引导小额贷款公司支持实体经济发展的思考——基于大连市与宁波市小额贷款公司发展情况的比较

李 瑞

（中国人民银行大连市中心支行，辽宁大连 116000）

区域经济

引导小额贷款公司支持实体经济发展的思考
——基于大连市与宁波市小额贷款公司发展情况的比较

李 瑞

（中国人民银行大连市中心支行，辽宁大连 116000）

大连市和宁波市作为全国第二批小额贷款公司试点城市，小额贷款公司的发展情况既有相似之处，又存在一定的差异。本文对大连市与宁波市小额贷款公司的发展情况和两个城市所在省份的相关政策进行对比分析研究，结果表明，大连市小额贷款公司发展中仍存在一些不足，需要进一步加大政策扶持力度，以促进其更好地支持实体经济的发展。

小额贷款公司；支持；实体经济

一、大连市与宁波市小额贷款公司发展状况

2013年一季度，大连市共有72家小额贷款公司，比去年同期增加16家；注册资本63.37亿元，同比增长44.58%；贷款余额59.81亿元，同比增长45.60%；累计发放贷款34.11亿元，同比增长49.45%；宁波市共有36家小额贷款公司，比去年同期增加10家；注册资本68.70亿元，同比增长34.71%；贷款余额97.45亿元，同比增长31.24%；累计发放贷款63.31亿元，同比增长17.98%。

表1 大连市与宁波市2013年一季度数据 单位：家、亿元、人

从小额贷款公司数量来看，大连市共有72家小额贷款公司，是宁波市的2倍；从注册资本情况来看，大连市总注册资本63.37亿元，略小于宁波的68.70亿元，户均注册资本0.88亿元，不到宁波市1.91亿元的一半；从从业人员情况来看，大连市共有1146名从业人员，是宁波市的3倍，户均从业人员数16人，比宁波市多5人；从贷款余额情况来看，大连市贷款余额59.81亿元，比宁波市少37.64亿元，户均贷款余额0.83亿元，仅是宁波市户均贷款余额的30%。可见，大连市小额贷款公司虽然发展迅速，在总量上与宁波市相差不大，但在单户的经营规模上还与宁波市存在较大差距。

二、大连市小额贷款公司发展中存在的不足

小额贷款公司作为新型支农金融机构，要保持其健康快速发展，一方面需要进行监督管理和支持指引，这也是制约小额贷款公司发展的主要因素；另一方面也需要小额贷款公司自身合规经营、提高经营效率、有效控制经营风险。本文从政府部门制定的相关政策和小额贷款公司自身发展两个方面对大连市与宁波市小额贷款公司的发展情况进行比较，并指出了大连市小额贷款公司存在的不足。

（一）大连市小额贷款公司在政策层面存在的不足①鉴于小额贷款公司的政策均由省级政府部门制定，因此本文选取了辽宁省和浙江省的相关政策进行比较。

1.在监督管理方面，辽宁省对监管机构职责分工不够明确，监管内容不够细致。

在监管机构方面，辽宁省和浙江省的相同之处是将省金融办作为全省小额贷款公司监管牵头部门，负责小额贷款公司的日常监管工作，同时联合财政厅、省工商局、人民银行和银监局对小额贷款公司进行全面监管。不同之处主要有以下三个方面：一是浙江省明确规定了各监管部门的具体监管职责，财政部门负责督促小额贷款公司执行并健全有关财务管理制度，工商部门负责小额贷款公司的注册、变更登记及年检等，依法查处相关违法违规行为，人行部门负责小额贷款公司利率、资金流向的跟踪监测，银监部门负责督促银行业金融机构及时准确报送小额贷款公司融资信息，审计部门负责会同监管部门对小额贷款公司进行专项审计或审计调查，公安部门负责小额贷款公司非法集资、高利放贷等违法行为的立案侦查或相应查处；二是省金融办联合财政厅、省工商局、人民银行和银监局建立联席会议，制定小额贷款公司年度考核评价办法，开展对小额贷款公司的考核工作，并将考核结果作为开展创新业务和实施政策扶持措施的重要依据；三是明确了各县市区政府是小额贷款公司风险防范处置的第一责任人，将监管责任落实到具体部门。

