矿业企业社会责任的国际倡议比较研究

2014-04-02孙春强刘伯恩

中国矿业 2014年5期

孙春强,刘伯恩

(1.国土资源战略研究重点实验室，北京 100812；2.国土资源部信息中心，北京 100812；3.中国地质大学(北京)人文经管学院，北京 100083；4.中国国土资源经济研究院，北京 101149)

20世纪80年代以来，随着经济社会的发展和经济全球化的深入，企业社会责任运动逐步呈现出全球化的趋势。时至今日，企业社会责任已获得广泛认同。联合国、经济合作与发展组织、国际劳工组织以及其他政府组织、全球性的行业组织和非政府组织等纷纷制定和更新了相关的企业社会责任倡议，用以帮助企业进行企业社会责任各个方面的活动。

对于矿业而言，由于采矿对环境造成的负面影响以及矿产品价格上涨促使矿业企业的利润大幅增加，要求矿业企业承担社会责任的呼声日渐高涨。许多监管机构和非政府组织也都提高了监管要求，因此，矿业企业现在同样必须遵循大量的倡议。而我国的矿业企业“走出去”进行矿产资源的勘查开发投资时间短，经验不足，亟需加强对这些倡议的认识，并通过有选择性地遵守重要的国际倡议，从而树立良好的企业形象。

1 国际倡议概况

据国际劳工组织统计，目前有关企业社会责任的倡议已超过400个，其中大多数是指南或自愿性的行为规范。它们在目标、关注的重点、框架结构、会员、覆盖领域、监督机制等方面并不相同。例如，从目标来看，一些倡议是为了从总体上提高对企业社会责任的认识；另外一些倡议是为了推进某种特殊的行为规范；还有一些倡议是为了提供报告的指南或者认证等服务相关的工具。从关注的重点来看，一些倡议关注包含人权、劳动权、社区发展、腐败、健康和安全及环境在内的大量问题；其他倡议则更加深入地关注其中一个或几个这样的问题，或者是某个领域面临的挑战等具体问题。从覆盖领域来看，一些倡议仅仅是为了商业领域而开发，例如国际商会对供应链责任的指导；其他倡议则是为了所有领域而设计，例如联合国全球契约等。

应用到矿业领域的企业社会责任倡议也具有相似的特点。在众多的倡议中，最重要的倡议主要包括联合国的《全球契约》、国际劳工组织的《关于跨国企业和社会政策的三方宣言》(以下简称《三方宣言》)、经济合作与发展组织的《跨国企业准则》、全球报告倡议组织的可持续发展报告指南、国际采矿与金属理事会的可持续发展准则以及《采掘业透明倡议》等。虽然这些倡议可以帮助矿业企业将企业社会责任整合进日常的运营之中，但由于不同的倡议制定机构之间缺乏整合性，导致许多倡议之间表现出明显的不协调。

2 主要的国际倡议比较

按照倡议的发起方或支持方，可以将应用到矿业的主要的国际倡议分为以下三类：第一类是由政府发起或支持的，包括《全球契约》、《三方宣言》、《跨国企业准则》和《采掘业透明倡议》；第二类是由行业发起的，例如国际采矿与金属理事会的可持续发展准则等；第三类是合作发起，包括全球报告倡议组织的可持续发展报告指南、全球报告倡议行业补充指引——采矿和金属业。

2.1 内容与范围

在很大程度上，企业社会责任的内容与范围影响并决定着企业承担社会责任的实践。在这方面，首推较具代表性且已被广泛接受的联合国《全球契约》。《全球契约》主要包括人权、劳动标准、环境和反腐败方面的十项原则。

《三方宣言》则主要包括一般政策、就业、培训、劳动安全与卫生、劳资关系、结社自由和组织权利等内容。《跨国企业准则》提供了被许多国家认可的综合性原则，包括概念与原则、一般政策、信息披露、劳资关系、人权、健康与安全、环境、打击行贿、消费者利益、科学技术、竞争、税收等方面的详细规定。

可持续发展报告指南是全球报告倡议框架的核心部分，其中绩效指标主要包括经济、环境、劳工实践和体面工作、人权、社会、产品责任等方面的内容。2013年发布的最新版的可持续发展报告指南G4又增加了供应链、反腐败、温室气体排放等具体的披露标准要求。

《采掘业透明倡议》对实施该倡议的国家规定了七项要求，涉及到监督、发布报告、采掘业的背景信息、政府收入、企业付款、评审等内容。国际采矿与金属理事会的可持续发展准则包括了十项原则，涉及可持续发展、人权、风险管理、健康和安全、环境、生物多样性、社会、经济、透明、负责任的产品等内容。

