FIDIC合同条件下国际承包工程的工期和工期延长费用索赔

熊旭红，李全荣

(中国水电顾问集团成都勘测设计研究院，四川成都 610072)

1 国际承包项目中工期和工期延长费用索赔的意义

国际工程大都是规模大、工期长、结构复杂的工程项目。在整个项目的执行过程中，受天气、地质条件和其他各种人为因素等超出合同条件规定的事件的干扰，工程项目的工期和承包商的成本发生变化，为施工索赔提供了众多的机会。由于承包商一般都是经过激烈的市场竞争而中标项目，其工程项目报价中的利润空间极低，一旦发生工期延误和成本增加，承包商将面临拖期罚款和巨额亏损。为避免出现面临拖期罚款和亏损，承包商必须抓住各种机会，严格按照合同规定，积极开展合同索赔工作。

在工程项目建设过程中，因各种不可预料因素(特别是非承包商引起的因素)造成工期延误的可能性非常高，一旦发生工期延误，必然给承包商带来额外的费用损失。因此，工期和工期延误费用索赔是国际承包工程项目索赔中最常见和最重要的索赔。

2 工期和工期延长费用索赔的合同依据

国际咨询工程师联合会(FIDIC)作为国际上权威性的咨询工程师机构，其编制的合同条件在国际上被广泛采用，世界银行、亚洲开发银行、非洲开发银行等国际金融机构贷款的项目以及许多国家的国际工程项目都要求采用或推荐采用FIDIC的某类合同条件。FIDIC于1999年出版了四种合同条件，分别为《施工合同条件》、《生产设备和设计－施工合同条件》、《设计采购施工(EPC)交钥匙工程合同条件》和《简明合同条件》。

FIDIC 1999年出版的《施工合同条件》被推荐用于由业主或其代表(工程师)设计的建筑或工程。该版本的合同条件适用于以下情况:

(1)各类大型复杂工程;

(2)合同主要工作为施工;

(3)业主负责大部分设计;

(4)由工程师代表业主进行项目管理;

(5)按工程量表中的单价支付完成的工程量;

(6)风险分担较均衡。

该版合同条件与FIDIC 1987年第四版、1992年修正版的《土木工程施工合同条件》的主要应用条件基本相同。

FIDIC 1999年出版的《生产设备和设计－施工合同条件》被推荐用于电气和(或)机械设备供货，以及建筑或工程的设计和施工。该版本的合同条件适用于以下情况:

(1)机电设备项目、基础设施项目以及其他类型的项目;

(2)业主只负责编制项目纲要(即“业主的要求”)和工程设备性能要求，承包商负责大部分设计工作和全部施工安装工作;

(3)工程师负责监督设备的制造、安装和施工，签发支付证书;

(4)在包干价格下实施里程碑支付方式，在个别情况下，也可能采用单价支付;

(5)风险分担较均衡。

FIDIC 1999年出版的《设计采购施工(EPC)交钥匙工程合同条件》被推荐用于在交钥匙的基础上进行的工程项目(地下工程太多的除外)的设计和施工。这类项目对最终价格和施工时间的确定性要求较高。承包商完全负责项目的设计和施工，业主基本不参与工作。该版本的合同条件适用于以下情况:

(1)私人投资项目;

(2)固定总价不变的交钥匙合同，并按里程碑支付;

(3)业主代表直接管理项目实施过程，采用较宽松的管理方式，但严格竣工检验和竣工后检验，以保证完工项目的质量;

(4)项目风险大部分有承包商承担，但业主愿意为此多付出一定的费用。

FIDIC 1999年出版的《简明合同条件》被推荐用于价值相对较低的建筑工程或土木工程。

无论哪种合同形式，在FIDIC合同条款中有多个条款赋予承包商在特定情况下索赔工期、成本和利润的权利。表1列出了FIDIC合同条款中不同类型合同条件下承包商可以进行工期和工期延长费用索赔的合同条款。

表1 承包商进行工期和工期延长费用索赔的合同条款

3 工期和工期延长费用索赔报告的编制

FIDIC合同条件下工期索赔报告是指在一定时段内发生的非承包商过错引起的延误事件，对原施工计划工序活动造成的延期分析，按相关工程计划软件进行计算或对比分析得出的原合同完工日期和各里程碑目标完成时间的延长的索赔报告。工期延长费用索赔报告就是相应于在同一时段内的工期延误导致承包商发生的延期费用的索赔报告。承包商只有先完成施工工期内某一时段的工期索赔报告，才能编制这一时段的工期延长费用索赔报告。

