政策性种植业保险洗钱风险管理

马妮娜

作者简介：马妮娜（1983年—），女，安徽工商职业学院，讲师，研究方向：市场营销、连锁经营与管理。

摘要：本文从广义的洗钱角度来理解，认为无论所转移或隐藏的财产是否为犯罪或者非法所得，只要构成财产来源或性质的改变，都可认定为洗钱。按照此种观点，政策性种植业保险是存在洗钱风险的，政策性种植业洗钱成因是多方面的，其中既包括农业保险自身因素，如承保时保险标的不易核对、损失时不易查勘定损等，也包括其他人为原因，如政策意识不强、片面重视业务承保等。针对存在的这种问题，保险公司可以从提升意识、严控承保与理赔端口、广开监督渠道等方式，从源头上杜绝这种现象的发生。

关键词：政策性种植业;保险;洗钱;成因

一、对洗钱的认识ツ壳埃较为公认的洗钱最早出现在20世纪20年代的美国芝加哥，美国也是世界上最早研究洗钱犯罪的国家。早在1970年，就通过了《银行保密法》来控制黑钱在金融机构中的流动。美国对洗钱的界定是：隐藏收益的存在、收益的非法来源或者收益的非法使用，使之合法化的过程。国际公认的反洗钱专业组织“反洗钱金融行动特别工作组”将洗钱定义为：凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者，均属洗钱行为。从美国和FATF组织对洗钱的定义可以看出，其对洗钱的界定较为广泛，无论所转移或隐藏的财产是否为犯罪或者非法所得，只要构成财产来源或性质的改变，都将被认定为洗钱行为。シ垂畚夜《反洗钱法》、《刑法》相关规定，洗钱被界定为：明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质，而通过各种方式掩饰、隐瞒的行为。结合反洗钱主管机关对洗钱行为的关注，可以说我国定义的洗钱是一种较为狭义的洗钱行为，一般只有将来源于犯罪的非法收益，通过各种手段掩饰或者隐瞒，并使之合法化的行为，才被认定为洗钱。ニ孀啪济的发展和洗钱份子的“进化”，在我国洗钱的手段与传统也有了一定变化，洗钱的概念和范围也应该“与时俱进”，从广义上来界定洗钱行为。在保险行业，除部分利用保险交易这一“媒介”，将特定的犯罪所得转化为合法财产，例如，洗钱份子将犯罪所得购买车辆，通过制造保险事故的方式，将车辆这一财产形式转化为保险赔款，从而完成犯罪所得的转化，还产生了特殊的洗钱方式—通过保险交易，将本不该属于自己的“合法收入”转变为形式上属于自己的“合法收入”的现象也屡见不鲜①，例如，洗钱份子利用团体保险业务管控漏洞，通过为不符合团体投保条件的个别人员投保高额团体业务保单，后通过违规退保方式取得退保金，将属于公司的“合法收入”转变为形式上属于个别人的“合法收入”；政策性种植业保险投保人、被保险人通过扩大保险标的损失、虚增保险标的等方式，骗取保险赔款，将国家②、保险公司财产转变为属于自己的“合法收入”等，都是比较典型的将本不属于自己的“合法收入”，通过保险交易这一手段转变为自己的“合法收入”的洗钱行为， 2103年，人民日报刊登的吉林省政策性保险经营中，部分村干部主要通过“内外勾结”，虚增损失面积、程度骗取保险赔款，便是一起典型广义洗钱的案例。ザ、政策性农业保险洗钱风险成因フ策性种植业③保险洗钱犯罪类型，主要是保险诈骗罪和贪污贿赂及其他侵占类犯罪，而较易发生的洗钱方式主要包括通过虚构、虚增保险标的，虚报受灾面积、扩大受灾程度，冒领赔款，商业贿赂等四种，而其为何能成为洗钱的“媒介”？本文认为主要体现在以下方面：

