香港高等教育经费管理机制研究(上)

摘 要：香港特区的高等教育凭借其先进开放的办学理念和高效灵活的教学实践，在香港特区回归祖国后短短的十多年时间里，形成了独具特色的“香港模式”，取得了令人瞩目的成就。作为高等教育可持续发展的基石，香港高等教育经费管理机制与香港自由的市场经济环境相适应，具体体现在科学的高等教育经费管理机构设置、高额的高等教育经费投入、多元的高等教育经费资助通道、灵活自主的拨款计划和周期、科学完善的监督评价机制等方面。内地可以积极借鉴香港特区在高等教育经费管理方面的先进经验，促进高等教育跨跃式发展。

关键词：香港高等教育；经费管理机制；科研项目经费

充足的经费保障是高等教育可持续发展的重要前提。近几年，香港高校取得了举世瞩目的成绩，合理科学的高等教育经费管理机制无疑是其成功的重要原因之一。

一、高等教育经费的主要来源和管理特点

（一）管理机构

香港高等教育经费的管理工作主要由香港大学教育资助委员会（以下简称教资会）和其分支机构研究资助局（以下简称研资局）共同完成（见表1）。教资会的经费管理项目包括促进教学、培育课程、提升教学设备、制定学科计划、进行项目研究、促进教师专业发展、发放教师房产福利和学生奖学金等多种类别。研资局经费管理项目涉及不同领域的研究，包括自然科学、工程学、生物学、医学、人文科学、社会科学、商学等。[1]

（二）经费的来源和分配情况

香港特区政府的高等教育经费大体由两个部分组成：经常性补助金和非经常性补助金。前者主要用于高等院校的学术活动和相关的管理工作；后者主要用于大型工程项目、校园建筑和设施的维修维护工程。在香港，由教资会资助的高等院校主要通过三个途径获得研究拨款：通过整体补助金获得教资会的拨款；通过特定用途或指定补助金获得研资局的拨款；通过政府和私人捐助获得拨款。获得教资会资助的大学机构在资助研究和相关专业（学术）活动方面的主要拨款来源是经常性或整体性补助金。经常性补助金的主要用途是资助教职员研究和专业学术活动相关的基本设施、职员补贴和间接性开支。大学机构也可以从其他途径获得研究项目拨款，尤其是由研资局管理的研究用途补助金。但是，这些拨款只是辅助性质的。2009年至2011年的香港立法会财务委员会通过的教资会资助大学机构补助金总额为339.92亿港元[2]。按既定拨款比例核算，整体性补助金大致由三部分组成：占75%的教学用途拨款、占23%的研究用途拨款和占2%的专业活动用途拨款。[3]

（三）经费管理的基本特征

为提高香港高校的学术研究质量，香港研资局积极筹集资源，通过各种竞争性科研资助方案为高水平的学术研究项目提供更加集中和丰富的资助。此外，研资局必须保证其资助的研究项目具有重大的学术价值和创新性，而且能够促进学术发展。在评审项目时，研资局会考虑研究成果能否付诸实际应用，但这一项为非决定性因素。对于能为工商界带来短期或中期利益的应用型研究项目，研资局期望受惠行业承担部分资助。

1. 灵活、自主的拨款计划和周期

按照计划，教资会每隔三年安排一次拨款。在拨款之前，教资会需要与相关高校进行磋商，详细讨论有关学术、学科发展和专业建设方面的事项；政府部门会与相关高校合作，协调拨款事项。接受拨款的高校拥有较大的自主权，能够根据学校发展的实际情况对拨款进行合理配置。在拨款计划实施期间，高校可以对经费的使用进行调整，而这不需要通过教资会或政府部门的批准，只需在调整之后进行备案和提交相关说明材料，以便迅速地应对各种突发事件和特殊情况。整个拨款计划的实施大体可以分为四个步骤：第一，教资会和政府部门联合发布政策文件，列明各项学术研究的框架性内容和指导性纲领，以便相关高校有针对性地申报项目；第二，专家团审查相关高校根据政策文件所提交的教务发展建议，并通过信件或批示的方式提供对教务发展建议的评价；第三，专家团审核相关高校提交的经费预算计划，并就补助金展开具体而详细的评估工作；第四，教资会在完成相关拨款计划的审查之后，向政府部门提交拨款建议。一旦拨款计划通过立法会财务委员会的批准，就被列为财政支出项目。

2. 详细、严密的非经常性补助方式

除了常规性拨款计划之外，非经常性拨款对于高校的可持续发展同样具有重要的意义，特别是涉及到校园内部的工程建设、设施维修、环境改善、硬件保障等项目时。为了确保校园建设与维护项目的顺利推进，更加合理、科学地配合高校的长远发展和目标达成，教资会有针对性地提供了非经常性补助金，并根据项目经费的规模采用不同的资助方式：对于单项费用超过1500万港元的工程项目由教资会全额拨款，以确保大型工程项目的顺利推进；对于单项费用在200万港元至1500万港元之间的工程项目则部分或全部由教资会全额拨款，教资会和高校共同承担项目建设的任务；对于单项费用低于200万港元的工程项目则完全由高校负责，不需要通过教资会的批准和审查[4]。香港高校项目管理和经费使用制度具有较强的独立性与弹性，一旦工程项目获得教资会的认可，高校就可独立完成项目的招标方案制定、投标活动开展、投标对象判断、项目经费管理等相关工作。