为方便读者对本文的理解，现结合嘎兹—巴罗塔水电工程厂房枢纽及附属工程C－03标合同第一次工期索赔和工期延长费用索赔实例，介绍工期索赔和工期延长费用索赔报告的编制过程。

嘎兹—巴罗塔水电工程是一个由世行、亚行、日本海外协力银行(JBIC)、德国KFW机构、巴基斯坦MCB银行等世界金融组织贷款的、通过公开的竞争性招标方式采购和施工的大型水电工程项目，总装机145万kW，号称巴基斯坦的“三峡工程”。厂房枢纽及附属工程C－03标合同的主要工作包括主厂房、进水口、溢洪道、渠尾调节闸、前池、南北两库的填筑(包括底孔的施工)、开关站、尾水渠等结构的施工，实物工程量包括开挖2 500万 m3，填筑1 700万m3，混凝土102万m3(实际工程量)，采用《土木工程施工合同条件》作为通用合同条件。合同于1996年12月1日正式签订，1997年2月17日工程开工，2005年9月17日竣工，合同原工期为64个月，实际工期84个月。业主为巴基斯坦水电开发总署(Water and Power Development Authority)，工程师为巴基斯坦水电咨询公司(Pakistan Hydro Consultants)，由包括哈扎公司在内的五家咨询公司组成的联营体，承包商是中国东方电气集团公司(Dongfang Electric Corporation)。嘎兹—巴罗塔水电工程厂房枢纽及附属工程C－03标合同(以下简称巴罗塔项目)第一次工期索赔和工期延长费用索赔的索赔时段为1997年2月17日到1999年11月11日。

3.1 工期索赔报告的编制

工期索赔报告的编制可分为以下步骤:

3.1.1 收集整理延误事件

在工程项目实施过程中，总会发生各种各样的非承包商过错引起的延误事件，有经验的承包商会在平时非常注意对这些事件的收集整理。在正式的工期索赔报告中，对每一个延误事件应该整理出以下信息:延误事件的编号、背景和简短描述、对工程施工的定性影响，以及和此事件相关的书面记录(包括各类信函、指令、施工记录和其他文件等)。

在巴罗塔项目第一次工期索赔(EOT1)报告中收集了63个延误事件，按对建构筑物和机电安装的影响进行分类，共分为以下10类:

(1)影响所有建构筑物施工进度的4个延误事件;

(2)影响厂房施工进度的25个延误事件;

(3)影响进水口施工进度的3个延误事件;

(4)影响压力钢管施工进度的2个延误事件;

(5)影响溢洪道施工进度的4个延误事件;

(6)影响开关站施工进度的5个延误事件;

(7)影响南北底坎和底孔施工进度的3个延误事件;

(8)影响南库和前池施工进度的3个延误事件;

(9)影响北库施工进度的7个延误事件;

(10)影响尾调施工进度的7个延误事件。

对每个延误事件，在索赔报告中以表格的形式，提供每个独立延误事件的子信息(见表2)。

表2 巴罗塔项目EOT1延误事件延期分析

3.1.2 延误事件对基线计划的影响分析

这一步骤的目的是通过分析延误事件的性质及延误时间，得出每个独立的延误事件对基线计划中的相关具体工序活动所造成的延期影响。基线计划是指在FIDIC合同条件下承包商依据特定条款准备并提交给工程师或业主审查的施工计划。在FIDIC《施工合同条件》、《生产设备和设计－施工合同条件》和《设计采购施工(EPC)交钥匙工程合同条件》通用条款第8.3款规定:承包商在收到根据第8.1款［工程的开工］规定发出的(开工令)通知后28天内，向工程师或业主提交一份详细的进度计划……，除非工程师/业主在收到进度计划后21天内向承包商发出通知，指出其中不符合合同要求的部分，承包商即应按照该精度计划，并遵守合同规定的其他义务，进行工作……。基线计划即指承包商依据通用条款第8.3款提交并得到工程师/业主同意的计划。

延误事件对基线计划中的相关具体工序活动所造成的延期影响可以分成以下2类:

(1)延长受影响的具体工序活动的原工期时间;

(2)增加了新的工序(或虚假工序)。

3.1.3 在基线计划基础上进行延误演算

在保持原基线计划中逻辑关系不变的基础上把受影响的具体工序活动的原工期改为受影响后的工期，或加入新的工序(或虚假工序)，就得到一个受影响的计划。受影响的计划中的完工日期(包括各里程碑日期)和原基线计划中的完工日期(包括各里程碑日期)的差别即为承包商要求补偿的工期。