在监管内容方面，辽宁省没有做出细致的划分，而浙江省将小额贷款公司的监管内容从准入监管、日常监管和重点监管三个方面细分为十五项具体内容，对每项内容做出了明确的规定，并就监管措施和风险处置进行了详细说明。

2.在融资管理方面，辽宁省没有创新融资业务，小额贷款公司融资渠道较为单一。

2011年10月，浙江省政府办公厅《关于深入推进小额贷款公司改革发展的若干意见》在拓宽小额贷款公司融资渠道方面提出了三方面意见：一是小额贷款公司可通过从银行业金融机构融资、向主要法人股东定向借款、在本市范围内小额贷款公司之间进行资金调剂拆借、与银行业金融机构、地方金融资产交易平台合作开展资产转让业务等四种方式进行融资；二是融资金融机构不再受家数限制，融资比例由资本净额的50%放宽到100%；三是鼓励小额贷款公司通过境内外资本市场上市融资。2012年1月，浙江省工商局制定了小额贷款公司融资监管暂行办法，对小额贷款公司的四种融资方式的做出了明确的监管规定，要求小额贷款公司在进行融资时必须按要求向工商局进行报备，同年2月，浙江省金融局制定了向主要法人股东定向借款和同业调剂拆借资金的操作细则。

辽宁省参照银监会和人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金，从银行业金融机构获得融入资金的余额不得超过资本净额的50%。

3.在政策扶持方面，辽宁省没有具体的税收和财政扶持政策，小额贷款公司承担较大的税收负担。

2009年，浙江省办公厅《关于促进小额贷款公司健康发展的若干意见》制定了五项财政和税收扶持政策：一是对服务“三农”和小企业贡献突出、考评优秀的小额贷款公司，其缴纳的所得税地方留成部分和营业税，3年内可由同级财政予以全额补助；二是对纳税确有困难的小额贷款公司，地方政府对有权限的税费，经批准后予以减免；三是对服务“三农”和小企业成效显著、考评优秀的小额贷款公司，省政府将给予表彰奖励；四是各市、县（市、区）政府要制定适合本地实际的扶持政策，根据小额贷款公司年度考评情况，具体确定补助额度，实施财政扶持措施；五是县级政府要参照省小额贷款风险补偿办法的精神，结合全省小额贷款公司年度考核评价工作情况和当地实际，确定补偿比例，对涉农贷款、弱势群体的创业贷款和其他领域的小额贷款实施补偿措施。2011年，浙江省办公厅《关于推进小额贷款公司改革发展的若干意见》中提出对经营业绩优良的小额贷款公司，其营业税和所得税地方留成部分，原定3年由同级财政全额补助政策执行期满后，有条件的县（市、区）可顺延3年执行文件规定的所得税地方留成部分全额给予补助政策。

4.在创新业务方面，辽宁省没有相应的政策指引，小额贷款公司主要从事传统的贷款业务。

2009年，浙江省办公厅《关于促进小额贷款公司健康发展的若干意见》中提出小额贷款比例达到规定要求的优秀小额贷款公司，报省小额贷款公司试点联席会议批准后，可开展票据贴现、资产转让等新业务试点。2011年，浙江省办公厅《关于推进小额贷款公司改革发展的若干意见》中提出鼓励小额贷款公司发挥自身贴近基层、贴近农村的优势，与银行机构开展小额信贷业务合作，鼓励小额贷款公司与金融机构开展保险代理、租赁代理、基金代理等业务合作。

