强化银行账户管理 使洗钱犯罪无处遁形

胡海燕

摘 要 金融机构涉嫌洗钱或者被犯罪分子利用进行洗钱，会严重损害金融机构的声誉，还会使金融机构面临法律风险和经济损失，从而面临客户流失和失掉业务机会的巨大风险。

关键词 银行账户 账户管理 防范洗钱 重大意义 存在问题 采取措施

毋庸置疑，洗钱是世界经济血脉上的一个“毒瘤”，危害极大。洗钱的主要目的是掩饰和隐瞒违法所得，使违法收入表面合法化。因此，洗钱活动破坏了金融机构稳健经营的基础，加大了金融机构的法律和运营风险。众所周知，合法经营是金融机构控制风险和保持稳健经营的前提。金融机构涉嫌洗钱或者被犯罪分子利用进行洗钱，会严重损害金融机构的声誉，还会使金融机构面临法律风险和经济损失，从而面临客户流失和失掉业务机会的巨大风险。据国际货币基金组织估计，中国每年的洗钱数量高达2 000亿至3 000亿人民币，相当于国内生产总值的2%。其中，洗钱犯罪分子利用银行账户和管理方面的漏洞从事洗钱犯罪活动，成为当前洗钱犯罪的一条重要渠道和手段。基于此，强化银行账户管理，使洗钱犯罪防患于未然，已成为各级银行机构的当务之急。下面，笔者就相关问题进行分析、阐述。

一、强化银行账户管理，防范洗钱犯罪的重大意义

1.强化银行账户管理，防范洗钱犯罪是维护国家和人民利益的客观要求。强化银行账户管理，防范洗钱犯罪工作涉及经济、司法、外交及安全多个领域，不仅关系到我国政府对外形象，还关系到政府在人民群众中的威信，以及整个国家经济和社会秩序的稳定。

2.强化银行账户管理，防范洗钱犯罪是维护金融稳定的必要手段。金融机构作为资金的活动的重要载体，容易成为洗钱活动的渠道，从而带来巨大的法律和经营风险。加强银行账户管理对防范金融风险，维护金融体系的稳定、健康、发展具有重要现实意义。

3.强化银行账户管理，防范洗钱犯罪是打击经济犯罪，遏制严重刑事犯罪的有效途径。首先，通过强化银行账户管理工作的开展，可以监测异常和可疑资金流动，为控制非法所得资金的转移和藏匿赢得时机，为跨境追缴非法所得提供有利手段。其次，打击洗钱犯罪活动，可以截断犯罪赖以生存的资金链条，从而有力削弱和瓦解毒品犯罪，恐怖犯罪等严重犯罪活动，维护正常社会秩序。

二、银行账户管理存在的主要问题

1.银行账户提取现金控制不严。由于金融业竞争的加剧，银行在执行《个人存款账户实名制规定》《大额现金支付登记规定》《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》以及银行账户管理等制度时大打折扣，缺乏监督，放松了现金管理。如根据《关于大额现金支付管理的通知》规定，银行应建立大额现金登记备案制度和报告制度，开户银行也制定了各自的提现额度分级审批制度。但事实上，只要存款人在现金支票“用途栏”写上了《条例》规定的提现用途，开户银行大都会满足存款人提取现金的要求，而且一般不会对存款人的现金用途进行跟踪。犯罪分子正是利用银行账户提现控制不严的缺陷，提取现金从事洗钱活动。

2.个人账户为洗钱活动提供了便利。个人储蓄账户与个人结算账户主要是为个人办理转账及现金收付等业务。目前，一些不法分子利用伪造过期的营业执照、身份证和税务登记证等证明文件，骗取银行开立银行结算账户进行洗钱的现象日益突出。由于银行与工商、税务、公安等部门没有建立企业注册登记信息、税务登记信息和个人身份证信息的查询关系，使得银行一线工作人员很难对假证进行有效识别，无法保证开户资料的绝对真实，从而给不法分子提供了可乘之机。