从这些倡议所包含的内容可以看出，企业社会责任的关注重点主要集中在信息披露、人权、劳工、环境、税收等方面(表1)，但其详细程度并不一致，有时可互为补充。以劳工内容为例，《全球契约》、《三方宣言》和《跨国企业准则》都提供了国际认可的劳工标准，它们的原则均来自国际劳工公约。其中，以《三方宣言》最为完备和最具影响力，从根本上为跨国企业提供了社会政策指导路线。参与《全球契约》的企业可以借助《三方宣言》和《跨国企业准则》加深对《全球契约》中包含的劳工方面的四大原则的理解。同样地，已经熟知《三方宣言》和《跨国企业准则》的企业可以通过《全球契约》框架与其他组织分享经验，公开交流进展等。编制报告时，可以参照全球报告倡议的可持续发展报告指南中的劳工披露标准进行编写。而《三方宣言》中没有涉及的内容，例如环境、贿赂等，矿业企业可以通过参考《跨国企业准则》和《全球契约》来拓宽或加深这些方面的理解。

表1 矿业企业社会责任国际倡议的关注重点对比

2.2 影响力

由于各个倡议形成的时间、发起方、涉及到的利益相关者不同，所以其影响力也不一样。根据毕马威2008年的调查，现有企业社会责任报告中所提到的各类倡议中，排名前三位的分别是《全球契约》、国际劳工组织的有关倡议、经济合作与发展组织的《跨国企业准则》。

《全球契约》是由联合国直接推动的全球最大的企业社会责任倡议。截至2013年，全世界有10000多名参与者参与《全球契约》，涉及企业、政府、劳工组织和公民社会组织，其中包含了145个国家的7000多家企业。

《三方宣言》是国际上最早的关于跨国企业承担相应社会责任的文件。目前，国际劳工组织共有会员国185个。

有44个国家支持《跨国企业准则》，包括34个经济合作与发展组织的成员国，以及阿根廷、巴西、哥伦比亚、埃及、拉脱维亚、立陶宛、摩洛哥、秘鲁、罗马尼亚和突尼斯。其中三分之一为新兴经济体。欧洲国家占了大多数，非洲国家仅包括埃及、摩洛哥、突尼斯，南美洲国家包括阿根廷、巴西、智利、哥伦比亚、秘鲁。

作为一个非官方倡议，全球报告倡议组织的可持续发展报告指南已成为全球应用最为广泛的可持续发展信息披露规则和工具。目前，全球报告倡议组织有来自60多个国家的600多个机构利益相关者，它们是其核心支持者，还有3万多个不同领域与国家的赞助者代表。1000多家企业宣称在该指南的框架下编制了可持续发展报告。根据欧盟2013年3月发布的调查结果，该指南是欧洲企业最为广泛认可的企业社会责任指南，使用频率仅次于全球契约。

《采掘业透明倡议》涉及到政府、企业和公民社会组织以及国际机构，全球有41个实施国，17个国家、92个机构投资者、21个国际合作组织、8个公民社会组织、82家油气和矿业企业支持该倡议。其中，实施国中非洲国家数量最多；仅有挪威一个发达国家。

国际采矿与金属理事会成员包括22家世界领先的采矿和金属企业以及34个国家矿业协会、地区矿业协会和世界大宗商品协会。成员企业在全球的运营活动涉及到68个国家，雇员达250万人左右，其中大约80万人工作在采矿和金属部门。其铜矿和铂族金属产量约占世界的50%，铁矿石、镍矿和金矿产量占40%，锌矿产量占25%。通过这33个矿业协会和大宗商品协会成员，该理事会还与其他的1500家矿业企业产生联系。

2.3 加入方式

企业申请加入《全球契约》的步骤包括：将首席执行官签字(可能的话，经董事会认可)的承诺书寄至联合国秘书长，表达对全球契约及其各项原则的支持；在全球契约网站上填写在线登记表格，并上传承诺书的电子版本。加入后，企业需每年定期捐款。

机构利益相关方是全球报告倡议组织的全球网络的核心部分，通过年费在经济上支持全球报告倡议组织。任何致力于提高经济、环境、社会绩效及推进可持续发展报告事业的机构都可加入，成为机构利益相关方。