（二）大连市小额贷款公司自身发展中存在的不足

在小额贷款公司自身发展方面，宁波市小额贷款公司在浙江省相关政策的监督管理和支持指引下，经营效率较高、与银行业金融机构联系紧密、对贷款风险控制有效，形成了宁波市小额贷款公司的发展模式，对当地“三农”经济的发展发挥着重要的促进作用。相比宁波市小额贷款公司的发展状况，大连市小额贷款公司的自身发展中存在以下三方面不足：

1.受注册资本和融资规模限制，经营效率较低。

2013年一季度，大连市共有72家小额贷款公司，总注册资本金63.37亿元，从业人员数1146人，贷款余额59.81亿元，净利润0.43亿元，平均每亿元资本、每单位人力创造8.54万元的净利润；而宁波市共有36家小额贷款公司，总注册资本金68.70亿元，从业人员数387人，贷款余额97.45亿元，净利润1.10亿元，平均每亿元资本、每单位人力创造14.58万元的净利润，宁波市小额贷款公司的经营效率接近大连市的2倍。大连市小额贷款公司经营效率低于宁波市，主要有以下两个原因：一是单户注册资本金较低，单家公司的放贷能力有限，截至2013年一季度，大连市小额贷款公司户均注册资本0.88亿元，不到宁波市1.91亿元的一半；二是融资能力较差，贷款主要来源于注册资本，截至2013年一季度，大连市小额贷款公司从银行业金融机构拆借资金3.40亿元，仅占其总注册资本的5.37%，而宁波市小额贷款公司拆借资金达21.95亿元，占其总注册资本的31.95%。

2.信用贷款占比较高，贷款潜在风险较大。

截至2013年一季度，大连市小额贷款公司发放的贷款中，信用贷款占比45.81%,抵质押贷款占比12.60%，保证贷款占比41.09%，贷款主要集中在信用贷款和保证贷款,而宁波市三类贷款的占比分别为1.43%、17.13%和81.44%，贷款主要集中在保证贷款。大连市信用贷款占比较高主要有以下两个原因：一是随着小额贷款公司数量的增加，同业竞争日益激烈，小额贷款公司为抢夺客户不得不发放信用贷款；二是辽宁省金融办在2012年3月印发的《辽宁省小额贷款公司分支机构设立试点暂行管理办法》中规定“申请设立分支机构的小额贷款公司应具备最近1年年末信用贷款余额占该年年末全部贷款余额50%（含）以上”，小额贷款公司为进一步扩大经营，加大了信用贷款的投放。信用贷款的比重较高，一方面降低了小额贷款的门槛，有利于中小企业和个体工商户获取贷款，但同时也伴随着较高的贷款风险，一旦贷款户资金出现问题，无法按期归还贷款，小额贷款公司将很难保全和追索其信贷资产。

3. 对“三农”经济的支持力度较为有限。

国家设立小额贷款公司的初衷是引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农业、农民和农村经济发展，支持社会主义新农村建设，但是大连市小额贷款公司“三农”经济的支持力度较为有限。截至2013年一季度，大连市农户贷款余额4.86亿元，仅占个人贷款余额的14.72%；农村企业贷款余额3.33亿元，仅占单位贷款余额12.42%，流向“三农”经济的贷款不到贷款余额的15%。而反观宁波市，农户贷款余额22.83亿元，占个人贷款余额的57.81%；农村企业贷款余额35.94亿元，占单位贷款余额62.01%，流向“三农”的贷款超过贷款余额的六成。大连市小额贷款公司的资金大部分流向非农产业的主要原因是政府没有对涉农贷款给予相应的财政和税收扶持政策，小额贷款公司出于贷款风险考虑，不倾向于将贷款投向生产周期长、经营收入低、贷款风险高的“三农”产业也是重要原因。