按上述方法计算并经工程师评审和业主批准，东方电气集团公司在巴罗塔项目第一次工期索赔(EOT1)中获得工期补偿13个月。

3.2 工期延长费用索赔报告的编制

3.2.1 工期延长费用的计算公式

在实际的工期延长费用索赔的操作过程中，工期延长费用索赔一般是针对某特定时间区段进行的索赔，且工期延长费用索赔的时间区段应和工期索赔所对应的区段一致。某一特定时间区段的工期延长费用的计算公式如下:

工期延长费用 =该时间区段内承包商发生的与时间相关的间接费用总和 /该时间区段的月数×工期索赔报告中索赔工期时间的月数 +附加费用

巴罗塔项目第一次工期索赔的索赔时间区段为1997年2月17日到1999年11月11日。中国东方电气集团公司在提交该时间区段的工期索赔后随后提交了该时间区段的工期延长费用报告。

3.2.2 工期延长费用的构成

在国际土木工程中，在施工工期发生延误时，负责施工的承包商发生的与时间相关的间接费用可分为10部分，各部分的具体情况介绍如下:

3.2.2.1 现场间接运行费——当地人员费用

当地人员费用是指承包商在现场雇用的工程监理、管理、技术和办公支持及其它支持性服务的当地人员的人工费用，此费用无论这些人员是否直接参与现场施工生产或处于备用状态，只要被雇佣在现场都要不可避免地持续发生。该部分费用包括人员工资、奖金、补贴和公司代扣代缴的所有费用。

3.2.2.2 现场间接运行费——外籍人员费用

外籍人员费用是指承包商雇用外籍人员(即中方人员)到现场进行工程监理、管理、技术和办公支持的人工费用，此费用无论现场施工生产处于进行或停滞状态，都要不可避免地持续发生。该部分费用包括人员工资、奖金、补贴和公司代扣代缴的所有费用。

3.2.2.3 现场间接运行费——经常性消耗材料费用

经常性消耗材料费用是指承包商为了维持现场运转而必须按一定规律性消耗的材料费用，此费用无论现场施工生产处于进行或停滞状态，都会持续发生。

计算经常性消耗材料费用的原则和方法简述如下:

经常性消耗材料划分为一般消耗材料和办公消耗材料两大类。

一般消耗材料包括木材、层板、五金材料、建筑材料、排水材料、止水带、预应力钢筋、钢管、钢结构、安全材料、备品备件、软管及配件、轮胎、工具、电气材料、杂项材料、柴油、汽油、润滑油等19种材料。

办公消耗材料包括办公文具、计算机材料、计算机软件、杂项材料4种材料。

根据仓库和财务的记录，统计出每月各种经常性消耗材料的使用数量、金额，合计后就得出每月经常性消耗材料费用及总费用。

3.2.2.4 现场间接运行费——一般费用

一般费用是指承包商维持现场运转和提供后勤保障而花费的费用，此费用无论现场施工生产处于进行或停滞状态，都会持续发生。

计算一般费用的原则和方法简述如下:

将一般费用划分为设施费用、杂项费用和营地费用三大类。

设施费用包括电费、燃气费2种费用。

杂项费用包括当地交通费、国外交通费、专家交通费、招待费、探亲费、报刊杂志订阅费、总部会议费、办公文具费、计算机消耗材料费、电话传真及无线服务费、复印和照片冲印费、现场办公器材维修费、广告费、注册费、技术和工程服务费、试验费、审计费、公证费、计算机软件服务费、其它专业服务费、办公室及宿舍租赁费、车辆租赁费、租车油费及修理费、车辆注册和通行费共24种费用。

营地费用包括外籍人员食品费、办公设施维修费、超市采购费、外籍人员营地运行费、当地人员营地运行费、对外医疗服务费、其它费。

从项目财务记录中统计出每月一般费用中的设施费用、杂项费用及营地费用的花费情况，合计后就可得出每月一般费用及总费用。

3.2.2.5 设备机具占用费用(折旧和资本占用金)

设备机具占用费包括折旧(Depreciation)和资本占用金(FCCM，Facilities Capital Cost of Money)，此费用无论设备机具处于工作或备用状态下，都会持续发生。巴罗塔项目根据Department of the Army，U.S.Army Crops of Engineers 1995 年出版的《施工设备占用费和运行费手册》(Construction E-quipment Ownership and Operating Expense Schedule，以下简称“手册”)，计算设备机具占用费。

设备机具占用费(工作条件下):

Ownership Costs=DEPR/Hr+FCCM/Hr;

DEPR/Hr=［(TEV)(1－SLV)］－［(TCI)(TC)］/LIFE;

TEV=Total Equipment Value设备总价值，包括设备采购价、运费、保险等;

