装备采购合同履行绩效评估研究*

宋翠薇 罗朝晖

(海军工程大学管理工程系 武汉 430033)

装备采购合同履行绩效评估研究*

宋翠薇 罗朝晖

(海军工程大学管理工程系 武汉 430033)

随着装备采购制度改革的不断深化,合同履行监督管理方式也随之调整。论文首先对影响装备采购合同履行绩效的因素按不同的标准进行分类,并在此基础上结合装备采购制度的特点,科学地设计操作性强的指标体系,然后结合指标体系运用模糊综合评估法对合同履行绩效进行评估,并进行了实证研究。

装备采购; 履行绩效; 模糊评估; 指标体系

Class Number TP391

1 引言

随着装备采购制度改革[1]的不断深化,合同履行监督管理方式[2]也随之发生变化,为了进一步提高合同履行绩效的效益,有必要对履行过程进行评估[3]。通过评估,提高合同履行能力,促进承制方提高管理水平,加强合同严肃性并为承制方管理提供数据分析基础。

2 研究背景与意义

目前,我国装备采购合同履行情况不容乐观,“拖、降、涨”现象屡见不鲜。个别合同履行过程脱离了原有轨道,给国家、军队、承制方带来了损失。同时,面对合同履行绩效中发现的问题,总体分析不够,缺乏数据支撑,导致很多问题重复发生[4]。尤其是重大新型主战装备采购合同履行期限长、不确定因素多、参与部门多、技术复杂、高风险和巨额投资,更考虑到重大新型装备采购合同履行的好坏事关国家安全和军事战略大局,因而急需对装备采购合同履行绩效进行科学评估[5]。

同时装备采购合同生效后,如何确保合同得到切实、顺利履行成为合同各方所关注的问题。对装备采购合同的甲方——军方而言,就是必须随时关注合同履行的情况,对合同的进度、费用、质量和履行风险等内容进行实时监控,当出现某些特殊情况时,及时对合同进行调整处理,如变更和终止合同等,以避免军队的利益遭受更大的损失,因此也有必要开展合同履行情况的评估。

提高对装备采购合同履行绩效评估重要性的认识,对研究和探讨装备采购合同履行绩效的特点和要求[6],掌握装备采购合同履行保障工作的规律等,具有非常重要的意义。

3 指标体系的建立

影响装备采购合同履行绩效的因素有很多[7],结合合同本身在履行过程的特点,按照不同的标准能够分为不同的类型:

1) 合同标的条款:定性结论合理性、模拟方法可行性、研制报告完整性、产品项目交付合格率。

2) 进度条款:过程节点考核通过率、最终节点、阶段工程完成率、年度进度符合率、进度变更次数、总工期合理性、节点设置合理性、进度与计划偏离程度、拖进度情况。

3) 质量条款:

(1)承制方资格及其保持情况;

(2)承制方质量管理体系运行情况:质量保证大纲是否满足产品质量保证要求、质量保证文件审查通过率、质量保证能力通过率、技术规格书的审查;

(3)生产准备状态检查:开工条件检查、外购器材检验验收合格率、首件鉴定合格率、重件合格率、产品标识和可追溯性、技术状态、批次合格率、不合格品率、质量记录完整性;

(4)工序质量:转入工序的器材验收、生产现场的技术文件、关键工序、特种工艺;

