录及格式要求》、《关于印发〈申请设立企业集团财务公司操作规程＞的通知》等规定，结合开滦集团实际，制定具体的筹建和开业申报方案，按申报流程逐级申报。

(三)配备组建人员

工作领导小组严格遵照《企业集团财务公司管理办法》的相关规定，即“从业人员中从事金融或财务工作3年以上的人员不低于总人数的三分之二，其中从事金融或者财务工作5年以上人员不低于总人数的三分之一”，以集团公司资金结算中心为班底，并从各单位抽调7名具有财务或金融专长的人员，以满足相关要求和财务公司经营需要;并且按照《企业集团财务公司管理办法》要求在风险管理、资金集约管理等关键岗位上安排合格的专业人才。为此，从商业银行引进了若干名具有风险管理经验的专业人员。

(四)制定组建与实施方案

工作领导小组根据银监会相关规定，制订具体的组建工作安排，按部就班完成组建申报材料的准备、组建审批的跑办、开业申报材料的准备、开业审批的跑办、工商及税务注册、信息系统开发、开业庆典筹备等各项工作，明确完成时限和负责人，成立分项工作小组，设立协调调度小组，及时督导推进。

(五)落实筹备工作

筹备工作主要通过以下三方面进行落实:一是外出考察学习，为了更深入的了解财务公司的组建与运营情况，开滦集团组织有关领导及相关人员先后考察了兖矿集团财务公司、淮南矿业集团财务公司、新奥财务有限责任公司、冀中能源财务有限责任公司等多家单位，在财务公司机构设置、组建流程、筹建开业环节关键点等方面进行了学习与交流。二是邀请主管部门现场办公，邀请中国人民银行、中国银监会等相关主管部门到开滦集团现场办公，对开滦集团组建财务公司主要事项及进程、申报材料审核及报送程序等问题进行辅导，对存在的问题及需要进一步完善的内容提出指导意见和建议。三是组织材料申报，按照文件规定和主管部门要求，将相关组建申报材料组卷上报，并积极与主管部门沟通，保证申报材料按计划如期逐级申报。

(六)做好开业准备工作

为了使资金结算中心各项业务的管理制度、账户管理、网络管理、风险防范措施、会计核算、报表编报等，平稳顺利的过度到财务公司，工作小组起草了过渡办法，并且明确衔接手续、细化工作分工，拿出了详细的运行及应急方案，以保证财务公司能够顺利开业。

四、运营财务公司的主要成效

开滦集团财务公司自正式开业运营后，本着顺利开业、平稳起步的宗旨，以全集团资金安全顺畅结算为基础，以全集团资金快速稳妥归集为核心，以同业理财发挥资金增值功能为重点，认真谋划，积极落实，在开滦集团公司高度重视和全力推动下，取得了明显成效。

(一)资金集中工作快速推进，提升了资金管控能力

开滦集团以财务公司为平台，大力提升资金集中度，认真谋划集中途径，分批分阶段快速推进。在资金集中过程中，建立健全制度机制，新开账户由集团公司审批，组织撤销各单位冗余银行账户101个，签订授权协议实现各单位与财务公司账户联动，全集团银行账户实现统一管理。通过大力推进资金集中工作，集团公司可实时掌握资金状况，监控资金流转，提高了对集团内资金的管控能力，提升了财务管理集约化、精细化水平。

(二)资金结算安全顺畅，提高了资金使用效率

开滦集团与各大银行沟通协调，完成了财务公司与工、建、中、农、交5大行银企间的直联系统上线运行，增设了各大银行大额支付号以及本地同城交换号查询功能，可提供同城同行普通、异地他行加急等8种不同的支付结算方式，资金结算系统具备多银行支付结算功能，实现跨行支付全程不落地，减少了资金在途占用，节约了结算时间，提高了资金结算效率。成员单位通过财务公司银企直联系统办理结算业务，提高了工作效率，节约了人力财力。开滦集团通过财务公司结算系统，在全集团实行了“收支两条线”管理模式，对各单位的资金收入即时上划、资金支出按预算调控，实现了对全集团资金的有效管控。

(三)资金增值成效明显，增加了资金使用效益

财务公司积极探索确保资金支付能力、提高资金使用效率的有效途径，通过查询统计、调研分析，逐步摸索出全集团资金流动规律，科学利用成员单位资金需求时间差，统一调度、合理配置，在保证正常支付的前提下，将活期备付资金保持在较低的水平。研究同业拆借市场习性走势，通过赚取利差获得收益，实现资金保值增值。

(四)资金融通作用有效发挥，降低了企业融资成本

财务公司的信贷业务，属集团内部资金资源优化配置，在投资与生产经营规模不变的情况下，减轻集团债务负担，达到降低集团外部借款规模的功效，进而减少利息支出。在开滦集团对全集团的融资调配下，逐步推进财务公司信贷业务。财务公司信贷业务的开展，对解决集团存贷双高、降低集团整体负债具有积极作用，有利于全集团实现金融资源的优化配置和规模节约，提高生产经营效率。

五、结束语

开滦集团财务公司是省国资委成立以来监管企业中获批开业的第一家财务公司，是开滦集团确定发展金融产业后的第一家金融机构。开滦集团财务公司开业以来成效显著，对开滦集团公司扭亏增盈、转型发展起到了积极作用。十二五时期，财务公司将继续利用其金融功能，集中集团资金，充分发挥内源性融资作用，进一步支持集团和成员单位生产经营和项目建设。随着不断创新发展和业务资质逐步健全，财务公司经济效益将持续提升，财务公司支持开滦集团转型发展的作用还将进一步得到体现。

财务公司作为企业集团与金融市场之间的桥梁与纽带，在我国货币市场以及资本市场上有着广阔的发展空间，它必将成为企业发展多样化业务的有效金融平台，为我国企业集团以及国民经济的发展再作辉煌贡献。

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