谈建设项目工程变更签证管理

王宇燕

[提要] 由于现代建设工程项目具有复杂性、长期性和动态性等特点，任何工程承包合同都不可能预见和覆盖项目实施过程中所有可能的变化，工程实施过程中，各种主客观条件变化也给整个施工过程带来各种不确定的因素，所以项目实施过程中工程变更签证是不可避免的。如何处理工程变更和现场签证是工程造价控制的重要内容和环节，也是建设项目业主比较关注的问题。本文从工程变更签证的含义和内容着手，通过对业主管理工程变更签证的常见问题分析，提出业主有效管理工程变更签证的具体方法。

关键词：工程变更签证；业主；管理

中图分类号：F27 文献标识码：A

收录日期：2013年10月29日

由于现代建设工程项目投资规模较大，技术含量不断提高，建设周期长、建设材料多，价格变化大，新技术、新工艺不断出现，具有复杂性、长期性和动态性等特点，任何工程承包合同都不可能预见和覆盖项目实施过程中所有可能的变化，工程实施过程中，各种主客观条件变化也给整个施工过程带来各种不确定的因素，所以，项目实施过程中工程变更签证是不可避免的。如何处理工程变更和现场签证是工程造价控制的重要内容和环节，也是建设项目业主比较关注的问题。如果业主对工程变更签证控制经验不足、管理不善，则往往会导致工程延误、投资失控等情况发生。国外一些发达国家，如美国对工程变更的控制就非常重视，据统计，一般工程变更费占合同价格的10%～25%，对工程投资影响很大。我国纪检部门把工程变更作为工程建设项目重点控制、检查的四个环节之一。因此，业主必须重视工程变更签证的管理，明确工程变更签证审核程序，合理确定和有效控制变更签证价款，以确保项目的顺利实施。

一、工程变更签证的含义和主要内容

（一）工程变更。《建设工程监理规范》中对工程变更做了明确的说明：在工程项目实施过程中，按照合同约定的程序对部分或者全部工程在材料、工艺、功能、构造、尺寸、技术指标、工程数量及其施工方法等方面做出的改变。不只是图纸的改变叫工程变更，除此以外如施工方法的改变、功能的改变、尺寸的变化、材料的改变等，都是工程变更。

根据工程变更的实际运用，工程变更可以分为设计变更类、业主（监理）指令类、工程洽商类、技术核定单四大类。其中，前两类是业主签发的工程变更，而后两类是由承包商申报的工程变更。

（二）工程签证。工程签证是指在施工现场由业主（或业主代表）、监理单位、施工单位共同签署，用以证明在施工活动中已发生的某些特殊情况的一种书面证明。

工程签证以书面形式记录了施工现场发生的特殊费用，直接关系到业主和承包商的切身利益，是工程结算的重要依据。工程签证的内容包括：零星用工（施工现场发生的与主体工程施工无关的用工，如定额费用以外的搬运拆除用工等）；零星工程；临时设施增补项目；隐蔽工程签证；窝工、非施工单位原因停工造成的人员、机械经济损失（如停水、停电，业主材料不足或不及时，设计图纸修改等）；议价材料价格认价单（结算资料汇编规定允许计取议价材差的材料，需要在施工前确定材料价格）等。

二、工程变更签证管理常见问题

工程变更签证涉及面广，构成因素很复杂，其管理工作也是非常细致而严肃的，目前业主在管理工程变更签证过程中主要存在以下问题：

（一）设计管理力度不强，缺乏有效约束。一些工程项目，为快速上马，往往在设计图纸还没有十分完善的情况下，就匆忙进入施工，图纸中存在大量问题，需要现场解决。同时，设计人员缺乏经济意识，设计保守，还经常套用一些已过时的或不切合本工程实际的工艺和做法，在项目实施中，碰到问题就变更。这些都造成施工阶段要发生大量设计变更，既影响项目工期又会增加投资。

