水源地水量维持成本补偿研究

□侯慧平 葛颜祥 潘 娜

水资源匮乏是困扰我国乃至全球经济的一个亟待解决的难题。我国水资源南多北少，无论大小流域均存在水资源短缺的问题，制约了当地经济、社会的发展。如何解决这一问题，除了加强流域保护以外，引入流域生态补偿机制，是解决流域水资源短缺的有效途径。流域生态补偿机制的核心是补偿标准问题，围绕这一问题，国内外学者进行了大量的研究。目前，流域内生态补偿标准的制定往往侧重于水质(刘晓红，虞锡君，2007)，只有少数的学者提到应结合水量和水质两个方面来制定补偿标准(徐大伟，郑海霞，刘民权，2008)。本文通过水源地水量维持成本进行研究，探索以水量为基础的流域补偿标准，以促进流域生态补偿机制的完善和实施。

一、水源地水量维持成本及其相关理论

(一)水量维持成本概念

水量维持成本是为了维持流域水量，水源地采取的相应的措施由此形成的直接成本和间接成本之和。水源地为了维持水量投入了大量的成本，但其产生的正外部效益却被下游地区享有，所以下游地区就要对水源地以一种或多种方式对水源地进行补偿。水源地水量维持成本可以分为以下三个部分:

(1)为维持水量所投入的直接成本。主要是水源地为了维持水量所开展的环境投资活动，如在退耕还林还草、修建防护林、修筑水利设施、防治水土流失等方面的人力、物力、财力的直接性的投入。这部分投入是水量维持成本中最重要的一部分，在总成本中所占的比例较大;

(2)水源地节水成本。水源地为提倡节约用水，提高水资源的利用效率投入了大量的成本。如水源地政府为了节约水资源、提高居民的节水意识进行的宣传成本，节水设施的建设和维护成本，对提高水利用效率进行必要的技术创新和升级等;

(3)放弃部分发展权的机会成本。机会成本是为了得到某种东西而所要放弃另一些东西的最大价值，如水源地将资金投入到流域水量维持等生态环境保护活动，就要放弃将该部分资金投入到当地经济所可能获得的最大的收益。水源地水量维持的机会成本包括四个部分:一是为维持水量投入的资金的机会成本损失;二是水源地为了维持水量占用农地产生的机会成本;三是水源地为了维持水量给工业带来的发展权损失;四是水源地为了维持水量给服务业带来的发展权损失。

(二)确定水量维持成本的理论依据

在以水量维持成本为基础制定流域生态补偿标准时，要依据一定的理论依据，才能保证补偿标准的可行性。确定水量维持成本的理论依据主要有:外部效应理论以及社会公平和效率理论等。

1.外部效应理论

外部效应是指经济主体的经济活动对他人造成的影响而又未将这些影响计入市场交易的成本与价格之中。水源地的水量维持行为具有明显的外部正效应，其表现为下游地区可以享受充足的水量所带来的好处，却没有投入相应的成本。水源地的水量维持行为需要投入大量的人力、物力和财力，政府还要限制用水量较大的产业的发展，放弃部分发展权。水源地向下游地区输出充足的水量，对下游地区的经济发展起到了保障作用，但也影响了水源地的经济、社会发展，限制当地人民生活水平的提高。

水源地水量维持行为带来的内部效益小于各种投入，但是整个流域的福利却得到有效的提高。如果不考虑水量维持的外部效应，在缺乏政府或市场调控的情况下，以追求自身利益最大化为目标的生态建设者，不可能为维持水量持续投入更多成本。因此，为了激励水源地的生态保护行为，要考虑到水量维持的外部效应，实现外部效益的内部化。

2.公平与效率理论

流域的上下游之间是不可分割的有机联系的整体。如果水源地经济发展造成的环境破坏，所带来的负外部效应由下游的各行政区承担，造成对下游区域经济发展权的剥夺，为了社会公平，水源地就必须对下游地区进行补偿。相反，如果水源地在经济发展的同时保护水量，投入的水量维持成本带来了流域生态环境的改善，下游地区因此而享受到了水资源保护的正外部效应。若下游地区在没有支付任何费用的情况下，免费享受良好的生态环境带来的正外部效益，水源地为了保护水资源投入了大量的成本也没有得到任何的补偿，就违背了社会公平的基本原则。因此，为了坚持社会公平的原则，就要要求免费享受良好生态环境的下游地区支付一定的费用，对实施环境保护的水源地进行补偿，这将有利于提高水源地保护流域的生态环境的积极性。流域生态补偿机制的实施使流域内的成本和收益对等，成本付出大于其收益的地区应接受补偿，收益大于成本付出的地区应支付补偿费，达到流域内局部的社会公平。

(三)生态补偿中的权责对等原则

权责对等就是权责一致，在一个组织中的成员所具有的权力要与其承担的责任相一致。将权责对等原则引入生态环境保护机制是必要的，这不仅遵循了社会公平原则，也要求权利和义务的对等。在制定补偿标准时，对上游行政区对流域生态环境保护投入量进行合理量化，确定其应接受的补偿额，对下游地区因生态环境良好而获得的额外收益进行量化，确定其应支付的补偿费用。这种以权责对等原则为依据确定的生态补偿标准，有利于促进人们提高环保意识，对流域生态环境的保护行为起到激励作用。

