商业银行创新服务中小企业融资的再思考

李宏伟 LI Hong-wei

（浙江金融职业学院，杭州 310018）

（Zhejiang Financial College，Hangzhou 310018，China）

0 引言

我国的中小企业经过多年的成长与发展，已经成为国民经济的一个重要组成部分，其在发展经济、创造税收和促进就业等方面发挥了极其重要的作用。根据相关数据统计显示，当前，我国中小企业数量约占企业总数的近九成左右，创造了近六成的国内生产总值，已经成为我国国民经济的重要支柱。但是，随着我国经济改革的不断深入，中小企业在发展过程中遇到的困难也日益凸显，技术制约、融资困难、人才匮乏等，而其中融资难已经成为当前影响和制约中小企业发展的最主要障碍。

1 中小企业融资现状

当前，我国中小企业主要通过内部和外部两个渠道进行融资，内部融资渠道主要包括企业主的自有资金以及通过企业员工内部集资等募集到的资金，这也是目前中小企业融资的主要方式。但是，由于大部分中小企业资产规模较小，企业主自有资金以及企业内部募集到的资金有限，无法满足企业正常的生产需求。因此，中小企业还需积极通过外部渠道获取资金，主要方式有银行贷款和民间借贷等。但是，由于民间借贷的利率比银行贷款的利率要高且存在较大风险，无疑增加了企业的融资成本，使企业背负沉重的债务负担，同时还要承担较高的融资风险。因此，银行贷款在中小企业外部融资渠道中居于主导地位。当前中小企业融资呈现以下两个主要特点：

1.1 融资方式较为单一，主要来源于商业银行 目前，我国中小企业的融资资金主要来源于内部渠道获得的资金，以及外部渠道中商业银行等金融机构的贷款和民间借贷等。一是受中小企业自身实际情况的限制，通过内部渠道获取的资金数量毕竟有限；二是由于国家对企业发行债券和上市融资的条件要求较高，审批较严，除极少数企业外，几乎很少有中小企业能够通过发行债券和股票等形式进行融资；三是由于我国当前民间借贷操作尚不规范且存在较大风险。因此，商业银行就成为中小企业获取资金的主要来源。

1.2 借贷期限相对较短，主要用于短期的流动 由于中小企业的资产规模较小，在生产经营上受诸多因素的影响和制约，波动较大，抵御风险和盈利能力较差，偿债能力较弱，信用水平较低，导致其融资规模也相对较小。同时受信贷政策等的影响，商业银行基于控制成本和规避风险等的考量，对中小企业的信贷授信额度也较为有限，而且这部分资金主要用于满足中小企业短期流动资金的需求，很少用于企业新项目的上马和扩大再生产等中长期的资金需求，这也在一定程度上制约了中小企业的发展。

2 商业银行发展中小企业融资服务的必要性

2.1 商业银行开拓新的利润增长点的必然要求 商业银行是通过吸纳存款、发放贷款并提供金融服务以赚取利润的金融机构。作为银行核心业务的贷款业务是银行利润的主要来源。当前，由于银行之间同业竞争日趋激烈，贷款业务也面临严峻挑战。同时，由于我国金融市场的快速发展，原本银行比较青睐的大企业的融资渠道得以拓宽，对银行的利润贡献度呈现下降趋势，各家银行都积极推进产品创新，寻求新的业务增长点，以推动银行、企业合作共赢的持续发展。处于快速发展和壮大时期的中小企业虽然规模较小，但是数量庞大，发展潜力巨大，尤其是对资金的需求日益迫切和渴望。因此，发展中小企业融资服务是银行业务新的增长点，也是新的利润增长点的必然要求。

2.2 满足中小企业发展的资金需求的必然要求 当前，我国中小企业数量约占企业总数量的近九成左右，创造了近六成的国内生产总值、过半的税收，提供了近七成的城镇就业机会。作为经济发展中坚力量的中小企业，其生存和发展直接关系到国民经济发展的速度和质量。中小企业的发展离不开资金的支持，资金是中小企业生存和发展的生命线。一方面，受自身条件的限制，中小企业虽然有迫切的资金需求但是却贷不到款，从而限制了其发展壮大；另一方面，商业银行为追求更高的经济效益，对中小企业却“惜贷如金”，流失了很多获利机会。因此，作为中小企业外部融资主渠道的商业银行，发展中小企业融资服务是满足中小企业发展资金需求的必然要求。