三、加大政策扶持力度，引导小额贷款公司支持实体经济

（一）明确各监管机构职责分工，细化监管内容，建立考核评价机制

随着小额贷款公司家数的不断增多，贷款余额的不断增大，与银行业金融机构的联系日益紧密，对金融系统的影响越来越大。政府部门首先要进一步明晰各监管部门的职责分工，避免发生小额贷款公司出现问题不知该找谁的现象；其次要进一步细分监管内容，引导小额贷款公司进行合规经营；再次要会同各监管部门制定严格的考核评价办法，每年对小额贷款公司进行考核评价，并作为开展创新业务和实施扶持政策的重要依据，对小额贷款公司形成有效的约束机制。

（二）制定相关政策，拓宽小额贷款公司融资渠道，鼓励小贷公司开展创新业务

大连市小额贷款公司资金利用率一直维持在90%以上，但小额贷款公司从银行业拆借的资金却一直维持在其注册资本金的5%左右，可见大连市小额贷款公司有融资需求，只是融资渠道不畅。省政府可从以下几个方面制定政策：一是取消小额贷款公司融资金融机构家数限制，鼓励优质的小额贷款公司从多家金融机构融资；二是拓宽融资渠道，开展向法人股东借款和小额贷款公司同业调剂等融资方式；三是制定严格的融资监管管理办法，有效控制小额贷款公司融资风险，提高银行业金融机构向小额贷款公司投放资金的积极性；四是鼓励银行业金融机构为小额贷款公司开辟融资绿色通道，加大授信贷款投放力度；五是适时开展小额贷款公司回购式资产转让等创新业务。

（三）对涉农贷款进行有效扶持，引导小贷资金流向“三农”产业

在小额贷款公司资金支持“三农”经济方面，浙江省取得了很好的效果，辽宁省政府可结合浙江省的先进经验制定相应的政策，引导小贷资金流向“三农”产业。一是对小额贷款公司涉农贷款比例设定下限，并纳入年终考核评价；二是对涉农贷款利息收入产生的税收实行减免或补贴；三是结合财政部《关于开展小额贷款公司涉农贷款增量奖励试点的通知》文件精神，开展涉农贷款增量奖励；四是与商业银行合作，建立涉农贷款专项资金，定向支持小额贷款公司发放涉农贷款。

（四）成立小额再贷款公司，有效解决小额贷款公司融资瓶颈问题

广州市金融办于2014年4月3日印发了《广州小额再贷款公司业务试行办法》和《广州小额再贷款公司业务试行办法实施细则》(征求意见稿)，标志着我国首家小额再贷款公司将落户广州。小额再贷款公司可以发挥以下作用：一是对小额贷款公司放款、组织小额贷款公司头寸调剂，有效解决小额贷款公司的资金瓶颈问题；二是购买及转让小额贷款公司的信贷资产、处置小额贷款公司的不良资产，提高小额贷款公司的信贷资产质量；三是收取并管理小额贷款公司“风险准备金”，合理控制小额贷款公司的贷款风险；四是向小额贷款公司开展票据贴现业务、向金融机构开展票据转贴现业务，创新小额贷款公司的经营业务。辽宁省政府可参照广州市小额再贷款公司的试点办法，在部分小额贷款公司发展成熟的地区开展小额再贷款公司的试点工作，进一步推进小额贷款公司的发展。

Thoughts on Leading to the Small Loan Company to Support the Real Economy Eevelopment-- Based on Comparative Development of Dalian City and Ningbo City of Small Loan Companies

LI Rui

Dalian city and Ningbo city as a pilot city of the second batch of small loan companies, has similar development of small loan companies, and there is certain difference. Relevant policy of the development situation of Dalian city and small loan companies in Ningbo city and two provinces were analyzed, results showed that, some problems still exist in the development of small loan companies in Dalian, need to further intensify policy support, to promote the development of its better to support the real economy.

Small Loan Company; Support; the Real Economy

F830

A

1009 - 3109（2014）03-0062-04

（责任编辑：刘晓鑫）

李瑞，男，汉族，硕士，中国人民银行大连市中心支行。