铁岭邮储银行小企业贷款风险研究

姜维 张龙

(铁岭邮政储蓄银行，辽宁 铁岭 112000)

如何改善小企业融资环境，促进信用环境建设，一直是社会各界关注的焦点。为了支持铁岭经济发展，小企业发挥着越来越重要的作用，无论是企业数量和发展速度，小企业均远远超过国有大中型企业。但与其经济地位不匹配的是，融资能力一直是制约其发展的瓶颈。近年来,各行都在积极地发展小企业贷款业务,纷纷成立专营机构(如小企业贷款服务中心,邮储银行成立小企业金融部等等),创新产品、机制和流程,制定小企业业务发展计划和规划,不断地加大对小企业的信贷支持力度。作为一家负有社会责任的银行，当其他银行纷纷追“大”时，邮储银行却在逐“小”。邮储银行积极开拓思路、锐意创新，针对广大中小企业推出的小企业贷款，以其显著优势深得市场广泛欢迎。邮政储蓄银行将充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务。邮储银行以小额贷款为抓手，直接面向缺乏关注的草根客户，从满足最小企业的融资需求做起，由小到大，从无抵押的小额联保、保证贷款发展到有房产抵押的消费类贷款、个人商务贷款，再逐步发展到小企业贷款，产品授信额度从5万元逐步提升至2000万元，为中小企业提供了有力的资金支持。截至2013年底，邮储银行累计发放小额贷款8100多亿元，解决了近800万农户家庭融资问题；累计发放小微企业贷款近2万亿元，支持了1200多万户小微企业的经营资金短缺困难,成为支持实体经济发展的新生力量。铁岭邮储银行小企业贷款自2011年开办业务以来，业务涉及橡胶、设备制造、有色金属、钢、铝制品等等诸多行业，截止目前累计投放贷款1.8亿元，切实解决了小企业融资难问题。

小企业贷款是指我行向小企业客户发放的用于满足其生产经营资金需求的各类本外币授信业务，或为其第三方提供担保支持的业务的总称，泛指各类贷款、贸易融资、贴现、保理、贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内外授信和融资业务。以上是总行2014年版制度对小企业贷款的最新定义。由于小企业客户群体具有特殊性，在积极发展小企业信贷业务的同时，我们还应高度重视其信贷风险。主要包括以下几方面：

经济成分复杂、管理不规范，经营风险大。小企业有国有企业、股份制企业、民营企业等，而且民营中小企业占比较大。目前在铁岭邮储银行成功授信的小企业客户均是民营企业。大部分小企业没有建立起现代企业制度，有的企业虽然进行了体制改革，但流于形式，公司治理结构不科学，管理体制不完善，家族化粗放式经营管理普遍，产权不清、家族性质较浓，关联企业也多是家族型的，决策随意性大。许多小企业容易发生个人道德风险，银行规避风险难度较大，企业经营管理风险的发生必然转化为银行的信贷风险。

规模不经济、抗风险能力弱，成本风险高。小企业的资本金少、规模相对不大，生产工艺先进性不强，技术含量低，依附性强，市场竞争能力较弱，更易受经济周期波动的影响。铁岭地区橡胶企业起步较早，多是民营企业，融资需求旺盛，占邮储银行授信金额的15%。这些企业生产产品单一，淘汰率高，企业亏损面广。同时，小企业可供贷款抵押的有效资产不足，抵押物普遍是厂房、土地使用权和办公楼，铁岭邮储银行授信30余家企业，只有两个企业抵押物是门市。这些工业用房和土地使用权，变现能力较差，不易流通，在一定程度上增大了银行信贷的风险成本。

信息不对等，操作难度大，收益和成本不匹配。由于避税、降低成本等原因，中小企业缺乏真实、准确、规范、完整的财务会计信息，企业信息披露不够和财务数据失真，造成银行贷前调查的困难和数据不实，同时带来银行对小企业客户信用评级和授信管理工作上的难度和风险。银行与企业信息不对称，风险评估容易失真，贷款操作障碍多，这也是小企业信贷业务的主要风险。目前提供给客户经理员的调查方法有限，主要依靠法人及配偶、实际控制人及配偶和企业征信、网络判断客户信用状况，还要通过第三方渠道进行验证，银行方面投入的精力远大于企业。而它们的单个贷款规模比较小，一般额度在400万左右，一笔贷款给银行带来的收益也较少，造成银行的收益和成本不匹配。尤其目前铁岭邮储银行的客户多是采取按月付息，到期一次性还本的还款方式，信贷员议价能力弱，导致银行收益低，风险大，相对增加了银行的经营管理成本。

介于铁岭邮储银行小企业贷款的现状，建议从以下几方面做好防控工作：一是，在客户选择上，根据铁岭地方特色，选择县域金融环境较好、中小企业市场发育较为成熟、信用基础良好、特色产业突出的工业园区，如专用车生产基地和新台子工业园区等地区，重点向国家支持发展、前景较好、行业技术较为成熟、生命力较长和科技含量高的行业投放，降低行业集中度，分散风险；二是，银行实行差别化的定价策略，提供附加服务，增加银行收益。我们通过科学、灵活的定价机制，采取差别化的定价政策，以合理的收益覆盖风险和成本，同时建立中小企业信贷风险分类、损失拨备、呆账核销的风险补偿机制，提高价值创造能力和风险应对能力。还要为小企业客户提供综合性的金融服务，可以扩大银行的盈利来源，根据企业资金的周转情况，设定企业在银行对公账户的归行率，营销企业代收付业务，企业主购买我行的金融产品；三是，变企业担保为个人担保。根据公司法规定，企业以其自身资产对企业债务承担责任，只有个人的企业才能要求用经营者名下资产偿还负债。铁岭邮储银行小企业客户基本都是公司形式的，抵押物基本都是企业名下的资产，企业发债与个人没有关系，银行为了有效防控风险，要变企业资产抵押为个人资产抵押；四是，根据企业资金周转情况的不同，适用特定的还款方式，加强信贷员的议价能力培训，提高单户的收益。五是完善业务流程。客户经理要严格执行“双人实地调查制”，除对客户本身进行调查外，还要及时走访重点企业及其上、下游客户，加强工商、税务等单位的信息沟通与交流。严格控制贷款用途，落实贷款资金受托支付，加强贷后跟踪检查，强化资金归行率，突出第一还款来源的监控，动态把握客户生产经营发展状况，发现风险，及时保全信贷资产。

虽然在开展小企业贷款业务中存在以上种种困难和风险，但是只要加强内控制度建设，建立信用风险防范的长效机制，同样能控制风险，达成双赢。

［1］中国邮政储蓄银行小企业授信管理办法[Z]，2014，2.

［2］中国邮政储蓄银行岗位资格认证考试培训系列教材-审查审批岗位，2014[Z].

［3］防范小企业贷款风险[N].上海金融报.