3. 迅速、及时的突发经费事件处理办法

对于高校的整体运作而言，除了常规拨款之外，一些突发经费事件的处理同样需要有相关的应对机制。教资会充分考虑到各种突发情况可能对高校运营产生的影响，专门设立了应急拨款机制，有针对性地处理各种需要紧急拨款的事件。从高校以往的运作情况来看，主要的突发性经费事件包括：自然原因或人为原因导致的建筑或校园设施费用增加；政策或市场原因导致的教职员工薪酬调整；人才引进或高校发展战略调整引起的相关开支的增加；其他各种不可预知的高校运作成本的增加。对于这些突发性的经费事件，高校可根据实际情况向教资会和政府提交申请，要求增加相应的补助费用。

二、科研项目经费的主要来源和资助特点

香港特区政府通过加强在科研领域的投入促进香港高等教育的可持续发展和香港社会环境的不断改善，并连续多年设立了180亿港元的研究基金，为香港各高校提供稳定可靠的研究经费。教资会负责为监管基金运作、发展及投资方面的政策提供意见。从2010-2011学年开始，不少于140亿港元本金赚取的投资收益取代政府拨款，成为研资局的经常性资助金的一大部分，为资助院校的研究项目提供更加稳定、明确的拨款[5]。目前，研究基金的投资收益已成为研资局拨出的研究用途补助金的主要资金来源。

（一）主要科研项目种类

因为研究与社会发展需求和情势有着非常紧密的关系，所以，除了一些常规项目以外，每年都会有一些新项目启动，也有一些项目被废除。总体来说，研究项目资助种类主要包括七种（见表2）。[6]

（二）经费的主要来源和分配情况

香港高校科研经费的主要来源是特区政府的拨款，以及慈善团体、香港工商界团体、校友团体、海外团体、个人的投资与捐资等（见表3）。[7]

近五年来，特区政府通过研资局对高校科研经费的拨款情况详见表4。[8]

（三）科研经费资助的基本特征

1. 融资渠道多元化

香港高校融资渠道宽广，为高校提供经费资助的项目种类繁多：有政府按照学校的规模和基础设施情况进行的直接拨款，也有针对特定研究领域和专业学科的竞争性拨款；有来自特区政府部门的计划性拨款，有来自国家政府部门和国际机构的定期拨款，还有来自各种社会机构、企事业单位、慈善团体、香港工商界以及海外人士的非定期捐资。总之，香港高校综合运用各种方法，增强了对研究工作的支持力度、提高了香港的科研水平。

2. 竞争性拨付方式

2010-2011学年，研资局研究用途补助金主要通过竞争的形式拨付给成功申请资助计划研究项目的各院校——在固定款额的基础上实行竞争性招投标的方式，优先对国际水平的项目拨付资金。此外，香港的高等教育经费严格遵循利益获得与能力支付对等的原则。获益方需要支付相应的费用，所获得利益越多，支付的费用也就越多。与此同时，高等教育费用的支付也会根据能力的大小来确定，能力大的支付的费用便会相应地增加。这种原则反映了成熟的市场经济所具有的等价交换理念，实现了高等教育与市场需求的接轨，有利于高等教育发展的多元化和社会化，有利于培养出更多适合市场需求和社会发展形势的人才。

3. 拨款倾向本土化

香港的繁荣和发展离不开大量的针对本地实际情况和问题的研究，香港研究事业的可持续发展也离不开大量本土化研究力量的培育，因此，有必要通过相关的经费管理机构和研究项目的设置，密切关注香港本土研究事业的发展，为香港高校的研究领域和研究方向作出导引；同时，积极协助政府探讨高等教育院校的研究需要，迎接新的挑战。

4. 资助对象年轻化

为了鼓励优秀青年学者到香港开展基础研究工作，更好地搭建高水平的学术平台，培养学科发展后备卓越人才，积极推行“杰出青年学者计划”，香港高等教育注重培育青年学者，为人文科学及社会科学学科小组的学者提供更好的支持，促进人文社会科学研究和学校学科的建设。

5. 资助形式国际化

香港的建设和发展在不断开放的环境中进行，为了更广、更深地参与国际竞争，就必须全面扩大高等教育的国际交流与合作，加快高等教育与国际接轨的步伐，增强高等教育的国际竞争力。为了更好地拓展研究的领域和视野，香港特区政府通过大量的定向拨款方式加强国际间的合作研究，逐步构建起了立体化、多层次、全方位的国际化研究平台，密切了香港与内地以及与世界各国的联系，进一步促进了香港的研究工作。

注释：

①“经常性补助金”包括整体及增补补助金、语文培训补助金、教学发展补助金、重组及协作补助金、中央拨款项目、研究用途补助金、卓越学科领域计划补助金、提升语文教学及学习设施补助金、发展四年制标准学士学位课程补助金；“指定补助金１”是与房屋福利相关的指定用途补助金；“指定补助金２”是内地优秀学生奖学金计划指定补助金。

编辑 朱婷婷 李广平