SLV=Salvage Value Percentage残值百分比，标明在“手册”附件D中;

TCI=Tire Cost Index轮胎成本指数=实际轮胎采购成本/轮胎生产成本，或在《手册》附件E中查找;

TC=Tire Cost轮胎生产成本;

LIFE=Expected Economic Life of the Equipment设备预计经济使用寿命，标明在《手册》附件D中;

FCCM/Hr={(TEV)(AVF)(CCMR)〛/WHPY;AVF=Average Value Factor平均价值系数，或 AVF=［(N －1)(1+SLV+2)］/2n

N=Number of Years in Depreciation Period在折旧期内设备使用年限，或 N=Life/WHPY;

CCMR=Current Cost of Money Rate资金贷款利率;

WHPY=Working Hour Per Year设备每年单班运行工作小时，按设备每年工作52周、每周工作40h计，设备每年单班最多工作小时 =52×40=2 080(h)。

设备机具占用费(备用条件下):

Ownership Costs=(DEPR/Hr×0.5)+FCCM/Hr

根据计算出的每月设备机具占用费，即可得出总计费用。

3.2.2.6 现场间接运行费——服务设备费用

服务设备费用是指承包商维持现场服务设备运转而发生的费用，此费用无论现场施工生产处于进行或停滞状态，都会持续发生。

计算服务设备费用的原则和方法简述如下:

服务设备包括以下6大类:

(1)空压机;

(2)发电机;

(3)服务车辆，包括洒水车、运油车、水泥罐车、平板拖车、拖拉机等;

(4)服务吊车，包括汽车吊、履带吊等;

(5)铲车;

(6)轻型车辆，包括越野车、小轿车、皮卡车等。

根据项目成控记录，统计出每月各类各型号服务设备(具有不同的成控代码)的运行费用，主要包括:

(1)燃油、油料、油脂等费用;

(2)备品备件费用;

(3)用于维修的五金用具、垫圈及螺帽、软管及配件、电气用具等费用;

(4)杂项材料费用;

(5)机修车间运行费用。

根据计算出的每月服务设备运行费，即可得出总计费用。

3.2.2.7 辅助系统安装财务费用

辅助系统安装财务费用是指辅助系统安装成本在每月产生的贷款利息，是与时间相关的间接费用。在工期没有延误的情况下，此费用可通过工程师签证每月正常回收，不会对承包商产生财务损失。如果工期被业主延误，造成承包商延期回收此费用，由此产生的财务损失，就是承包商要索赔的辅助系统安装财务费用。

辅助系统分类包括以下13类:

(1)临时现场进场道路;

(2)现场办公室和实验室;

(3)辅助设备;

(4)木工厂;

(5)预制厂;

(6)钢筋厂;

(7)电气系统;

(8)排水系统;

(9)工业水系统;

(10)临时进场道路维护;

(11)料堆维护;

(12)照明系统;

(13)现场通讯系统。

根据项目成控记录，分别统计出以上13类辅助系统每月的施工安装费用，一般由人工费、材料费和设备费构成，用每月累积的辅助系统安装费用乘以相应的每月银行贷款利率，就可得出每月种类辅助系统安装财务费用。

3.2.2.8 仓库库存财务费用

仓库库存的财务费用是指仓库库存资金成本在每月产生的贷款利息，是与时间相关的间接费用。在工期没有延误的情况下，此费用可通过业主付款每月正常回收，不会对承包商产生财务损失。如果工期被业主延误，造成承包商延期回收此费用，由此产生的财务损失，就是承包商要索赔的仓库库存财务费用。

计算仓库库存财务费用的原则和方法简述如下:

仓库库存材料共分类成以下31类:

(1)添加剂;

(2)骨料;

(3)建筑材料;

(4)营地杂项材料;

(5)冷却管和配件;

(6)柴油;

(7)电气材料;

(8)雷管和炸药;

(9)五金材料;

(10)软管和配件;

(11)润滑剂;

(12)医疗材料;

(13)杂项材料;

(14)办公材料;

(15)计算机材料;

(16)车间材料;

(17)层板;

(18)矿渣材料;

(19)预应力材料;

(20)钢筋;

(21)水泥;

(22)安全材料;

(23)钢管;

(24)铁丝;

(25)钢结构;

(26)木材;

(27)轮胎;

(28)工具;

(29)止水带;

(30)焊接材料;