（二）工程变更随意性大，缺乏有效的评审环节。有些业主单位在建设过程中擅自改变使用功能，造成不必要的返工，给工程变更有效控制增加很大难度。同时，大多数项目的工程变更缺乏对其技术、经济、工期、安全、质量、工艺性等诸多因素的综合评审，没能对工程变更方案进行有效的价值分析和多方案比选，使得一些没有意义的工程变更得以发生，或者是工程变更方案并非最优方案，造成不必要的费用和工期损失。由于对工程变更缺乏有效的评审环节，甚至出现一些错误的变更。

（三）未能建立严格的工程变更责任追究制度和激励机制。大多数建设项目对工程变更管理的绩效缺乏严格而科学的考评。由于没有制定完善的建设项目工程变更控制指标体系及相应的责任追究制度和激励机制，项目管理人员既没有管理工程变更的压力，也没有控制工程变更的动力，造成工程变更管理的失控，容易给职业道德较差的项目管理人员和信誉度较低的承包商以可乘之机。这也是我国建设项目长期以来投资失控，“三超”现象频频发生的症结所在。

（四）技术和经济未有效结合，现场签证问题多。由于我国目前采取的是计量（监理）与评价（结算）分离的工程监管模式，负责结算审核工程造价工程师一般不到现场，而结算审核的依据主要是工程施工图、竣工图和现场的工程变更签证。负责现场的签证人员因不熟悉合同和工程造价知识，对哪些该签，哪些不该签，哪些是施工组织措施费、间接费以及合同中已包括的费用，把握不准，对施工单位在签证上巧立名目、弄虚作假、以少报多等现象没有严格审查，给施工环节中（尤其是隐蔽性工程）的偷工减料提供了可能，现场签证的准确性不高。

三、有效管理工程变更签证的措施和建议

（一）加强组织制度建设。建立完善的组织结构，制定工程变更签证管理制度。明确变更、签证的权限范围，实行“分级控制、限额签证”。明确监督和控制人员任务和职责，规范各级工程管理人员在设计变更和工程签证中的管理行为，提高其履行职责的积极性。

1、实施工程变更签证分类控制，建立不同层级的审批制度。针对工程变更，按照其性质和费用影响分为重大变更、重要变更和一般变更三类，实施分类控制，这样有利于合理区分不同管理层级在处理不同属性变更问题上的职责、权限及工作流程，有助于提高工程变更管理的效率和效益。针对现场签证亦按其涉及费用的大小设定审批权限，必要时还要组织召开专题会议进行论证，形成会议纪要，以签署补充协议的形式予以确认。

2、建立合同交底制度。让每一个参与施工项目的人了解合同，并做好合同交底记录，必要时将合同复印件发给有关人员，使大家对合同的内容做到全面了解，心中有数，划清甲乙双方的经济技术责任，便于在实际工作中运用。

3、建立工程签证联合会审、会签制度。规范工程签证，制定工程签证的审批程序，明确业主、承包商、监理单位等相关单位统一的工程签证审核程序及签证人，实施联合会签，确保工程签证的合理性与准确性。

（二）事前控制。工程变更签证一般都是在施工阶段才表现出来，但实际上在设计、招标等施工前的项目建设进程中已打下伏笔。故必须加强设计、招投标、施工准备阶段的工作，为工程变更管理搭建一个有效的控制平台。

1、抓好设计招标，加强设计咨询工作，控制设计缺陷。众所周知，设计招标能有力地促进设计人员增强风险意识，提高设计水平和经济核算质量，从而达到优化设计的目的。在实际操作过程中，应注意几点：一是增强标准设计意识，工程建设标准是工程建设实践经验和科研成果，是工程建设必须遵循的科学依据，在采用标准设计中，除了为适应施工现场的具体条件而对施工图进行某些局部改动外，无特殊理由均不得擅自修改原设计的施工图；二是在设计合同中约定设计缺陷和失误造成的设计变更的限额额度和奖惩额度。从合同和制度上使设计单位减少设计缺陷，有效控制设计变更；三是充分利用设计咨询单位的专业力量，通过他们的反复评审，优化设计，减少设计缺陷。

2、重视招标文件的编写。招标文件的组成部分中应包含主要的合同条款，条款中需详细规定变更调价原则，保证施工时变更的审查、控制有据可依，才能避免出现低价中标、高价结算的现象。