3 商业银行服务中小企业融资存在的问题

3.1 对中小企业缺乏足够的重视 由于中小企业的管理水平较低，信用意识淡薄，资质和信誉较差，因此，银行能够提供的贷款数额也就相对较少。对比大企业和中小企业，同样是申请贷款，即使银行办理的程序和投入的时间等相差不大，但是由于申请的额度相差较大，从成本投入、利润回报以及风险控制来看，银行更愿意把精力和资金投向规模大、资信等级优、回报率高的大企业。虽然，部分优质的中小企业也是银行青睐的对象，但是毕竟数量有限，加上贷款利率上限等因素的制约，商业银行对中小企业的贷款意愿普遍不强，对中小企业缺乏足够的重视。

3.2 信用评价方法存在一定局限 相较于中小企业的发展速度，当前商业银行对中小企业的信用评价方法显得较为滞后，在操作过程中，基本沿用了大企业的评价方法，不分企业的规模大小，评价的标准基本一致，忽视了中小企业的具体经营特点。由于大企业和中小企业无论是在企业规模，还是在生产经营状况以及资金的利用效率等方面都存在较大差距，使得商业银行对中小企业的信用评价无法做出准确的判断。再者，在评价时间上一年才进行一次的常规做法，也将使银行无法及时、动态地了解企业资信情况的变化，会使银行承受一定的信贷风险。

3.3 银行信贷审批流程较为繁琐 目前，商业银行在进行信贷审批时，环节较多、手续较繁、时间较长，程序相对复杂。以贷前审核为例，一方面，由于中小企业内部缺乏科学管理，财务制度不健全，无法提供完整、准确的财务资料，企业的生产经营状况和资金运用情况等银行难以掌握，无法对企业真实的盈利能力和偿债能力等做出准确判断，这需要银行投入大量的人力、物力用于资料的收集、整理和分析，无疑增加了银行的成本投入；另一方面，当前商业银行主要实行集约化的经营管理策略，重点在信贷管理方面，审批权限相对集中，所需时间较长，使中小企业无法在短期内获得迫切的贷款需求，在信贷审批的等待中丧失最佳投资机会。

3.4 银企之间信息不对称的制约 中小企业涉及的行业十分广泛，商业银行在服务企业融资项目时，将根据企业所属行业类型，执行相应的内部信贷政策。一方面，中小企业对银行相关行业信贷政策缺乏了解；另一方面，银行的信息更新滞后于行业的实际发展速度，信贷人员对企业经营情况的了解主要来源于企业提供的资料，加之企业自身经营情况的信息透明度较低，使银行掌握的信息与企业实际状况存在一定的差距，这就导致银企之间存在信息不对称的问题，容易造成银行在信贷判断和决策上存在一定的主观性，信贷人员需要承担较大的责任，同时也加大了银行的信贷风险。

3.5 信贷人员考核体系尚不完善 中小企业的企业特点和具体经营情况使商业银行在向其提供融资服务时存在收益低、管理难和风险高等问题。一方面，由于当前各商业银行实施的贷款质量考核机制执行较为严格，实行责任追究终身制，在一定程度上挫伤了信贷人员服务中小企业融资的信心；另一方面，当前商业银行实行的信贷人员考核体系，重点强调贷款质量和利润收益，却忽视了信贷人员在信贷过程中投入的工作量和工作强度，贷款风险和收益的不匹配，极大打击了信贷人员服务中小企业融资的积极性和主动性。

3.6 信贷产品无法满足企业需求 目前，商业银行主要提供抵押贷款、担保贷款和信用贷款等信贷产品来满足中小企业的融资需求。在抵押贷款上，由于银行对企业的抵押物要求较为严苛，企业能够提供的土地、房产等抵押物较少，贷款数额受到限制；在担保贷款上，不仅手续复杂，而且还会额外增加企业的担保费用，加大了企业的融资成本；在信用贷款上，由于企业经营时间普遍较短，可供查询的信用记录缺乏，使很多企业很难从银行获得贷款。同时，企业在资金运用、管理和财务制度等方面也存在诸多不足，银行目前紧靠提供信贷产品已经无法满足中小企业的融资需求。

