关于养老保险与社会保障问题的几点思考

徐红

【摘 要】养老保险是我国社会保险体制中的重要组成部分，也是关系我国社会稳定的基本因素，因此其影响范围非常广。本文主要是对养老保险中所存在的一些问题进行了讲解和阐述，并且对如何完善这些问题进行了一些意见的提出，希望能够让养老保险更加的完善。

【关键词】养老保险；个人账户；保障体系

社会保障体系是我国长期发展的基础，也是社会稳定的基本因素之一。养老保险是社会保障体系中的一部分，其关系的人群比较广范，而且基金规模非常的大，因此对我国社会和经济都会产生较大的影响。当前养老保险的养老金基本还是能够准时的发放，但是制度、机制和体制都存在着一些问题，这些问题影响了养老保险的发展，对其未来的工作产生影响，这也是养老保险需要去解决的问题。

1.人口老龄化问题

我国人口比例和西方国家相比存在以下的几个特点：第一，老龄化速度快。第二，大部分人群未富先老。第三，企业养老保险制度覆盖范围的老龄化程度远远高于全国平均水平。

2.历史遗留问题

养老金债务是指旧的养老金制度对养老金领取者承诺的期望养老金价值，是目前世界上很多国家都面临的问题。自上世纪90年代，我国确定了基本养老保险模式从现收现付向“统账结合”转变。在实际操作过程中，采取的是一步到位的改革模式。已退休人员和在职职工在现收现付体制中积累的养老金权益，作为一种旧体制的遗留责任，全部进入新体制。制度转轨确定以后，由于政府没有支付必要的改革成本，为了确保企业已退休职工的养老问题，不得不动用本应留作积累用的个人账户基金，使得目前的“中人”进入新制度后个人账户继续成为“空账”，这就是我国养老保险隐性债务的由来。

3.关于做实个人账户和制度定型问题

我国的养老保险发展道路有过很多的里程碑，在这改革发展的20年中，很多的制度也都逐步的趋于完善，自从十四届三中全会对个人账户和社会统筹进行结合的制度实施开始已经有10多年了，其工作也应该要有进一步的提升。目前，我国政治经济形势比较良好，职工的收入有所增长，国家财政收入也在增加，所以应该要抓住实际，将个人账户做实，快速的将制度定型，向新的制度进行转变。与此同时还要加大基金的管理，确保基金的安全和保值，扩大基金覆盖面，完善养老金的发放，建立一套完善的长期有效的运行机制。

4.关于多层次保障体系问题

我国现有的退休人员他们的生活依赖完全是靠养老金，养老保险制度形式比较单一，在未来应该可以将养老保险的结构进行调整，分成5块。

第一块是基础养老金，由统筹基金支付，基金实行现收现付，体现政府责任，条件成熟时实行全国统筹。第二块是个人账户养老金，根据个人缴费年限长短和缴费多少确定，基金实行完全积累，体现个人责任。第三块是地方养老金，在将来基础养老金实行全国统筹后，由省级政府根据当地经济发展水平和物价水平等情况确定，体现地区差别和地方政府责任。第四块是企业年金，在国家政策指导和税收优惠支持下，企业根据效益情况自主建立，便于吸引人才。第五块是商业保险，鼓励职工自愿参加，进—步提高生活水平。

5.关于基金安全和保值增值问题

我国养老保险的资金积累比较缓慢，1998年的时候也仅仅只有500亿，虽然近几年的增长幅度有所增大，但是仍然过于缓慢，在进行个人账户做实后，此情况会有所好转，积累速度能够获得比较大的提升，主要工作将会是确保基金的安全和保值，这些基金是未来参保人的养老基金，是他们老年的生活依赖，因此应该要慎重的做好这些工作。

按照“安全至上、服务经济、依托市场、强化监管。的思路，对不同类型的基金应采取不同的办法。统筹基金实行现收现付，承担着确保当期支付的任务，要严格执行现行规定，结余基金原则上存银行、买国债，不进行其他投资。逐步做实的个人账户基金实行完全积累，基金数额巨大且积累时间长，可以通过用于支持国家经济建设来实现保值增值。全国社保基金是中央政府建立的社会保障战略储备基金，按照国务院批准的投资管理办法运作。这项基金要进一步做大，并拓宽投资渠道，增加投资工具，提高收益水平。企业年金是企业和职工自主建立的补充养老计划，也是积累制基金，应有更快更大的发展，基金按照《企业年金基金管理试行办法》管理，实行市场化运作。

根据对我国的退休人员的管理服务进行调查，我们发现将近一半的退休人员已经没有了原单位，所以他们的养老金就需要由社会以及政府来承担，为他们提供服务。最近几年，各地响应中央的号召，加快了养老金的社会化发放速度，强化了社区社会保障工作，将退休人员进行组织管理，超过半数的企业退休人员在社区中工作，为企业的社会事务工作起到了帮助。但是我国目前的老龄化速度越来越快，因此老年人管理服务工作将会更加的艰难。夕阳产业也就成为了缓解这一压力的有效渠道，通过为这些人群提供服务，来丰富他们的老年生活，让他们能够有一个快乐的晚年，这项工作是必须要开展的，而且是必须做好的，应该受到全社会的鼓励和支持。

6.做实养老保险个人帐户

对我国的国情进行分析，从建国至今，企业职工养老保险制度发生了一些变化，最初的现收现付筹资到后来的将社会统筹和个人账户进行结合。这一转变是依照我国国情所开展的一项养老保险制度改革，主要目的是希望以个人账户的方式将职工的缴费保存起来，成为一种筹资渠道。

所谓做实养老保险个人账户，是指在坚持实行社会统筹与个人账户相结合的制度模式下，对记人职工养老保险个人账户的基金实行单独记账、单独管理，不与养老保险统筹基金混账管理，统筹基金不得挤占个人账户基金；个人账户基金由省级社会保险经办机构统一管理和运营，实现基金保值增值，确保职工退休后个人账户养老金的支付。

做实个人账户是为了平衡和稳定目前的养老保险制度，我国现有5000万企业退休人员，他们的养老保险金的发放必须按时按数的发放，不能够有所影响，在此基础上将职工个人账户基金的积累来完成养老保险筹资模式的转变，形成一个稳定的过度，最终让制度能够拥有可持续发展的潜力。可是这是理想状态，实际工作会遇到很多的问题，因为城镇企业职工的养老保险制度仍然要去解决当前的是否需要做实个人账户以及如何去做实等等问题。

一是从2041年起，也就是新人开始大量进入退休年龄时，“空账”规模越来越大，缺口随之急剧增加。

二是做实积累的“实账”可以实现双赢效用。做实个人账户，到2020年，预计实账积累额为62000亿元，而到2050年则高达26万亿元。这样一笔巨额积累资金，既可缓解人口老龄化的挑战，在积累的过程中，又可通过政策引导，用于经济建设，可以说是一种双赢的抉择。

三是通过“做实”，可以最终建立养老保险的长效机制，为养老保险的可持续发展奠定良好的基础；而继续现收现付难以为继的局面。这也是“做实”与“做空”的根本区别所在。

7.结语

我国的社会保障体制改革正进入一个新的时期，而养老保险又是其中的重点工作，因此需要特别的重视。养老保险关乎我国老年群体的晚年生活，是社会稳定的重要保障，其牵连范围甚广，资金规模巨大，因此在统筹调度和管理上会有很多的问题，而且资金积累周期长，很多的因素都会对其造成影响，这也是我们需要去克服的问题，我们必须扎实工作，坚定的走好每一步，充分认识到它的长期性，艰巨性和复杂性。 [科]