（一）种植业保险自身因素ビ捎谂┮当Ｏ毡甑谋冉戏稚ⅲ其承保和理赔均具有季节性和集中性的特点，这也为政策性种植业保险洗钱带来了有利的客观因素，主要表现在：サ谝唬承保时保险标的不易核对。我国地缘广阔，土地类型复杂多样，且农作物种植具有季节性和集中性，承保时间非常集中，工作量也非常大，致使保险公司在承保环节不易核对承保标的真实性，容易发生虚增土地面积、虚构保险标的的情况发生，特别是种植大户，土地面积、土地来源证明，土地属性是否真实等更难以核对；サ诙，查勘定损时受损面积不易确定，损失程度不易确认。一方面，同承保具有的季节性及集中性特点一样，种植业保险受灾多是由于大风、暴雨、干旱等自然现象造成，受灾面积一般较大，发生的时间也较为集中，工作量也较大，在较短时间内很难统计受损面积；另一方面，由于农作物自身具有一定的可恢复性，其损失程度也不易确认，两方面因素结合起来，致使农业保险如何准确定损和科学理赔成为农业保险业中的普遍难题；サ谌，理赔款的领取真实性不易管控。支付赔款作为农业保险的最后一步，不仅体现农业保险的重要意义，而且对农业保险事业也是非常好的推动和宣传，在没有实现保险公司集中打卡到户方式支付理赔款的前提下，赔款发放是否真实，是否有理赔款被冒领，均难以保证且亦难被发现，特别是统保形式投保情况下，被保险人人数众多，易于发生理赔资金流向不明的问题。

（二）政策性种植业保险洗钱人为因素分析サ谝唬政策意识不强，责任意识不强。政策性农业保险是一项利国利民惠及千家万户的工作，中央一号文件从2004年以来，连续11年提及了农业保险，在2013年底召开的中央农村工作会议上，习近平总书记也强调，“农业保险一定要搞好”。开展政策性农业保险，建立政府支持的农业保险制度，有利于创新支农方式，构建市场化农业支持保护体系，增强抵御风险能力，培育农民的市场意识和保险意识。而包括基层村干部、保险公司内部员工在内的部分人员不仅没有充分认识到国家开展此项工作的重要意义，政策意识与责任意识淡薄，还利用政策性农险保费80%来自政府补贴这一客观情况，互相勾结，套取国家财政资金，侵占、挪用、截留、骗取理赔款。サ诙，过度重视承保规模，忽视对承保标的的审验。政策性种植业保险的保费， 80%部分由国家财政补贴，而补贴的前提是农民自负保费的实际缴纳。为了完成承保任务，取得国家财政补贴部分保费，保险公司往往对实际承保面积的审验并不严格，审验标的流于形式，甚至在一些情况下，内部人员与外部人员达成一致，虚增保险标的，一方可以套取国家补贴，完成承保任务量，一方可以通过后期理赔取得赔款，双方互赢。

三、预防政策性农业保险洗钱的建议タ展政策性农业保险，是国家“惠农、支农、富农”的农村发展战略的一个重要举措。保险公司作为此项政策的直接承办者，内部管控的好坏直接影响着国家政策的实施效果，反洗钱作为内部管理的一个重要组成部分，保险公司应该在自身范围内采取有效措施，避免或者减少洗钱行为的发生：

（一）提升公司员工意识，增强政策感和责任感ヅ┮当Ｏ展司与千家万户的老百姓打交道，与议价能力较强的种植大户打交道，工作繁重，复杂，农业保险保费80%部分由财政支付，如果保险公司员工没有强烈的责任感和使命感，不能正领会农业保险在国家农业发展战略中的重大作用和实施政策性农业保险的重大意义，不能正确理解农业保险在百姓生活中的重要作用，便很难在炎炎烈日下查验保险标的、在泥泞中尽责查勘损失情况。只有提升公司员工为民服务的荣誉感，为国分担责任的使命感，才能做好承保勤勉审验保险标的，理赔尽职尽责查勘定损，才能最大程度的减少虚构保险标的、虚增保险事故损失的现象发生。

（二）科学增加投入，提高工作质量与效率プ匀辉趾Ψ⑸的集中性和农作物生长的季节性注定了承保及理赔工作量的集中，员工使命感、荣誉感和责任感再强烈，工作时间总是有限的，空间总是分散的，在较短的时间内完成大量的工作，必须由足够的人力来，借助一定的科技手段来完成。加强人力资源建设，加大科技投入，开发简易理赔的保险产品，才可能有效的完成承保标的审验、理赔科学定损的任务，避免或减少因客观条件生成的洗钱行为发生。

