论我国中小企业融资存在问题及解决对策

■毕 雪 杨 柳 佳木斯大学经济管理学院

论我国中小企业融资存在问题及解决对策

■毕 雪 杨 柳 佳木斯大学经济管理学院

中小企业在我国的经济发展中的作用是至关重要的，在改革开放以后它的作用更为凸显，主要表现在国家的经济增长，就业率的比重以及人民的生活水平等方面上。虽然我国中小企业在各个方面的发展日益成熟，但是融资问题一直是阻碍我国中小企业发展的瓶颈。所以本文将对我国中小企业在融资方面遇到这样或那样的问题进行分析，并从中小企业融资的外部环境和内部管理两方面寻找解决问题的方法进行探究。

中小企业;外部环境;内部管理;解决对策

随着经济体质的转变和对外政策经济开发的进一步实施，中小企业在经济发展中起到重要的作用。据有关数据统计，我国中小企业是我国企业的主力军，同时在缴利税和GDP两方面也在我国企业中占有较大比重。由此可见中小企业在稳定社会就业、提高自主创新、推动经济稳步增长中所起的重要作用。但从现实发展的角度来看，一些自身难以克服的矛盾和问题一直困扰着中小企业。而在这些难题中,融资难更是首当其冲，主要有以下几个方面的表现：

一、融资方面存在的问题

1.外部环境方面存在的问题。首先，是政府的扶持力度不够，政府对中小企业的重视程度有限，没有提出相关的优惠政策予以支持，比如信贷政策只向大企业倾斜。并且没有针对中小企业的结构设立专门中小企业管理机构，导致中小企业在管理方面比较松散。在金融体系中。也没有设立中小企业专门的政策性机构，但在一些发达国家,政府出资建立担保机构主要是为一些缺乏信用的企业进行担保，推动了中小企业的发展，而在我国担保机构并没有发挥出其主要的作用，从实践上看这主要是由于我国的担保机构业务风险和收益不对称导致的结果，担保的公司需要承担比较大的风险才能获得保险费用，承担风险与收入显然不对称，因此担保公司不愿意去承担太大的风险，同时这也使中小企业融资更加困难，所以政府扶持力度不够是阻碍中小企业融资的问题根本原因。其次，中小企业信用等级相对较低，银行放款缩口，并且由于中小企业规模相对较小，经营能力相对有限，产品销路不能与大型企业相比,所以中小企业的实力相对较弱。银行在发放贷款时需要对放款的对象进行综合评估分析，银行对中小企业有个用户信用评级制度，而这个制度中提出的相关要求是与大型企业一致的，所以相对而言，他们的信用等级就比较低。随着银行进行股份制改革以后，银行作为市场的主体开始自主经营，自负盈亏。银行希望可以获得更多的利润，从而使自身更加发展。所以对中小企业的放款上严重缩口，放款条件也非常的冗杂苛刻。在同等的情况下，银行更偏好于把资金投放到大型企业或者热门行业上，这样使中小企业在融资上出现困难的局面，同时由于中小企业市场存在的风险较高，倒闭率相对提高，内部财务制度不完善，担保资金有限，资金的信用状况相对较差等因素。所以银行考虑到安全因素，会对中小企业惜借或俱借。最后，资本市场的不健全，中小企业直接融资渠道受到阻碍，长期以来，我国的中小企业的融资渠道都是以间接融资为主要方式，一方面是因为我国资本市场发展不够健全，准入条件的要求较高直接阻碍了中小企业的直接融资渠道。另一方面，就股票融资来讲，即使在A股市场上中小企业有一定的基础，并且还推出了二板市场，但总体来看，大部分企业依然上市受阻，融资较为困难。

