浅谈商业银行金融风险管理

邵建军

【摘要】经济全球化带动了全球化国际金融行业的发展，虽然这一发展趋势有利于金融业发展，但同样也会加大行业金融风险。为了能够面对这一项挑战，商业银行就应该认清金融风险管理的现状，提出商业银行金融风险管理对策，以降低金融风险对商业银行带来的冲击。

【关键词】商业银行 金融 风险管理

作为货币经营型企业，银行业已经规定了其风险的本质，与其说银行属于货币经营的企业，还不如说银行是为了获取一定的利润从而进行风险经营的组织。只有对风险充分地掌握，再根据商业银行经营的特点，做好风险管理与防范之间的相互合并，就能够找准其中的平衡点，如此才能确保风险防范和利润增长达到最佳的状态。

一、商业银行金融创新以及金融风险管理现状

在最近几年，在面对国际国内金融市场环境的重大变化中，让国内商业银行意识到金融创新的紧迫性和重要性。只有在金融衍生交易、银行卡业务、个人理财业务等诸多领域采取创新性活动，才能够获取可喜的成效。与相比发达国家，我国商业银行金融创新依然存在一定差距，主要表现在：第一，创新能力缺乏，手段单一、规模小、品种单一；第二，金融创新需要外力加以推动，但是内在驱动不足；第三，缺乏良好的外部环境，金融创新的深度和广度都受到严格的限制，比如在信贷规模、市场准入条件、利率水平等方面的限制都非常严格，并且金融市场立法还有待进一步完善[1]。

虽然最近几年商业银行在风险管理方面的发展获取了可喜的进步，也逐渐地与国际同行缩小差距，诸多先进技术也被引入到国内的风险管理之中。但是，如果全方位、全面的考虑风险管理，还存在起步较晚、发展缓慢等缺陷。具体而言，主要指的是以下几个方面：第一，外部环境不够成熟，缺少完善的社会信用体系，金融生态环境相对较差，并且社会信用基础非常薄弱，不能够充分的、规范的进行信息披露，市场对于银行经营管理的约束监督力量还有待加强；第二，商业银行全面风险管理理念相对滞后，依然以信用风险管理为主，忽略了操作风险与市场风险等，同时，也没能够做好风险的差别化管理；第三，考虑到商业银行本身风险管理技术与方法的落后，主要是运用定性分析，缺少量化分析，因此，在监测、度量以及风险识别等环节还欠缺必要的科学性，相比国外先进的金融工程、数理统计模型的运用等方法还存在明显的差距；第四，参与到风险管理的人员数量不足，并且素质普遍偏低。

二、商业银行金融风险管理中的应对对策

（一）建立出市场化激励机制

在传统的薪酬制度下，对于经营管理人员的绩效评价主要是从资产质量、利润等事后的会计指标来实现，经营管理人员的业绩反映呈现出明显的滞后性，并且也没有联系到未来经营业绩以及银行远期的盈利能力。只有建立出员工持股计划或者是经历股票期权等长效的激励机制，才能够让银行长期的发展目标与员工报酬、管理层报酬相互联系起来，才能够解决因为利益不一致所引起的代理问题。

（二）做好组织管理体系的建立健全

随着近几年，通过改制与上市等途径，商业银行对公司治理结构有了明显的改善，呈现出良好的风险管理组织架构发展态势。目前，绝大部分商业银行都设立了风险管理委员会以及政策委员会，在高级管理层之下也设立了风险管理委员会，在内部也设立了资产负债管理委员会和内部控制委员会，这有利于商业银行风险管理[2]。

（三）完善风险管理的观念

第一，商业银行必须确保风险管理能够将所有的环节与业务风险都涵盖在内。然后根据风险的不同，进行归类与识别，针对不同的风险，采取针对性的防范，再配合上专业的部门来管理风险。在商业银行内部形成全方位、全员、全过程的商业银行风险管理意识；第二，在治理结构得以完善的基础上，建立垂直的、独立的风险管理框架。商业银行管理的决策机构、权利机构是董事会，下面设立了战略规划以及风险审计委员会。战略规划主要是做好风险管理战略的起草，风险审计主要是通过风险审计部门，做好风险管理的效率评价以及整体性的风险检测，将组织体系以及风险管理机制进一步完善，对于商业银行关键性岗位人员道德风险也需要做好相应的监测。

（四）将潜在的金融风险提到日常的议事程序之中

防范商业银行金融风险，应该从下述三个问题来认真对待：第一，银行质量质量受到新不良资产的影响。虽然不良资产与资产管理公司成立之间是相互分离的，在很大程度上放下了商业银行的包袱，但是却无法从本质上解决问题。并且最近几年不断攀升的不良资产率也引起人们的高度重视；第二，缺少抗冲击能力，资本充足率较低。由于国际银行业主要是依靠资本的充足率来对银行业务经营的抗风险冲击能力和稳定性加以衡量，但是个别的银行资本充足率却呈现逐渐下降的势头，使得我们不得不担心商业银行，降低了银行的信用；第三，国内商业银行外部经营环境相对较差，远远比不上国际市场，并且信用制度有所欠缺。除开中央银行之外，中小型的商业银行经营状况虽然得到较大程度的改善，但是却没能取得实际的效果，银行依然会面临经营效益低、资本匮乏、财务负担重等诸多问题。缺少社会信用制度，也使得一部分货款人一味地逃避银行债务，大多数借款人都没有钱偿债，就算有，也不还债，使得商业银行经营环境进一步恶化。

三、商业银行金融风险控制的法律对策

（一）避免政府不当的干预，加强金融监管力度

国内商业银行可以适当借鉴国外先进经验，建立全方位、多角度的风险监管机制。政府部门应该明确地认识到自己的任务，做好法律框架的健全，强化法制方面的教育，避免不当的干预。另外，《人民银行法》、《证券法》、《保险法》等多部法律也为国内行业银行的经营管理提供了法律依据[3]。

（二）做好商业银行内部法人治理结构的完善

通过控股、参股等方式，积极稳妥地做好商业银行的改制处理。这样的方式不仅有利于商业银行作出科学化、大众化的决策，同时，也有利于商业银行自主化经营，另外，也可以建立出与国际环境、国内市场相互适应的自我管理约束机制。

四、结语

随着现代经济的发展，金融行业想要生存，就必定会面临巨大的挑战。作为我国银行业，甚至是整个金融行业的骨干力量，商业银行的经营机构数量、业务范围以及资产规模都稳居首位。这就要求商业银行必须对金融风险进行控制，才能够推动金融行业甚至是整个国民经济持续健康的发展。商业银行核心价值在于金融风险管理，只有采取行之有效的方式，才能够降低金融风险，才能够充分地发挥出商业银行的核心价值，这些都是值得我们注意与重视的部分。

参考文献

[1]马博.商业银行信贷风险浅议[J].现代经济信息.2009（03）：45-46.

[2]李金玲.论我国商业银行信贷风险产生的原因及对策[J].现代商业.2009（03）：163-164.

[3]袁峰.商业银行中型企业信贷风险分析及防范对策[D].云南大学.2013年.