关于农商行授信管理体制问题的思考

聂小军　严文庆

摘 要：本文对农商行授信管理体制展开了一番初步探讨：首先分析了银行授信及授信管理的内涵；接着指出授信管理中存在的现实问题；最后指出解决办法和措施。

关键词：授信管理体制；现实问题；解决办法

授信是指金融机构对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及客户所规定的内部控制信用高限额度。授信管理体制是指银行在一定的授信风险管理理念、原则的指导下，在授信业务中，对其风险进行识别、评价、管理、监控和处理的基本模式和制度。根据国家货币信贷政策、地区金融风险及客户信用状况，通过定性分析与定量计算，核定对各地区及客户的最高授信额度，在核定的授信额度内对各地区及客户进行授信，是银行授信管理的基本要求。

1 农商行授信管理中存在的现实问题

在授信管理的具体实践中，由于各方面因素的影响，授信管理体制存在着许多问题，主要有以下几个方面：

（1）授信风险管理制度组织构架存在缺陷，职责定位不准，履行职责不力，职责追究不清。

如农商行包括总行至经营支行、授信业务部门到非授信业务部门、前台到后台在内的授信管理网络体系表面上已经组织起来，可实质上在各组织构成单位职责定位不准方面的问题依然突出。内部监管及稽核部门对相应的岗位人员的监督管理不够；上级行、对口部门对下级行检查、稽核不足；内部稽核、内部审计部门检查监督不严，造成检查、稽核、审计走过场，违规行为得不到严肃处理等问题。而造成上述现象的一个很重要原因是查处违反制度的部门，即内部稽核部门缺乏独立性、自主性和权威性，审计地位不够超脱。

（2）缺乏对权力的约束。由于一些制度本身比较抽象，操作性差。因而对银行领导的权力方面缺乏足够的约束力，行政命令和权力凌驾于制度之上的情况时有发生，导致贷款发放自批自贷、签发承兑汇票中的自批自签。还有，实际工作中虽有具体的制度规定，但缺乏必要的经常性检查与督促，使一些基本制度如双人临岗、现场查访和事后监督等难以落实，对一些严重违章操作和越权经营的行为起不到约束和管理的作用。

（3）授信风险管理制度组织统一性较差，不能充分发挥作为制度系统的统一功能。

如有些农商行授信管理制较多，基本上每个授信业务品种有一个管理制度，而诸如流动资金贷款和固定资产贷款等常规业务则有数个并存的管理制度。但令人遗憾的是，虽然拥有如此众多的管理制度，但却未能形成一个环环相扣、相互制约、内化于银行日常业务活动的授信风险管理制度系统，致使各级业务部门、信贷管理部门、资产保全部门及相关部门在具体行使授信管理职能的时候，职责不明，或者是“齐抓共管”，或者“互相推诿”，不能形成有效的协调与制约机制。出现决策失误是往往是以集体决策、都负责又都不负责。这样制度就不能有效管理授信风险决策行为。

（4）制度未能很好的处理风险和效益二者关系。农商行授信风险管理制度过于注重规避风险，如有的银行追求不良贷款率为零，这样做虽然能极大地降低风险，但却容易导致银行授信业务市场竞争力下降，业务萎缩的局面。其结果一方面会导致内管理度的执行成本过高，得不偿失；另一方面，也会导致业务人员在业务营销时顾虑过多，责任过大。

（5）授信指标体系和测算模型不够科学合理，授信额度的测算质量得不到保证。授信额度的准确核定是授信管理的关键环节，准确地核定授信限额需要有一套科学的风险分析方法。随着金融理论、统计理论和信息技术的发展，银行风险计量技术水平不断提高，风险计量技术的应用范围也越来越广。从市场风险计量到信用风险计量，风险计量已经成为银行风险决策必不可少的核心依据。国内银行对授信额度的测算通常依据粗略的理论及从历史经验数据得出的公式，输入的数据变量是客户的历史数据，而不含银行自身实力及对客户未来发展的预测数据等。这样，授信额度的测算模型在精准度、稳定性、适用性等方面均存在不同程度的缺陷。风险量化能力的不足，使得综合授信管理在目前银行风险防控体制上只能发挥出有限的功效。