4 商业银行创新服务中小企业融资的再思考

4.1 设立专门服务中小企业融资的部门 目前，西方一些主要国家通过设置专门的金融机构来服务中小企业融资，国内许多专家和学者也建议在中国设置相关部门。国外成功的做法可以借鉴，但是未必适合中国国情，而且成效也需要通过实践来验证。目前，比较经济的做法是在现有的商业银行内部设置独立的、专门服务于中小企业融资的部门，该部门配备专业的团队，在银行总体框架内专门负责中小企业融资业务，拥有独立的营销、授信审批以及信贷管理等权力，运行一套有别于银行现有公司业务部门的业务操作流程，以期为中小企业提供更加专业的融资服务，提升商业银行服务中小企业融资的水平和能力。

4.2 完善中小企业信用等级的评价标准 商业银行应结合中小企业的具体经营情况，建立一套独立的、适用于中小企业风险特点的信用等级评价体系，专门用于对中小企业进行分类、评级和授信，改变传统的以企业财务指标作为主要评判标准的做法，重视对企业现金流的分析和预测，还要能结合企业的履约能力评价、行业发展前景、企业主的素质与资信以及企业的成长性和创新性等因素，开展企业授信业务，选择获利能力和偿债能力强以及信誉等级高的中小企业进行投资，以最大限度的减少银行的信贷风险。

4.3 优化整合中小企业的信贷审批流程 商业银行应针对当前中小企业融资方面具有的需求急、频率高和数量少等特点，对现有银行信贷审批流程进行优化整合，在风险可控的前提下，建立一套适合中小企业信贷特点的审批流程。这就要求银行要能根据各基层银行的管理水平、决策水平、所在地区的经济结构状况以及企业的融资规模等，分层设置基层银行的信贷审批权限。对部分规模较大，信用良好的企业应简化审批环节，以提高银行服务中小企业融资的效率。当然，在审批操作的各个环节都要加强风险控制，落实高效监督，以规范业务操作流程，确保审批合规，构建一个优质、高效和规范的中小企业信贷业务操作和风险管理体系。

4.4 实施多种渠道的信息资源获取机制 商业银行对中小企业信息资源的获取除了可以通过企业征信系统的查询外，还应加强对工商、税务、供水和供电等企业公共信息的收集，同业之间信息的共享等。当然，银行还需建立自己的数据库，完善企业的信用记录，除作为本行信贷授信的参考外，还可实现同业之间的信息共享。同时，银行还应与企业保持长期的业务关系，信贷人员通过定期的调查，不定期的走访，加强与企业的联系，动态的了解贷款企业的资金流动状况和生产经营情况等，多种渠道的获取企业的信息资源，及时掌握企业信用状况的变化。

4.5 建立健全信贷人员的综合考评体系 考虑到中小企业贷款管理的难度较高、风险较大，商业银行应建立一套有别于其他信贷人员的中小企业信贷人员考评体系。在以资产数量和质量以及利润回报为主要考核指标的基础上，还应综合考虑信贷人员的客户数量、业务量和工作难度等。同时给予信贷人员一定程度的风险容忍度，制定合理的风险控制指标，以在宽松的风险前提下调动信贷人员的积极性。当然，这其中还应建立健全贷款责任的认定程序，更为科学的处罚标准，贷前调查、贷后检查以及信贷问责、免责等制度，规范中小企业信贷人员的工作职责和行为规范，以提高信贷人员发放贷款的责任心和使命感，更好的服务中小企业融资。

4.6 创新服务中小企业的金融服务模式 中小企业在发展过程中不仅希望商业银行能够提供满足其发展需求的资金，同时，还希望能够提供诸如项目选择、投资分析、资金运作和财务管理等方面的金融服务，以推动企业的规范化发展，增强企业的市场竞争力。这就需要银行不仅要进一步加强金融产品的创新力度，针对不同类型和不同发展阶段的中小企业开发更加适合的金融产品。同时，还要能够提供企业金融增值服务，提升银行服务中小企业的质量和水平，帮助企业解决发展过程中遇到的困难和问题，以促进其管理和经营的规范化。

当前，我国国民经济正在快速发展，中小企业的地位和作用也将日益突出。规模庞大的中小企业，它的发展需要巨额资金的支持。随着我国金融体系的不断健全和完善，中小企业的融资渠道也将得以不断拓展，包括城市商业银行、各种类型的农村金融机构以及小额信贷公司等在内的中小金融机构实现了快速发展，民间借贷市场也在日渐规范，它们纷纷将目光投向极具成长性的中小企业，这对于我国当前最大的信贷体系商业银行构成极大的竞争。作为中小企业外部融资主渠道的商业银行，应积极转变观念，创新金融服务模式，加大和提升对中小企业融资服务的支持力度和水平，以促进我国中小企业的健康发展。

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