（三）严防承保端口，强化承保风险管控コ斜Ｊ潜Ｏ盏幕础，也是洗钱风险管控的关键所在。承保前核实承〖JP3〗保土地的真实性，可以有效避免后续通过扩大损失面积骗取赔款，减少后续理赔工作量，这方面可以借助财政部门的粮补面积核实统保农户面积的真实性，对于种植大户，因具有较强的议价能力，还需要重点管控，核实承包合同等土地来源真实性、面积真实性及土地属性真实性证明。

（四）把住理赔关口，科学查勘定损赔付ケＯ绽砼馐潜Ｏ帐鹿史⑸后，保险人根据被保险人或者受益人提出的索赔请求，依照保险合同约定，进行查勘、定损、赔付等的一系列过程，是保险洗钱最后完成阶段，是保险公司控制洗钱行为的最后、也是最关键的一环。同样由于农业灾害发生的季节性和集中性特点，科学合理的查勘定损便成了理赔的核心。保险公司应根据统保、大户单独承保的不同情况，结合损失面积、程度，科学合理的分配人力资源，区分损失情况，通过抽样定损，专家组联合定损等方式，科学合理的确定损失，防止损失面积、损失程度的人为扩大，在损失确定后，赔款支付通过公司集中支付形式，将理赔款直接转入账户，防止冒领等行为。ィㄎ澹┘忧考喽郊觳椋开辟外部监督渠道ピ谝欢ǔ潭壬希外部监督是防止洗钱行为发生的有力武器。正如文章开头所提到的，在人力资源及科技投入到位的情况下，员工政策意识薄弱，使命感的淡薄，再加上利益的驱动，极有可能会导致内外勾结，联合起来骗取保险赔款，形成一个利益链，事实表明，农保领域的贪污贿赂绝大多数是窝案串案这种情况下④，内外部监督更成为不可或缺的洗钱管控手段。保险公司应严格按照《农业保险条例》规定的承保、理赔附分户清单并公示等规定，加强外部监督以及查勘定损、理赔款支付的检查等内部监督，开辟电话、信箱、网络等举报专用渠道，避免、减少内外勾结骗取保险赔款。プ芴迳侠此担从广义的角度上来理解，政策性农业保险存在着洗钱风险，保险公司应当加强内部控制，提升内部人员的政策意识和责任意识，充分认识国家实施政策性农业保险工作的意义，从承保、理赔两个关键端口把好关，避免或者减少洗钱风险发生。

参考文献：[1]庹国柱 张子良:在江淮的田野上—国元农业保险公司的发展足迹[M]，2013年11月，北京:中国金融出版社.[2]裴光 宋旭红 贾晶:保险业反洗钱情况调查报告[J],保险研究，2009年第7期. [3]张燕玲:金融业反洗钱问题研究[J],国际金融研究,2002年第1期.[4]苗文龙:保险业洗钱风险探析与反洗钱改进[J]，西部金融,2010年第3期.[5]高云:保险业反洗钱工作中存在的问题及对策[J]，华北金融2009年第1期.ぷ⒔猹あ偻ㄋ椎乃担就是将“白钱洗白”。实质上，“白钱洗白“也可以理解为“白钱变黑”、“黑钱洗白”两个过程，只是通过保险这一特殊行业，将取得黑钱的过程简化，直接过渡到“合法收入”，而无需另行通过其他方式进行清洗。あ谡策性农业保险保费缴纳中，有80%的保费属于财政拨款，投保人只需承担20%的保险费用，具体到中央、省、市县比例还有所区别。あ勰壳罢策性保险基本分为种植业、养殖业及特色三个大类，国家最早实施的种植业保费补贴是从2007年开始的，补贴产品品种有小麦，水稻，玉米、棉花和大豆等5种，经过几年的发展，到目前补贴的种植业品种已达到15个，补贴区域也从开始的6个省市覆盖到全国。あ堋杜┮当Ｏ瘴何不保险》，《 人民日报 》，2013年11月13日 19 版。