(31)备品备件。

根据仓库记录，计算出每月仓库库存的种类材料的金额及每月总库存金额。

用每月仓库库存金额减去每月在账单中工程师签证支付的预付材料款(如有)，再乘以每月相应的银行贷款利率，就可得出每月仓库库存财务费用及总计费用。

3.2.2.9 保险和保函费用

保险和保函费用是与时间相关的间接费用，如果工程被业主延误，承包商势必要为延期的时段付出额外的保险和保函费用，这就是承包商要索赔的延期费用。

计算保险和保函费用的原则和方法简述如下:

保险和保函分为以下11类:

(1)工程一切险;

(2)第三者责任险;

(3)承包商设备机具保险;

(4)当地人员保险;

(5)外籍人员保险;

(6)履约保函;

(7)预付款保函;

(8)当地人员养老保险;

(9)质保金;

(10)贷款保函;

(11)车辆保险。

按以下方法分别计算以上各类保险和保函每月的费用:

(1)工程一切险、第三者责任险和承包商设备机具保险按保险公司提供的保险单合并在一起计算，每月保险费=总计某时段保险费/某时段月数;

(2)每月当地人员保险费=［BOQ中总价项目金额/(原合同64个月工期+12个月缺陷责任期)］×每月调价系数;

(3)每月外籍人员保险费=每月外籍人员数×支付保险公司的每人每月保险费率;

(4)每月履约保函费=［BOQ中总价项目金额/(原合同64个月工期+12个月缺陷责任期)］×每月调价系数;

(5)每月预付款保函费=［(累计到前月未返还预付款－本月返还预付款)×预付款保函年费率］/12;

(6)每月当地人员养老保险费=总计某时段支付的当地人员养老保险费/某时段天数;

(7)每月质保金财务费=(累积到每月质保金×银行年贷款利率)/12;

(8)每月贷款保函=(贷款金额×贷款年限×贷款保函年费率)/贷款保函月数;

(9)每月车辆保险费=总计某时段保险费/某时段月数。

将每月各类保险和保函费用进行累计，就可得出总计费用。

3.2.2.10 总部管理费用

总部管理费用是工程项目中标后就开始发生的总部管理与时间相关的间接费用，一般在投标报价时就按固定的费率包含在工程项目的间接费中。在工期没有延误的情况下，此费用可通过工程师对BOQ项目的签证每月正常回收，不会对承包商产生财务损失。如果工期被业主延误，造成承包商延期回收此费用，由此产生的财务损失，就是承包商要索赔的总部管理费用。

计算总部管理费用的原则和方法简述如下(按Eichleay公式进行计算):

(1)根据会计师事务所的审计报告计算总部管理费费率

总部管理费费率=总部总成本/总部总营业额

(2)计算本工程总部管理费

本工程总部管理费=总部管理费费率×原合同总价格(或最终合同价格)

原合同总价格=中标合同总价－原始成本项目价－暂列金项目价－合同降价

(3)计算每月总部管理费

每月总部管理费=本工程总部管理费/原合同工期

(4)总计索赔费用=每月总部管理费×工期索赔月数

3.2.2.11 附加费用

附加费用是指由于工期延长索赔的费用所产生的额外费用。由于业主支付的索赔款以合同款的形式出现，造成合同额的增加从而引起一些额外费用，一般包括额外保险费、额外履约保函费、额外风险费、额外融资成本费、额外预扣所得税等费用。这部分费用与合同的具体规定、业主的要求和项目所在国的税法规定密切相关，本文不再赘述。

按前述的工期延长费用计算公式即可计算出相应工期索赔时间区段的费用索赔总金额。

4 结束语

本文结合工程实践，较详细地介绍了在FIDIC合同条件(1999年出版)下承包商开展工期和工期延误费用索赔的合同依据、程序、索赔报告的编制方法和相关注意事项，给从事国际工程合同索赔人员提供了参考。在国际工程项目的实施过程中，造成工程进度延误的因素几乎不可避免，承包商往往由此发生额外费用。中国的国际工程承包商，只有充分合理地利用合同手段，合理合法地提出索赔要求，才能在残酷的国际市场竞争中保护自己，争取自己的利益，实现项目的盈利。

［1］国际咨询工程师联合会，中国工程咨询协会.FIDIC《施工合同条件》1999年版［M］.北京:机械工业出版社，2007.

［2］国际咨询工程师联合会，中国工程咨询协会.FIDIC《生产设备和设计－施工合同条件》1999年版［M］.北京:机械工业出版社，2007.

［3］国际咨询工程师联合会，中国工程咨询协会.FIDIC《设计采购施工(EPC)交钥匙工程合同条件》1999年版［M］.北京:机械工业出版社，2007.

［4］国际咨询工程师联合会，中国工程咨询协会.FIDIC《简明合同条件》1999年版［M］.北京:机械工业出版社，2008.