（6）授信内控制度建设滞后，授信风险管控不严。内部控制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为防范风险，完成各项既定工作目标，对内部各职能部门及其工作人员的业务活动进行风险控制、制度管理、相互制约和内部稽核等的方法、措施和秩序的总称。内部控制对于授信机构内部完成既定的工作目标和防范风险，发挥授信管理的职能作用十分重要。目前，授信管理实施过程中的制度规章不够健全，规定和做法不够系统，操作上缺乏规范，造成授信风险的管控比较松散，影响了授信管理中风险控制的工作质量。

2 解决的办法和措施

农商行应加强授信组织管理体制的建设，应向着授权及决策科学，标准明确，注意制衡而又相互统一的、现代先进的授信组织管理体制方向不断前进。具体措施如下：

（1）应建立起尽职调查和风险评审的科学决策机制

内部管理方面必须要依据“不相容职务分离”原则，来搭建三权分立的授信审查组织框架，授信评审权限可划分为授信制度制定权、执行权、损失贷款处置权这“三权”。通过授信业务审查过程中相互联系的权限的相互制约，提高授信决策的科学性。农商行要开发一些风险警示信号，这些警示信号能及时、灵敏、准确反映借款人行业、经营行为、财务变动等方面的情况，从而反应并预测蕴含于其中的各类不同性质的授信风险因子的动态变化。

（2）健全职责分明的风险责任制。在授信风险管理的全过程中，应在业务各环节中确立责任文化理念，即对风险管理过程中所牵涉的所有部门、环节、岗位的职责进行明确规定，建立授信风险责任制。加大对执行法规制度的监督力度，加强对规章制度的遵守的检查力度。按规定处理违反相关法规制度的行为，如果由此造成了授信风险和损失的话，应追查相关责任人一定的责任！

（3）强化风险管理的独立性。首先，银行应从责任划分、部门协同、目标设立、管理手段、模型方法等方面强化风险管理的独立性，明确授信标准；所有的机构、业务人员及各业务部门在风险管理及业务开展过程中都应准确理解、掌握风险管理的相关政策、观念、执行标准和方法。首先要明确市场目标，使得风险管理及业务开展的着力点比较容易把握。其次要强调各业务部门及各人员之间的协同，确保所寻找的客户为银行带来盈利可能性大。最后重视模型在决策中的作用，应建立包括信用风险评级模型、信贷组合模型、RAROC模型在内的各种风险评估模型，计算经风险调整后的资本回报率，以此做为信贷决策时的重要依据。

（4）搭建起以集体决策、个人负责、权力制衡的为指导原则的授信风险防范制度。如及时建立相互独立的风险职能调查部、风险审查职能部、风险审批职能部、风险检查职能部，各职能部门赋予独立的权限，履行相应的职责，以利于授信人员、审贷人员、贷审委员会各自从不同的视角去判断授信业务开展过程中各个阶段、各个方面所存在的授信风险点，以避免过去最终审批人主导审查的主观武断的片面性、及其所导致的不切实际的结论。

（5）营造审慎合规的授信文化制度。银行应营造良好的授信风险管理文化环境，努力培养起全员的合规审慎的经营意识及自觉性。为更好更有成效地管理授信风险从意识思想上打下必要的基础。在稳健的风险偏好基础上，制定出全行总体授信风险管理策略，并通过外部的监管和内部的管控两方面的具体而有力的措施，确保其顺利实施。此外，谨慎经营各项授信业务，对所有授信业务、产品中所包含的授信风险进行有效的识别和管理。同时必须采取适当的管理流程、措施以防范在推广新产品、开展新业务过程中所产生的风险。

作者简介

聂小军，男，江西樟树人，江西工程学院工商管理学院教师 ，工商管理硕士。

严文庆，男，江西新余人，新余农商银行，企业管理硕士。