商业银行风险控制方法与途径

毕晓丹

摘 要：商业银行风险是银行在经营过程中，由于不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。商业银行风险控制是要在风险出现的事前、事中、事后，采取一定的策略和措施以减少风险损失、增加风险收益，并降低或消除出现的损失对商业银行正常经营的影响。我国商业银行常用的风险控制方法主要有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险抑制和风险补偿等。

关键词：商业银行；风险控制；方法；途径

中图分类号：F832.4 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）14-0191-02

商业银行风险是银行在经营过程中，由于不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。同时，由于与风险相伴的收益，是商业银行愿意承担风险的原因，商业银行风险是为未来收益或损失的不确定性。商业银行风险控制是要在风险出现的事前、事中、事后，采取一定的策略和措施以减少风险损失、增加风险收益，并降低或消除出现的损失对商业银行正常经营的影响。我国商业银行常用的风险控制主要有以下几种方法。

一、风险分散的控制方法

风险分散是指通过多样化的投资以分散和降低风险。马柯维茨的资产组合理论为风险分散奠定了理论基础。其基本思想是：并不是所有资产的风险都有关，构成一个资产组合时，单一资产收益率变化的一部分，可能被其他资产收益率的反向变化所减弱。只要两种资产收益率的相关系数不为1，分散投资于这两种资产就能在保持收益率不变的情况下，降低整个组合的风险。

商业银行的正常运行，首先得益于分散。存款是商业银行资金来源的主要形式，而贷款是商业银行资金运用的主要形式。存款的特征是存款人可以随时存取，并具有强制性。即银行一定要保证存款人能随时提取所存存款；而银行在发放出去贷款以后，并不能随时要求借款人偿还贷款，即使银行有这样的权利，借款人一般也不能随时偿还贷款。这就形成了银行巨大的流动性风险。而存款和贷款的分散保证了银行能够正常运行：由于存款人分散，存款人同时到银行提取存款的比例一般很低，相对比较稳定，能比较准确地预测；由于贷款也非常分散，贷款风险能够得到控制，贷款的现金流也相对比较分散，并可以保证在即使没有新增存款的情况下，存款人提取存款的需求也能及时满足。

运用分散方法控制风险也存在以下局限：一是分散只能减少或消除非系统性风险，并不能减少系统性风险口；二是分散的效果取决于资产组合中各项资产的相关性；三是分散是有成本的，比如，将1亿元的资金贷款给同一个借款人，要比贷款给两个借款人的成本低。

二、风险对冲的控制方法

风险对冲是通过收益与损失的相互抵消来降低或消除银行损益的波动，是指通过投资或购买与管理标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生金融产品，以其收益来冲销风险带来的损失，商业银行的风险对冲一般分为自我对冲和市场对冲。

1.自我对冲是商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。比如，利率的上升，会使商业银行存款的利息成本上升，同时也使商业银行贷款的利息收入上升。若银行把存贷款的期限、利率调整到适当的状态，贷款利息收入的增加就能抵消存款利息支出的增加，以保持银行存贷款利息净收入不受利率变动的影响。

2.市场对冲是对不能通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，主要通过衍生产品市场进行对冲。

三、风险转移的控制方法

风险转移是指把风险转移给其他经济主体承担的风险管理办法。风险转移能分为保险转移和非保险转移。（1）保险转移是商业银行通过购买保险，以缴纳保险费为代价，把风险转移给保险人，在风险事件出现时，保险人根据保险合同约定责任给予赔偿，弥补风险事件发生的损失。比如，在个人住房抵押贷款中，银行要求借款人购买综合保险，在借款人死亡、丧失劳动能力或者所抵押房产出现毁损时，由保险公司赔付，所赔付款项优先用于偿还贷款本息：银行就可把借款人死亡、丧失劳动能力或者所抵押房产出现毁损的风险转移给了保险公司。（2）非保险转移是保险转移方式以外的其他所有方式的总称。

商业银行面临的风险，并不是都能转移出去，也不是都需要转移出去。商业银行转移出去的风险一般必须具备以下条件：（1）所转移的风险必须比较透明，能够为风险购买者所理解，能够对所转移的风险进行准确定价。（2）由于将风险转移出去以后，与所转移风险相对应的收益也就转移出去了（这是交易对手愿意接受所转移风险的原因），因此，转移出去的风险是银行不具有管理比较优势的风险；而对于那些有管理优势的风险，应该由自己来管理。比如，银行不能将贷款中所包含的全部信用风险都转移出去，否则，银行就不可能盈利也就失去了其存在的价值。