3.利用账户转账功能达到洗钱目的。首先，洗钱犯罪分子利用基本账户、临时账户、专用账户、一般账户之间相互划转，造成多重资金流，增加监管、侦察部门调查取证的困难。其次，设立关联公司和空壳公司开立银行账户实现资金转移。再次，在国外开设公司，将资金转移国外。由于账户划转的资金流量是存款人自主支配的，开户银行不负有监管义务，当存款人在其基本存款账户的资金流量很小，在其他账户的资金流量较大时，银行不能采取行政手法干预存款人账户资金流量。而在洗钱过程中，犯罪分子正是利用账户转账的便利，在银行不管理现金流的情况下，达到洗钱的目的。

4.开立有关银行账户的数量不限定。首先，《人民币银行结算账户管理办法》规定了单位在银行一般只能开立一个基本存款账户，对专用存款账户、临时存款账户的开立需要人民银行审查批准，但一般存款账户的审批权限在商业银行，而且对一般账户的开户数量没有强制性规定，犯罪分子可以通过正常程序开立多个一般存款账户办理转账业务。其次，对开立个人账户的个数未做规定，犯罪分子也可以凭有效身份证明开立多个账户。

5.跨系统账户存款核查困难。在反洗钱工作中，必须掌握存款人的总资金量及资金流，但由于犯罪分子可以在不同的银行开立有关银行账户，而不同银行之间未实行联网，这就导致银行无法核实存款人的总存款情况。

三、强化银行账户管理，防范洗钱犯罪所采取的措施

1.提高反洗钱意识，形成全社会防范账户洗钱犯罪的社会氛围和网络体系。要进一步增强全社会的反洗钱意识，充分认识到利用账户洗钱活动的危害性和开展反洗钱行动的重要性及紧迫性。加大银行及工作人员在反洗钱中的责任，增强其反洗钱知识，提高其识别和处理可疑交易的能力。建立和完善反洗钱协调机制和联席会议制度，加强人行、司法、财政、海关、税务、工商、银监、证监、保监等部门在信息收集情报等方面的交流。

2.严格身份证明审核，掌握存款人真实身份。开户银行在为存款人开立银行账户时，必须严格审核存款人身份证明。建立存款人档案和跟踪制度，调查了解其规模、经营方式、经营范围，充分掌握信息。建立公安、工商等有关部门与银行信息共享机制，公安、工商等部门建立身份证件数据中心，让银行可以无偿使用公安、工商等部门的身份证明系统。同时，配备各种身份证明识别仪，加强培训，提高银行工作人员识别身份证明的能力。

3.加强银行账户监管，提高银行反洗钱工作能力。各级人民银行应将银行业机构的账户管理纳入有效监管范围，严格监控银行系统账户的开户、变更、资金变动、撤销等信息资料，对银行账户违规提现和违规转账等行为实行预警。加大账户监管力度，严格执法，定期和不定期地检查银行账户情况，对账户违法乱纪行为做出相应的处罚。督促银行严格执行账户年检制度。

4.加强银行账户现金管理，减少现金交易。大力推广个人支票、网上银行、电话银行等支付结算工具，完善各银行之间银行卡联网工作，培养市民汇兑或刷卡习惯，提高非现金交易效率。严格控制大额提现和大额现金交易，严格推行大额现金登记备案制度和报告制度以及大额现金提取预约制度，对特别大额现金交易实行强制转账结算制。跟踪单位现金用途，引导工资发放非现金化，要求单位的工资在银行开设专户，严禁大量坐支现金及不通过银行分发现金。提高现金交易成本，降低转账费用，对大量、大额提取现金收取手续费或征收一定的税赋，通过经济手段引导合法交易主体向非现金交易。

四、结束语

综上所述，强化银行账户管理是现实所需，是强化资金监管、防范洗钱犯罪的重要措施，要求各级银行机构务必重视。只有这样，才能使洗钱犯罪无处遁形。

参考文献

[1]童文俊.恐怖融资与反恐怖融资研究[M].上海：复旦大学出版社，2012.

[2]夏志凌，石鸿彬.从银行结算账户管理上防范洗钱风险.金融会计，2006.