2.内部管理方面存在的问题。中小企业的风险主要有经营风险、信用风险、道德风险等。首先，由于中小企业的先天不足如中小企业规模小，实力有限，自身的资本金少等因素再加上后天的管理理念的落后，其中经营管理理念认识的浅薄最为突出。管理理念的认识浅薄主要体现在经营者本身素质不高且观念陈旧，不懂得如何利用各种金融方式筹集资金，在资金的来源上主要是以自己的储蓄或亲朋好友的借款为主，资金较少，即便是与其他企业共同经营资金还是有限的，金融管理者不懂得宣传本企业的金融形象，即便企业发展前景乐观，但由于无人知晓而约束了拓展融资的可能性，在国内整体经济发展不够乐观的情况下，他们更容易出现经营风险和偿付风险。其次，信息的不对称也是中小企业在融资中的主要阻碍，在财务管理制度方面中小企业发展的不健全甚至出现没有专门的财务管理人员的状况，这些都导致企业缺少证明其信用状况的依据。在资本市场上，企业为了保证其在市场上的份额，避免市场对新进入者瓜分市场进行阻碍而刻意隐藏真实的盈利状况，有的甚至为了规避税费或者争取国家的优惠政策而去美化财务报表，不能真实的反应出企业本身的财务信息，至使银行不能准确的辨认出企业是否有偿贷能力及相关的信用问题，最后，在道德问题上，中小企业经营管理体制不顺,管理粗放,信息不灵,有的中小企业不能按时交纳贷款，有的甚至在自身盈利且有能力去偿还贷款时也不还款的现象，致使整体的中小企业的道德风险提高，以上风险主要是企业自身存在的问题。

二、解决办法

1.政府方面。首先，政府应承认民间融资存在的合理性并制定相应的扶持政策，应着眼于为中小企业的扩大创造宽松的外部环境和社会保障条件，进一步创造针对中小企业发展的良好的市场坏境，分别从政策，立法，税收等方面进行扶持，形成具有完整的融资体系。其次，建立全方位，多层次的健全的社会服务制度，这一体系应按照国家标准运作的社会中介组成，应具备有信息服务，法律咨询，人才培训，资信评估，市场开发和国内外的信息交流等类型。同时应该建立专业符合中小企业模式的信用担保体系。第一，应不断加强和提高中小企业的信用担保制度;第二，建立中小企业的信用担保基金，基金的来源可通过向社会发行债券也可以通过政府金融机构和企业共同出资组成;第三，设立与中小企业贷款相关的政府分级担保体系，推动企业不断扩大规模。

2.金融机构方面。首先,金融机构要转变原有的金融理念，不断的增加对中小企业的扶持，不应该一味的以追求利益为目标，从总体上来讲大部分的中小企业的发展还是属于经营稳定，发展趋势乐观的良好企业，所以银行要改变以前的以偏概全的看法，以公平对待中小型企业的融资为基础，加大对中小企业融资的支持力度。其次，银行要促进融资产品的发展，在可以确保自身盈利，风险能够控制的基础上，银行可以根据企业的不同提供差别化的产品和服务，避免同质化产品，如可以与保险，证券等相关联的机构合作扩大自身的业务范围和增加产品的种类，同时改变传统的创新模式，从而鼓励中小企业的融资发展。最后,银行应加强对内部控制，建立规范标准的贷款审批程序和指标，并应因“企”制宜，采用不同的信用限制条件，一方面简少中小企业的贷款程序，使其从申请到得到贷款的时间缩短，提高了银行的服务效率。另一方面银行应根据企业不同的信用状况，制定相应的政策指标，应不仅仅关注企业的财务信息还要关注企业的软信息，如企业员工的整体素质，与其他企业的合作情况等，做出综合的企业分析。如果风险是银行可以控制的那么银行可以考虑降低门槛增加信贷支持。

3.企业方面。首先，企业应提高自身的管理水平和技术创新能力，因此中小企业应改变一些传统的经营理念，制定长期发展的方向，根据市场环境的变化不断调整自身发展战略，使在激烈竞争的市场环境中占有利地位，推动中小企业的长期发展，从根本上使中小企业融资难的问题得以解决。其次，中小企业建立风险内控制度，增强自身的信用管理，并提高员工的整体素质设立专门的财务管理部门，同时管理者应改变传统的经营理念吸收更多适合本企业发展的新理念推动企业发展，最后，中小企业一定要树立借债必还的思想。增强自身的信用观念的认识，建立健全的信用体系。

总之，只有结合来自各方的力量，才能促使国家和社会对我国中小企业发展的认识得到提高，才能够研究出更多有利于中小企业发展的方法，使我国中小企业面临的融资难的问题得到解决，使中小企业从融资难的困境走出来，这样可以使中小企业的经济效益不断提高，最终推动我国国民经济发展整体水平的提高和国家综合经济实力的增强。

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毕雪（1991.5.14-），女，籍贯：黑龙江省哈尔滨市木兰县，汉，学历：本科，单位：佳木斯大学经济管理学院，研究方向：会计；杨柳（1980.4.5-），女，籍贯：黑龙江省佳木斯市，汉，学历：本科，职称讲师，单位：佳木斯大学经济管理学院，研究方向：国际贸易