四、风险规避的控制方法

风险规避是指商业银行通过拒绝或退出某一业务或市场，不承担在该业务或市场上的风险。

风险规避是商业银行在承担风险上进行选择的必然要求。在一定时点上，商业银行的能力是有限的，因此，在所有风险中，商业银行必须有所选择，只能承担那些在自己能力范围内、并且具有管理优势的风险，避免承担那些超过自己管理能力或者并不具有管理优势的风险。同时，国家往往从金融稳定、宏观调控等的需要出发，对商业银行的业务和市场进行限制，这也就强制性地要求银行规避相应业务和市场对应的风险。风险规避是商业银行控制风险的一种消极方法，其应用有着明显的局限性。

五、风险抑制的控制方法

风险抑制是指银行在承担风险之后，通过加强对风险的监测，及时发现问题，并采取相应措施，以便在风险事件实际发生之前阻止情况恶化，或在风险事件发生后尽量减少风险造成的损失。

商业银行所面临的大多数风险，都有一个逐渐发展的过程，在损失实际发生之前的相当长的一段时间中，都会有很多预兆。银行要建立健全的风险预警系统，密切关注各类风险的动态和趋势，并及时采取措施。比如，在贷款管理过程中，借款人在最终违约之前的很长时间中，其经营管理过程中的问题和困难都会从很多侧面反映出来。在发现问题以后，银行可以充分利用自己作为债权人的有利地位，采取如下一些抑制风险的措施，以避免或减少损失：（1）向借款企业派驻财务专家，帮助借款企业弄清财务恶化的原因，并提出解决问题的指导意见；（2）停止对借款人新增放款，并尽一切努力尽早收回已发放的贷款本息；（3）要求追加担保；（4）在可行的情况下，为借款人额外提供贷款，以帮助企业恢复正常经营。

六、风险补偿的控制方法

风险补偿是指商业银行在实际风险损失发生以后，通过各种方式对所发生的损失进行弥补，以保证银行的正常经营不受风险损失的影响。

只要有风险，就必然会产生损失。为了防止损失对银行的正常经营产生影响，银行就必须采取有关措施对风险所发生的损失进行补偿，而且这种补偿必须及时进行，以避免损失累积到一定程度以后再突然爆发时影响银行的生存。

商业银行弥补风险损失的具体方式主要有以下几种。

1.风险定价。高风险对应高收益，这之所以成为金融运行的基本规律，原因在于所有风险都有相应的价格。因此，银行可以通过对所承担的风险进行准确定价，将风险损失计入价格之中，在从事相关业务而承担该风险时就获得相应收入，这笔额外的收入就可以用来弥补将来实际出现的风险损失。

2.担保品变现收入。如果借款人违约，但已提供抵押或质押，商业银行就可以在无法收回贷款本息时，通过抵押财产或质押财产的变现，实现对该笔贷款损失的补偿。

3.资产损失准备。商业银行要定期或至少于每年年度终了时对各项资产进行检查，合理预计各项资产可能出现的损失，对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备。在资产发生实际损失时，可用所提取的资产减值准备进行补偿。

4.利润。在商业银行出现损失，而无法通过担保品变现收入或资产损失准备进行补偿时，就需要以当年利润进行补偿；如果当年利润不足以补偿，即运用历年留存利润进行。

5.资本。在应用所有上述方式都不足以补偿商业银行在经营中所出现的损失时，就需要运用资本来补偿。

在上述几种补偿方式中，风险定价与资产损失准备、利润和资本三者有重复和交叉的地方，因为银行通过风险定价所形成的额外收入，是资产损失准备、利润的重要来源，而部分资产损失准备和利润又是银行资本的重要来源。

总之，风险与商业银行相伴而生。主要风险包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、合规风险和战略风险。

银行风险管理的主要步骤包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。商业银行常用的风险控制方法包括分散、对冲、转移、规避、抑制和补偿。

[责任编辑 王 莉]endprint