(5)过程质量:转阶段评审通过率、设计定型(鉴定)通过率、“三化”和“五性”、节点检查通过率。

(6)交付技术状态:战技指标、技术状态变化、指数态度标识、技术状态控制、技术状态审核。

4) 经费条款:是否符合预算、审批手续是够完备、支付凭证是否真实有效、开销额度适当性、使用合理性、是否按节点付款、预算合理性、经费支付方式符合性、追加经费情况。

5) 服务保障条款:技术培训、现场技术服务、零备件提供、技术资料提供、不合格项目的处置、质量问题处理及时率、履行方式符合性、合同争议解决。

6) 保密条款:遵守情况。

结合目前装备采购制度的特点,科学地设计操作性强的指标体系[8]。建立的指标,要全面地反映新体制下装备采购各个方面的因素,但也要保证指标项目的精简,在全面性的基础上,指标项目要尽可能的减少数量,让体系更加简明,方便分析评估。评判合同履行绩效的指标有很多,要科学准确的选取影响合同履行的重要指标,并对指标项目进行分类,防止指标错综复杂、条理混乱。这样也能保证各指标之间的独立性,但不能隔断指标之间的关联性。借鉴民品合同和外军合同履行绩效评估体系[9],结合我军装备采购新形势下的特点,经过认真筛选与分析,科学、客观、准确地构建二级指标体系,如图1所示。

图1 装备采购合同履行绩效评估指标体系示意图

4 模糊综合评估法的原理

由指标体系的建立原则中可以看出,合同履行绩效评估是一个由众多因素和环节组成的复杂系统。各因素对系统的贡献具有模糊性,并且评估过程中,主观因素起到一定的作用,因此对于这种带有主观评判的多因素复杂系统,根据文献[10]采用模糊综合评估法,能较全面、准确地对系统进行评估。

模糊综合评估法首先要确定评估指标集合U,设共有m个评估指标,则U={U1,U2,U3,…,Um},其中Ui(i=1,2,…,m)是评估指标中第i项指标。然后对每项指标进行评估,给出相应的评语。设评语集合为V,有n个评语,则评语集合V={V1,V2,V3,…,Vn}。评估指标Ui会得到与它对应的评判集ri={ri1,ri2,ri3,…,rin}(i=1,2,…,m),其中rij(1≤j≤n)表示评估指标Ui在第j个Vj上的频率分布。这样m个评估指标的评判集可构建成为一个总评估矩阵R,则有如下矩阵:

(i=1,2,…,m/j=1,2,…,m))

矩阵R被称为模糊评价矩阵。

模糊综合评价关键的模糊评价集合B是由评价集合U上的一个模糊集合A经过模糊关系R变换而来的,有B=A*R,*为算子符号,B={b1,b2,…,bn},这个变换称为模糊变换。最后对模糊评价集合B进行分析比较,进而得出综合评价。

5 合同履行绩效评估的实证研究

根据合同履行的合同标、质量、经费以及进度四个方面对绩效评估系统进行指标体系构建,这四个方面又分别有子评估指标,构建的二级评估指标体系如图1所示。

表1 二级评估指标体系评估参数

设定评语集合:

V={很好,好,一般,差,很差}用评语集合中的元素对评估指标进行评估。我们让十位专家对评估体系中的评估指标进行评价,对他们的评语进行整理统计,得出的评价结果如表1所示。

根据上面统计表结果,可计算指标体系中每个指标项目其自身对应的模糊评估矩阵R:

合同标条款:

质量条款:

经费条款:

进度条款:

权重集合A的确定方法有很多,由于合同履行绩效评估系统相对简单,本模型拟采用专家估计法,我们请十位专家对权重集合A进行评估,综合十位专家的意见,最终确定权重集合结果如下:

权重集合:

A={0.2 0.2 0.2 0.4}

合同标条款权重集合:

A1={0.2 0.4 0.3 0.1}

质量条款权重集合:

A2={0.3 0.2 0.3 0.2}

经费条款:

A3={0.3 0.2 0.3 0.2}

进度条款:

A4={0.2 0.1 0.1 0.1 0.2 0.1 0.2}

各指标模糊评估矩阵和权重向量都已确定,先利用模糊变换B=A*R求得各指标项目的评价向量,进而确定总评估矩阵R,与权重集合A一起求得系统的模糊评价集合B。

合同标条款评价向量:

B1=A1·R1=[0.2 0.4 0.3 0.1]

=[0.33 0.57 0.1 0 0]

质量条款评价向量:

B2=A2·R2=[0.3 0.2 0.3 0.2]

=[0.35 0.44 0.21 0 0]

经费条款评价向量:

B3=A3·R3=[0.3 0.2 0.3 0.2]

=[0.29 0.55 0.13 0.03 0]

进度条款评价向量:

