浅谈新增不良贷款形成原因及化解措施

郑益

摘要：随着我国经济的快速发展，农村信用社得到了前所未有的发展机遇，但同时存在许多问题，如大量贷款到期后不能收回，出现了许多不良贷款，限制了信用社的发展，同时阻碍了农村商业银行改革的顺利开展。本文主要针对如何控制和化解不良贷款，论述了新增不良贷款的成因，并提出了几点应对策略。

关键词：新增不良贷款 原因 对策

一、新增不良贷款形成的原因分析

（一）管理体制方面

现阶段，我国农村信用社已经成为一级法人，但在实际运行当中，管理模式没有得到及时更新，决策机制不灵活，自我约束机制不健全，不能有效应对各种金融风险，与当前快速发展的时代不相适应。

（二）风险识别机制方面

融资对象经常面向资本不足、还没有开发的客户，进行贷款没有分析借款人的经济状况，而经常利用预测借款人是否能够成功完成某种业务。在不能确定借款人的诚实，不能保证借款人按期偿还贷款时，将还款希望寄于第二还款来源，用于抵押的物品不能实现变现。在意识到贷款已经存在潜在风险时，不能迅速采取措施。

（三）贷款管理机制方面

一些信贷工作人员缺乏必要的专业知识，在信用评估和财务分析方面做不到位。在对贷款人进行审查时，不能依据监管部门关于贷款风险的要求，严格审查审批条件，信贷工作人员在操作时，不依据信贷操作流程进行，给贷款增加了风险。

（四）信贷人员素质方面

现阶段的农村信用社，工作人员业务水平较低，一些工作人员缺乏必要的专业素质，经常出现违规放贷现象。在信贷政策方面，有的工作人员不严格审查贷款人的资质，甚至有时还会出现“人情贷款”。在预测可能存在的风险方面，一些工作人员不具备扎实的专业知识，不能及时预测到即将出现的风险，应对措施不足。

（五）借款企业经营机制方面

很多借款企业因为经营管理方面存在问题，市场意识不强、不能有效应对市场竞争、缺乏完善的制度，出现外欠债务过多、经营效益低下、约束能力不强等局面，有的企业正常经营出现问题，甚至有的倒闭，给信用社贷款带来风险。

（六）部分借款人存在欺诈现象

因为存在信息不对称现象，有的贷款人为了得到贷款，故意隐瞒一些真实信息，捏造一些假信息欺骗信用社，有的还出现了行贿受贿现象，上述这些违规行为都会导致出现不良贷款，贷款在很大程度上不容易收回。

二、加强信用社不良贷款管理的化解措施

（一）完善内部管理机制

在审核分离的基础上，建立完善的风险约束体系，要严格坚持“三查”制度，审查贷款企业的诚信情况，将担保和抵押落实到位。在进行贷款决策时，把好贷款投放关，切实防范新增贷款风险，减少决策失误，杜绝出现不良贷款，做到事前控制；建立完善的责任制，在发放每一笔贷款前，都要落实第一责任人，并签订责任书，假如出现不良贷款，则需严格追究第一责任人和有关责任人的责任，将问责制贯彻到底；应用对内授权、对外授信的管理模式，要求联社业务管理部门要依据不同信用社的实际情况，进行不同程度的授权。

（二）活用清收方式

现阶段，形成不良贷款的原因多种多样，存在形形色色的借款人员，贷款一时不易收回，要想将不良贷款盘活，则需要根据借款人的不同情况，区别对待，不能只强调回收现金，可以应用多种方式灵活清收。为了保证收回信贷资产，可以先还后贷，也可以对其减免部分利息，资产也可以用来抵债，可以按照先易后难、先近后远、先点后面、先息后本、先谈后诉的原则和方法，逐户制定清收盘活计划和方案，只要方法得当，不出现违法违规行为，都可以应用。再有，联社要下放一定的权力，对于操作合理的现象，不予追究信贷人员的责任，应用即收即审的办法，解决当前人员的思想问题，让基层信用社发挥自身优势，盘活不良贷款。

（三）建立不良贷款监测机制

农村信用社要全面管理贷款余额，提高信贷资产质量，可以针对不同贷款，建立监测台账，每一个客户都要建立有关档案，随时了解企业法人代表的经济情况，掌握企业的资产情况，掌握个人客户活动的范围、家庭经济情况、家庭收入情况等，有利于以后的分析工作，可以及时收回贷款；在月末和季末，要能够准确预测到不良贷款的发生，及时预测当月和当季不良贷款的收回情况，在掌握情况变化的基础上，制订应对办法，努力推进清收工作。由于各种因素形成的新不良贷款，在确定以后，允许信用社当年消化。

（四）提升工作人员综合素质

不断提高农村信用社工作人员的专业工作水平，提高工作人员的专业知识水平，要求必须理解一些专业名词，认真学习《经济法》和《合同法》，并能够在实际工作当中灵活运用。在思想认识上要求工作人员具备风险意识，主要有两方面内容：一是认真审查每一个贷款人员，也就是不要过于相信任何贷款人员的一面之词，利用各种手段寻找贷款中可能存在的潜在风险；要有较高的预测能力，如在分析企业的财务报表时，要能准确判断财务报表的真假，要能准确察觉到财务报表后面存在的关系。

三、结束语

总之，在农村信用社的发展中，不良贷款已经得到了大量专家学者的关注，国家和省级联社也意识到了这一点，并迅速出台了大量应对措施，防止出现各种不良现象，相信农村信用社在以后的发展中，一定会不断改善工作方法，有效减少不良贷款的发生。

参考文献：

[1]王仁杰，刘辉.农村信用社不良贷款清收难的思考[J].财经界，2011

[2]王艳.农村信用社不良贷款的成因和对策[J].现代农业科技，2010

[3]柴海娥.浅析农村信用社不良贷款成因及对策[J].现代商业，2009endprint