3、在施工准备阶段，做深图纸会审，最大限度地减少变更。业主方应督促参与施工各方全面做好施工图纸自审，并应该认真组织监理、设计、承包商、质监部门、消防部门等有关人员对将要实施的工程施工图进行全面审查，让各参与方全面理解设计意图及技术要求，及时发现问题、提出建议和意见，对图纸上的差错与缺陷，在施工前给予纠正，补充完善施工图纸，这对减少重复返工费用、减少设计变更的发生、加快工程进度、提高工程质量、控制工程造价起着十分重要的作用。

（三）事中控制。施工阶段是施工承包商按照合同规定的工期、质量标准和工程价款完成全部合同约定工程内容的阶段，是各个项目建设过程中时间持续最长、涉及面最广、影响因素最多的阶段，也是工程变更签证表现出来，管理时间最长的阶段。

1、对工程变更执行严格审批程序。一般性变更可以由业主现场代表审批。对一些重大的设计或施工的修改要限额优化，组织技术经济论证，寻求通过完善设计，并从施工、材料、设备、管理等多方挖潜以节约工程费用。大项的设计变更，同时要注重变更的合理性，对于不必要的变更坚决不予通过，对于某些不合理或保守设计，在满足使用要求的前提下，通过优化设计，来降低工程造价。对于施工单位发起的变更申请，必须按照监理、设计、业主的先后顺序进行审批确认，最后由设计单位下发正式设计变更通知书予以实施。

2、注意工程变更签证的时效性。设计变更通知书务必做到在正式施工或者材料设备采购前下发，避免因设计变更不及时而造成返工或者重新订货，否则将会引起不必要的工期索赔和其他经济损失。

3、加强现场签证管理，提高现场管理人员的责任心和业务水平，杜绝模糊签单。根据项目特点，对相关管理人员有针对性地加强业务培训，使他们掌握一些基本造价知识。有关人员在接受一项工程时，首先要对施工图及合同等有关规定进行认真学习；其次要经常深入施工现场，了解工程的异常情况或施工工艺的变动对工程造价的影响。强化工作责任和恪守职业道德，杜绝签人情单，正确使用手中权力，积极维护业主单位的合法权益，尤其要防止在隐蔽工程中的模糊签单。

4、注意减项变更。施工过程中施工方往往积极处理增项变更，而对于减项变更不主动提出，这就要求监理和现场工程师要熟悉施工图纸和施工现场，随时注意减项变更的发生。

5、合理确定变更价款。工程变更价款一般由承包方提出，业主方审核，按照施工合同约定的调整方式进行计算。一般工程变更价款按如下原则确定：（1）合同中有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格计算变更的合同价款。但是若工程的工期大于18个月时，材料价格的风险预测难度较大，这样的情况下对于部分主要材料价格（甲乙双方可事先约定）可以随市场波动进行调整；另一种情况，虽然合同中有适用于变更工程的价格，但工程量变化太大（较原合同中约定的工程量增减15%以上），可以考虑采用预算定额为基础的计价方式，在此基础上适当考虑浮动系数来计算调整价款；（2）合同中有类似于变更情况的价格，可以此为基础，确定变更价格，变更合同价款；（3）合同中没有类似和适用的价格，由承包商提出适当的变更价格，由造价工程师审核并报监理工程师和业主批准执行。

（四）事后控制

1、加强变更签证资料管理。设立专职人员管理文档资料，确保变更资料的真实、完整、连续，为项目的最终结算提供可靠的依据。

2、加强变更签证资料整理、对比、分析。可以按变更原因、变更专业、变更金额等几方面对变更资料进行对比分析，总结控制变更数量和增加金额的关键点，提出各专业改进方向和控制措施，并为工程变更管理的奖惩制度提供依据，有利于建立变更管理的激励机制。

四、结论

建设项目工程变更签证的控制与管理是一个系统工程。我们不仅需要完善的组织机构、健全的管理制度、严格的审批程序，还需要一支既懂技术又懂造价的高素质的专家队伍。业主要充分认识其控制管理的关键，合理确定管理目标，采用科学的方法，切实从具体工作做起，抓好事前、事中控制，才能起到事半功倍的效果。

主要参考文献：

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