·B4=A4·R4

=[0.2 0.1 0.1 0.1 0.2 0.1 0.2]

=[0.26 0.3 0.41 0.03 0]

通过以上四个指标项目的评价向量可求得总模糊评价矩阵:

已知条款之间权重向量A=[0.2 0.2 0.2 0.4],故可得系统模糊评价向量:

B=A·R=[0.2 0.2 0.2 0.4]

=[0.298 0.432 0.252 0.018 0]

根据最大隶属度原则[11]对模糊评价集合B进行分析,集合B中最大的元素是0.432,它所对应的评语级别是“好”。因此通过模糊综合评判法对合同履行绩效的评估结果是“好”。由于评语集合V={很好,好,一般,差,很差}中有5个评语等级,可对这些评语等级设立对应的等级参数:评语“很好”对应等级参数为5,评语“好”对应等级参数为4,以此递减,评语“很差”对应等级参数为1。由此可建立等级参数向量C=(5 4 3 2 1)T,等级参数评判结果为:P=B·C=[0.298 0.432 0.252 0.018 0]·[5 4 3 2 1]T=4.010,等级参数评判结果是一个实数,它综合利用了B的信息,更加直观地反映了合同履行绩效的效率。还可以采用其他方法更深一步地挖掘模糊评价集合B中所包含的信息,从而得到更加全面准确的评估信息。

6 结语

本文从建立有效评价机制的角度出发,对装备采购合同履行绩效评价展开了研究工作,建立了一套较为符合装备合同特点的合同履行绩效评估的指标体系,并提出模糊综合评估法对合同履行绩效进行评估。使得合同履行绩效评估工作更加科学化、合理化,具有较好的可操作性。为装备采购合同履行情况的监督与评价提供了科学的方法,对加强装备合同监管,促进装备承制方管理提供了有效的方法和途径。

[1] 张雁.关于改革装备采购体制的思考[J].国防技术基础,2004(5):7-12.

[2] 尚闯兵.军队物资采购绩效评价初探[J].中国物流与采购,2004(5):62-63.

[3] 白海威.装备合同管理理论与务实[M].北京:国防工业出版社,2010.

[4] 赵占梁,龚传信,古平.我军装备采购合同管理存在问题及对策[J].装甲兵工程学院学报,2006,6(20):8-12.

[5] 魏刚,艾克武.武器装备采办合同管理导论[M].北京:国防工业出版社,2005:3-17.

[6] 李鸣,毛景立.装备理论采购与实践[M].北京:国防工业出版社,2003:10-26.

[7] 黄萍.论政府绩效评估指标体系的构成与选取[J].河南省政法管理干部学院学报,2004(5):71-75.

[8] 李立,陈宏,王进发.基于模糊层次分析法的军品供应商选择体系研究[J].管理学报,2007(1):40-47.

[9] 刘畅,杨杰,刘青.企业绩效考核体系对劳动法律的适应[J].中国劳动,2007(5):32-34.

[10] 徐玖平,李军.多目标决策的理论与方法[M].北京:清华大学出版社,2005.

[11] 王静,董肖丽.模糊评价中最大隶属度原则的改进[J].河北水利,2011(2):27-28.

The Performance Evaluation of Implementation of Equipment Procurement Contract

SONG Cuiwei LUO Zhaohui

(Department of Management Science, Naval University of Engineering, Wuhan 430033)

With the continued reform of equipment procurement system, the system of contract supervision and management also is adjusted accordingly. Factors that affect the performance of the implementation of equipment procurement contract are classified according to different standards. On this basis, combined with the characteristics of equipment procurement system, the workable index system has been designed. The performance of implementation of naval equipment procurement contract has been evaluated and demonstrated by using fuzzy comprehensive evaluation method.

equipment procurement, performance of implementation, fuzzy evaluation, the indicator system

2014年6月3日,

2014年7月19日

宋翠薇,女,硕士研究生,研究方向:装备采购管理。罗朝晖,男,副教授,硕士生导师,研究方向:装备采购管理。

TP391

10.3969/j.issn1672-9730.2014.12.031