2013年钢铁行业降本增效概述及2014年预测

陈玉千

一、2013年降本增效功在煤炭

2013年中钢协会员企业实现扭亏为盈，实现利润总额为228.86亿元，销售利润率为0.62%，但仍远远低于2013年规模以上工业行业主营业务平均销售利润率6.04%的水平，钢材业务基本处于亏损边缘。

1.2013年“对标挖潜”钢铁企业钢材销售综合价格同比降幅小于全国平均水平

2013年，中国钢材价格（CSPI）指数同比下降8.6%，平均价格同比下降了365元/吨。“对标挖潜”企业（该企业粗钢产量占会员钢铁企业粗钢产量的80%以上）吨钢材平均销售收入同比下降289.10元/吨，是钢材综合价格平均下降的80%左右，反映了会员钢铁企业结构调整的结果。

2.2013年钢铁行业扭亏为盈的主要贡献是钢铁主业大幅度减亏

2013年，“对标挖潜”企业纯钢材业务加权平均利润为-1.09元/吨，同比减亏73.44元/吨，减亏幅度为98.54%。

3.2013年钢铁主业大幅度减亏的主要原因是降本超过了降价

2013年，“对标挖潜”企业钢材成本平均下降幅度和额度超过了钢材售价下降幅度和额度。降本中制造成本下降了80%左右，财务费用下降了18%左右。

2013年，“对标挖潜”企业吨钢材平均销售收入为3814.69元/吨，同比下降289.10元/吨，降幅为7.04%；吨钢材平均销售成本为3572.17元/吨，同比下降348.01元/吨，降幅为8.88%。钢材销售成本下降额超过钢材售价下降额58.91元/吨，占减亏额度的80.22%。

2013年，“对标挖潜”企业吨钢材三项费用平均为234.86元，同比下降18.16元，其中吨钢材财务费用下降了13.19元，占减亏额的17.96%，吨钢材管理费用下降了5.48元，吨钢材销售费用上升了0.51元/吨。其他因素增加成本4元/吨左右。

4.钢材销售成本下降中铁前成本下降占到70%

2013年，“对标挖潜”企业炼钢生铁成本平均下降了243.65元/吨，占钢材销售成本下降额的70%，是降本增效的主要方面。废钢采购成本下降占到钢材销售成本下降的12.64%，以上二者合计占钢材销售成本下降额的82%以上。

5.铁前成本下降中煤焦等燃料类采购成本下降占到82.1%

2013年，“对标挖潜”企业炼钢生铁所用的煤焦等燃料类采购成本同比平均下降了19%左右，下降额占到炼钢生铁制造成本下降额的82%左右。虽然焦煤等燃料类成本占炼钢生铁成本比例小于40%，但依然成为2013年钢材行业降本增效的主要贡献者。铁质等原料类采购成本同比平均下降了2%左右，占炼钢生铁制造成本下降额的8%左右。虽然铁质原料类成本占炼钢生铁成本比例大于60%，但是对2013年钢材行业降本增效的贡献远远小于煤炭等燃料类。技术经济指标提高、折旧率降低等其他原因降低成本占到10%左右。可见影响炼钢生铁制造成本的最主要因素铁矿的采购成本还有较大的下降空间。

6.2013年“对标挖潜”企业钢铁主体折旧率同比平均下降了10.28%

2013年，“对标挖潜”企业钢铁主体折旧率为5.67%，在2012年同比下降8.3%的情况下，2013年同比又下降了10.28%。已经不可能再大幅度下降了，不然会影响企业的可持续发展。

二、2014年钢铁企业降本增效的难度进一步加大

2014年中国经济增长中固定资产投资增长拉动仍将是主要驱动力不会变；中国钢材消费增长的趋势不会改变。对铁矿石未来需求增长的格局不会变，对进口铁矿石长期依赖的格局不会变，对进口铁矿石依存度逐年增加的趋势不会变，国际铁矿石资源垄断程度进一步提高的格局不会变。环保成本进一步增加的形势不会改变，钢铁企业仍将在苦苦寻求降本增效扭亏为盈之策的情况不会改变。

1.2013年中国GDP同比增长7.7%，其中投资增长了54.4%

上世纪80年代，由于居民收入增长过快，最终消费对于经济增长的贡献率一直高于投资。到上世纪90年代，消费与投资此消彼长。从2002年开始，投资对于经济增长的贡献率一直高于消费。根据国家统计局的数据，2013年的最终消费对GDP增长的贡献率是50%，资本形成总额的贡献率是54.4%，货物和服务净出口贡献率是-4.4%年。2013年，制造业、基础设施和房地产投资分别占固定资产投资总额的34%、18%和23%。其中制造业的固定资产投资增速从2012年的同比增长22%降到18.5%，成为拖累经济增长的主要因素之一。基础设施投资是政府促增长的措施的主要环节，从2012年的同比增长14.6%提高到20.8%，在房价快速上涨的背景下，2013年房地产投资同比增长了20.3%。中国经济仍然离不开和需要投资拉动，钢材消费仍将是增长的趋势。

2.中国钢材价格越来越没有弹性，并且有不断创出新低的趋势

2012年，中国钢材综合价格指数从年初的121点跌到9月份99.24，用了9个月时间，跌了22点；然后反弹达到2013年2月的111.1点，用了5个月的时间反弹了12点左右。从2013年2月份的高点111.1点跌到2013年7月份的98.3点，用了5个月时间跌了13点左右；从2013年7月反弹到8月底的102.2点，反弹了不到2个月，反弹了4个点左右。2013年10月开始基本上在100点以下徘徊。2014年以来又开始跌跌不休，屡创新低，2月初跌至97.49点，离2009年4月金融危机时的的最低点95.56点仅一步之遥。

