商业银行消除防范不良资产的探索

潘键

摘 要：商业银行是我国金融体系的重要组成部分，消除和防范不良资产，是控制金融风险，维护金融安全的关键。文章分析了商业银行不良资产的现状和成因，提出了规范不良资产的对策建议。

关键词：商业银行 不良资产 现状 成因 防范对策

中图分类号：F830.9

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2014）04-161-01

一、商业银行不良资产的现状与成因

中国银监统计资料表明，商业银行的不良贷款，已从最高额的34.2%下降到10.43%。尽管近年的不良贷款率下降是在贷款总量增加较多的情况下实现的，带有稀释的因素；但上述数据也基本反映了我国城市商业银行不良资产的现状。

商业银行不良资产的形成有其特殊性。成因很多，主要原因有以下几个方面：（1）信用环境不佳。目前我国社会信用观念和信用制度薄弱，部分企业经营者信用观念淡薄，往往将贷款挤占挪用，或利用改制、破产、兼并、多头开户等手段千方百计逃避银行债务。一些地方政府过多地干预经济活动，不少官员缺乏大局观念，只考虑地方、部门利益而置银行于不顾，暗地里为企业逃废银行债务开绿灯。同时，由于存在一定的制度障碍，致使对逃废银行债务行为依法惩处、打击不力，助长了“失信毁约”的蔓延。（2）借款中小企业缺乏偿还能力。商业银行的市场定位不同于国有银行，中小企业占全部贷款的比例高达80%以上。在市场经济条件下，这些企业中的许多企业由于经营机制不活，管理水平低下，包袱过重、生产工艺落后、产品质量低劣等原因，经营效益持续大幅下滑，无力偿还债务。（3）商业银行治理不规范。主要表现在：由于地方政府在商业银行中处于控股地位，银行的主要管理职位都是由政府推荐，商业银行实际被控制在少数政府资本代理人手中，董事会、监事会等权力部门形同虚设，无法对银行代理人形成有效的监督。（4）内部管理存在严重缺陷。一是风险管理制度建设落后。只有少数规模较大的商业银行设有独立的风险管理部门，多数银行没有形成独立的风险管理部门和完善的管理体系。二是风险评价体系不完善。商业银行现行的贷款风险评价体系定性、静态、局部的分析多，定量、动态、全局分析少，难以对贷款风险作出科学、准确的分析判断，无法确保借贷决策的正确性和安全性。三是贷款管理机制落后，擅自放宽贷款条件，重贷轻管，重放轻收、贷后管理不严、对造成信贷资产损失的责任追究不力等问题时有发生，导致不断产生新的不良贷款。（5）信贷管理、风险管理人才匮乏。商业银行现有人员素质与发展要求差距较大，合格的高素质信贷管理人员和风险管理人员不足，急需配备充实懂技术、擅专长、多领域的综合人才和操作人才，以保障信贷工作的正常开展。

二、商业银行防范不良资产的途径

1.完善创新产权制度。商业银行在股权结构上以地方财政控股为主，这一结构行政色彩较浓，市场化程度较低，导致不良资产的居高不下，同时也使新的信贷投放，存在较大风险。要解决商业银行不良资产问题，就必须首先进行产权制度改革，其关键就是要降低地方政府所占的股权比重，吸引民间资本。改变过去在授信决策上权、责、利不清晰，存在集体负责，实际无人负责、致使信贷风险不能有效控制的现象。在商业银行内部，明确一级法人授权制，明确被授权人权限、责任及利益，在权、责、利的激励、约束下，从管理上有效地控制风险，提高商业银行的资产质量。

2.建立新的经营管理机制。改变游戏规则，转变商业银行经营机制，才能根除不良资产产生的根源。在内部，首先是树立“质量、风险、效益”的新的经营理念，切实摒弃过去那种不讲效益，不防范风险，盲目追求扩张的粗放型经营模式，逐步建立起一系列新的机制：如企业的经营管理机制，银行的风险控制机制，市场的优胜劣汰机制等；在外部，必须依法维护商业银行经营自主权，任何单位和个人不得干涉银行业务。这样就从内外两个方面确保商业银行建立以“自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”的新的经营机制。

3.强化信贷资产风险管理。要重点落实贷款“三查”制度和统一“授信”制度，强化贷款风险的事前、事中和事后控制。在贷前要通过对贷款企业进行信用等级的评估并对有关资料进行收集、整理、分析和判断，通过量化方式测算企业信用对贷款风险的影响，尽量避免对信用等级低于贷款标准的企业给予贷款，而且要根据资信等级对贷款企业进行统一授信，将贷款总额确定在可控范围之内。同时要做好贷时审查工作，落实审贷分离制度，对贷款风险度进行验证，以确定贷款方式、额度等具体事项，审查贷款的基本情况，最后由决策部门审批。定期对其进行测算和分析，借助电子计算机系统对贷款全过程实行风险预警，确定风险度。建立贷款风险分散机制。根据风险分散的原理，实行贷款方式多样化，合理控制信用贷款的范围、数量，扩大贴现、抵押、担保贷款和其他风险相对较小的贷款种类。限制贷款的集中程度，控制同一主体贷款比重。

4.帮助企业提高经济效益，为金融安全奠定基础。充分利用银行自身优势和各种服务功能，帮助贷款企业加强经营管理，支持企业进行产权制度改革和寻求同国内外优秀企业联合，提高兼并合作、债务重组、增资扩股等新路子盘活企业存量资产，提高企业的经济效益，为金融安全奠定基础。

5.加强风险管理队伍建设。信贷和风险管理人员匮乏，是商业银行的共性问题。建设一支政治思想素质和业务素质“双过硬”的信贷和风险管理队伍，已成为商业银行的当务之急。各商业银行应根据自身的特点和情况，舍得投入，多管齐下，尽快解决相关人才的严重匮乏问题。一是合理使用现有人才。对专业对口，岗位得当，要最大限度地发挥其应有的能量。二是充分挖掘“隐形”人才。有些人才是“潜在的”，“隐形的”，“锁在深闺人未知”。为此，要通过技术比武，发现人才，进而大胆使用人才。三是多措并举培养人才。采取以老带新、送出去、请进来等多种措施，有的放矢地培养急需人才。四是创造条件吸引人才。这是一条解决人才匮乏问题的“短平快”途径。要以较优厚的待遇，定向引进急需人才，填补工作“缺口”，充实薄弱环节。

参考文献：

[1] 施华强.国有商业银行帐面不良贷款调整因素和严重程度.金融研究，2005（12）

[2] 章彰.商业银行信用风险管理[M].中国人民大学出版社，2002

[3] 胭方平.国有商业银行不良资产及其处置的制度性再思考[M].经济评论，2002（6）

（责编：李雪）