企业申请成为《采掘业透明倡议》的支持者的步骤主要包括：公开声明对该倡议的原则的支持；完成和提交《支持企业表》；考虑每年为该倡议的国际管理提供资金支持。

企业申请成为国际采矿与金属理事会成员的步骤包括：提交相关资料；提交的资料由独立的第三方认证；独立的专家组评估其是否符合成员要求，并提出建议；董事会做出决策；对成员的表现是否符合现有的报告和保证程序进行持续监测。该理事会的《年度回顾》报告中显示，企业成员需要交纳会费，但无明确的划分标准和数据。

总的来看，如果一个企业要成为这些国际倡议的会员或支持者，一般都需要公开表示对该倡议的支持，提交申请表，缴纳一定的会费(表2)。

2.4 监督机制

《全球契约》主要依靠公共问责制、透明度和披露对成员进行监督和约束，实践中由国际上的非政府组织和本地的非政府组织进行监督。《全球契约》要求成员每年提交“年度进展报告”，如果没有及时提交报告，将从成员名单中除名。

经济合作与发展组织要求加入国设立国家联系点，对《跨国企业准则》的实施进行咨询，并每年向国际投资与跨国企业委员会提交报告。遵守该准则的企业只需进行自我评估即可。

全球报告倡议组织的《可持续发展报告指南》要求组织机构使用不同的方式提高其报告的信用度，通过内部认证或外部认证的方式按照应用评级对可持续发展报告打分，实行分级管理。评级制度设有三个层级，由低至高分别以C、B、A标示。

一个国家加入《采掘业透明倡议》后，在该国进行采掘活动的所有企业，都必须遵守该倡议的条款。该倡议要求实施国必须定期开展认证，以确定其实施是否与规定标准一致。如果未满足相关要求，将可能被暂停资格或除名。具体的认证工作由国际秘书处负责。对该倡议的支持企业没有类似的要求，只需按照实施国的要求进行付款的相关报告或披露即可。

表2 各倡议或组织的会员年费标准对比

国际采矿与金属理事会要求成员企业实施可持续发展框架，该框架由承诺、利用全球报告倡议指南编制的公开报告以及独立的第三方认证三部分组成。该理事会会在每年的《年度回顾》中发布对成员企业的年度评估。如果未满足要求，该理事会将帮助其进行矫正。如果一直未能满足要求，理事会将审查其成员资格，并有权暂停或取消其资格。

这些国际倡议均为自愿遵守，没有法定的义务和责任，不具备法律的强制约束力。但许多倡议，例如《全球契约》、《采掘业透明倡议》和国际采矿与金属理事会的可持续发展框架产生了约定的责任和义务，形成了对企业行为的事实约束力。

3 发展趋势

通过前面的研究可以发现，虽然各个国际倡议都是为了实现企业社会责任这一共同的宏伟目标，但是它们在对企业社会责任的认识、要求等方面以及所产生的影响力上并非完全相同，这令矿业企业无所适从。

为了解决这一问题，许多国际倡议的制定机构也纷纷加强了相互合作和相关的解释工作。《全球契约》办公室认为全球报告倡议组织的可持续发展报告指南中的指标适用于对企业的十项原则实施进程进行监控与评估，因而建议所有部门的企业都采用该套指标。国际劳工组织开发了一套培训包来解释《三方宣言》、《跨国企业准则》和《全球契约》之间的关系。全球报告倡议组织非常重视与其他重要的国际倡议之间的协调一致，已经与联合国全球契约、经济合作与发展组织及其他组织建立了正式的伙伴关系，专门为执行《全球契约》和《跨国企业准则》编写了指南书，在最新版的指南中还概述了与《全球契约》和《跨国企业准则》等之间的联系。国际采矿与金属理事会与全球报告倡议组织合作开发了《全球报告倡议行业补充指引——采矿和金属业》，该理事会要求其成员按照该补充指引进行公开报告的编制。国际采矿与金属理事会、经济合作与发展组织均是《采掘业透明倡议》的合作组织支持者。

此外，从这些倡议的共同特点来看，它们均是具有鼓励和告知性质的提倡性规范，要求相对抽象，确立的标准并非整齐划一；伦理道德的色彩更加浓厚，依靠企业的自律将倡议的原则融到企业的日常运营中，企业不承担相应的社会责任不会受到法律制裁，却会影响其公众形象和声誉。因而，企业社会责任未来的发展趋势将是各种倡议相互融合和衔接，形成一系列软法性质的全球统一可行的“国际最佳实践、标准和原则”，作为各国国内根本法规的补充。