3.进口铁矿垄断价格是套在中国钢铁企业脖子上的枷锁

2013年，进口铁矿价格和钢材价格之间的比价关系已经完全打破；进口铁矿和钢材价格之间的跟涨不跟跌、易涨难跌的局面愈演愈烈，即钢材价格下跌时进口铁矿价格仍将上涨。钢铁行业的正常营运利润、多种经营利润都补给了垄断商。

2012年，当中国钢材综合价格指数跌到9月份的99.24点时，进口铁矿到岸价格跌到79美元/吨左右，当中国钢材价格反弹到2013年2月份的111.1点时，进口铁矿到岸价格反弹到了159美元/吨左右，反弹了100%，而钢材价格仅仅反弹了12%。2013 年，当中国钢材综合价格指数跌到7月份98.3点时，进口铁矿价格仍在130美元/吨以上徘徊。2013年中国钢材综合价格指数为102.76点，同比下降8.6%，进口铁矿全年平均到岸价格为129.03美元/吨，同比上升0.28美元，上涨0.22%。

目前，有相当数量的钢铁企业资产负债率接近或超过100%，并且资产状况还在恶化，这种状况再维持3-5年，将会有相当一批国有钢铁企业率先破产，资不抵债，现金流断裂，导致大批工人下岗，银行不良贷款上升，社会动荡，国家和行业损失严重。此事应该引起行业同仁的高度关注，未雨绸缪，采取有效预防措施挽救钢铁企业于危难之时。

三、中国钢铁企业要“抱团取暖”应对困难局面

目前，我国“对标挖潜”企业钢材主业的折旧率已经从2007年平均的8.14%逐年下降到2013年的5.67%左右，已没有进一步大幅度下降的余地和空间。钢铁企业经过十多年的加强管理、技术进步和“对标挖潜”，为行业的发展和生存做出了巨大贡献，但仍不能从根本上解决盈利状况。

2013年，煤炭开采和洗选业累计利润总额为1976亿元，上年同期为3117亿元，同比下降了1141亿元，降幅为36.6%；销售总利润率为6.71%，上年同期为10.4%，下降了3.69个百分点。煤炭行业的销售利润率低于黑色金属矿采选业的10.19%，高于黑色金属冶炼及压延业的1.79%，接近工业行业的平均水平6.04%。2014年煤炭、焦煤等燃煤类采购成本仍有进一步的下降空间，但幅度将小于2013年。

占炼钢生铁制造成本60%以上的铁矿价格仍然高高在上，相对于铁矿特别是进口铁矿的成本，还有很大的下降空间和下降要求。要打破进口铁矿的垄断价格，只有钢铁企业联合起来，行动起来，才能有所作为，没有行动只有等死，只有行动才能搏得一线希望。

在继续引导钢铁企业坚持科技创新、理念创新、改革创新，调整优化结构，淘汰落后、提高效率效益的同时，重点要做好涉及全行业的事情。

1.把中国铁矿石价格指数做到更及时、更全面、更公平、更真实、更有实用性

2014年钢铁协会已经开始按工作日发布中国铁矿石价格及指数，由于该指数的公平、全面、及时、真实特性，抑制了某些价格指数可能人为的、随意的调整和控制，促使其回归到真实的价格水平。今后还要进一步加强工作，使中国铁矿石价格指数在中国这个全球最大的进口铁矿市场上站稳脚跟做主人。

2.正确认识中国钢材市场

中国钢材市场仍然是全世界消费增长最快的市场，钢材消费是刚性的，不会因为价格恶性竞争，低于成本销售就会大幅度增加钢材消费和钢材购买量，同样也不会因为钢材价格在合理价格水平而大幅度减少钢材消费而少买钢材。恶性竞争的结果是大家都不好过，以邻为壑的结果是双输而不是双赢。只有大家都在完全成本以上销售钢材，钢铁行业才能健康发展。

3.钢铁企业对今后的微利状况要有长远打算

要打破进口铁矿的垄断价格、提高中国钢铁企业在销售钢材和进口铁矿上话语权，不是一日之功就能解决的，要有过苦日子的长久打算。低于制造成本不生产，没有边际效益不生产的政策是我们应对金融危机时期的应对措施，是对个别产品、个别时期的短期应对之策，为钢铁行业度过金融危机等特殊困难时期发挥了巨大作用。长期来看，这不能作为企业长期的、大部分产品的生产经营之道，不是企业的长久之计。所以，建议会员钢铁企业要有长远打算，建立打持久战应对困难局面的长效措施，大部分产品都应该是低于完全成本不生产和销售，才能应对长期考验。

4.政府的财税政策在打破进口铁矿垄断中仍将起不可替代的作用

今后，固定资产投资仍是拉动国民经济的主要驱动力，钢材消费仍将增加，主要依靠铁矿石炼钢的情况依然不会改变。国产铁矿石增产的后劲正在消弱，对进口铁矿石的依存度还有提高的趋势，进口铁矿的垄断在不断增强。大部分钢铁企业丧失了销售钢材和采购铁矿这两个最影响经济效益的、最主要的话语权，这个问题亟待解决。面对钢铁行业的严峻困难局面，靠一个或几个企业已经难以打破，长此以往将造成严重的后果。当前需要国家从财税政策来帮助钢铁行业解决进口铁矿的垄断问题，日韩等发达国家早在十几年、几十年以前就制定了有关资源国际供应保障政策。希望国家能从国家和行业安全的战略高度认识进口铁矿垄断的严重后果，及早采取措施，使国家和行业的损失降到最低、最小，为钢铁行业争取一个健康、平稳、正常的发展环境。