二、水源地水量维持成本的测算

水源地水量维持成本包括保护水量所投入的直接成本、提倡节约用水投入的成本以及机会成本。对各种成本逐一进行核算，最终确定水源地水量维持成本。

(一)水源地保护水量所投入的直接成本的确定

水源地为了维持水量，采取了相应的措施，如防护林建设和维护、退耕还林、覆盖植被、水土保持建设和维护、生态移民、水量监测、水利设施建设与维护等。以上措施所投入的必要资金和劳动力，决定了水源地为了维持水量所投入的直接性成本。

水量维持的直接性成本投入是通过市场定价的方式确定的，核算方法比较明确，主要有动态核算和静态核算两种方法(段靖等，2010)。本文主要使用静态核算方法，直接成本是水源地一年内的各种水量维持投入，或者是将一段时间内的各种投入累计，然后在平均分配得到每年的成本(中国水利水电科学研究院，2008)。假设水源地在一个补偿期限内(假设为一年)所有从事以上水量保持工作的劳动力数量为β;水源地劳动力市场上劳动力的平均价格为w;当年水源地水量维持投入的资金(此项不包括向劳动力支付的劳务费)为φ，那么直接投入成本DC 为:

(二)节约用水投入成本的确定

水源地为了保护水资源，在采取相关措施维持水量的同时，提倡辖区内人们节约用水，提高水资源利用效率，这是流域生态环境可持续发展的重要措施。为了保护水资源，水源地政府通过各种媒体(报纸、电视广告、广播、网络等)发布节约用水的公益性广告，或是开展各种形式的“节约用水宣传月”等活动，强化人们的节水观念，唤醒人们的节水意识。通过创新和使用节水技术和节水产品，强制性地要求工业企业对节水设备的定期改扩建，创新提高水资源利用效率的技术。在农村，采取改造农田水利、改进普通灌溉技术、耕地该经济林和坡改梯等措施，提高水资源利用效率。在流域生态补偿标准的制定过程中，应将以上节约用水的投入成本考虑在内，采用市场价格的方法对成本费用进行核算，则节水投入的成本为:

其中:β 表示一年内该行政区所有的节水媒体宣传费用;θ 表示同一年度内该地区节水技术的创新和设备投入的总费用;η 表示同时期该地区农村节水技术改进和设施建设总费用。

(三)机会成本的确定

水源地在流域水资源保护过程中，投入了大量的人力、物力和财力，挤占了经济投入，在一定程度上限制了当地经济的发展，放弃部分发展权，由此带来的经济发展的损失，都是水源地进行水量维持的机会成本。这一经济发展损失，主要是通过水源地为维持水量投入的资金的机会成本损失、所占用的农用耕地带来的损失、对工业和服务业的带来的损失来确定。

1.为维持水量投入的资金的机会成本损失

在水源地进行生态保护时，需要投入大量的资金。这部分资金用于保护水资源，就放弃了其用于投资当地经济所获得的收益或者将其存入银行所获得利息。维持水量投入的资金的机会成本损失的确定，是利用一定补偿期内(假设为一年)当地活期存款平均利息率计算的。假设水源地补偿期内所投入的资金总量为π，补偿期内当地活期存款平均利息率为γ，OC1表示为维持水量投入的资金的机会成本损失，则有:

2.水源地为了维持水量占用农地产生的机会成本

政府为了保护水资源，进行退耕还林，以及占用农地修建防护林、防护栏、蓄水池、农业节水灌溉防渗设施等，给农业经济带来一定的损失，可以用占用农地一年内的收入来测算机会成本。假设所占用的农地当年期望种植的作物共有M 种。设M 种作物一年内计划分别种植面积为α1，α2，…，α1，…，αm，M 种作物单位面积的净收入分别为λ1，λ2，…，λ1，…λm。那么，第i 种作物一年内的净收入为αi·λi。由此可以得到水源地为了维持水量而占用农地一年内产生的机会成本为:

其中，OC2表示水源地为了维持水量占用农地产生的机会成本。

3.水源地为了维持水量对工业带来的发展权损失

工业是我国经济发展的重要支柱，我国大多数流域的水源地的经济发展水平相对落后，工业的快速发展对当地经济的作用显得尤为重要。但是在工业经济带来巨大的经济效益的同时，不能忽视其带来严重的生态负效应。为了保护环境、维持水量，有必要限制当地一些耗水量较大的企业，如钢铁企业、化工业和造纸业等。这在一定程度上带来了水源地经济的发展的损失，对这一损失的核算主要是利用与该水源地发展水平、资源环境和人口状况等方面相类似的地区相比较得到的。因此，有公式:

其中，OC3表示水源地为了维持水量对工业带来的发展权损失;P0表示与水源地的发展水平、资源环境和人口状况等方面相类似的地区在补偿期内工业人均增加值;P1表示水源地在补偿期内工业人均增加值;则P0-P1为水源地为了维持水量而限制工业发展造成的一年内工业人均增加值损失;N 表示水源地补偿其内平均人口数。

4.水源地为了维持水量对服务业带来的发展权损失

水源地为了维持水量对服务业的带来的影响比其他行业相对较小，本部分仅考虑对旅游业带来的影响。一般地，水源地有较好的环境，具有开发旅游业的潜力，但是，旅游业本身对水量的消耗就很大，旅游业又可以拉动建筑业、餐饮业、物流、住宿等其他行业，因此，旅游业所带动的水量需求非常大。为了水量的保持，水源地必须在一定程度上限制旅游业的发展，就会放弃掉旅游业所带来的可能的经济收益(不考虑旅游业所拉动的其他行业的发展可能带来的经济收益)。对水源地旅游业发展损失的确定，是通过选取一个与水源地有相似的环境旅游资源，同时又已经开发了旅游业的地区，作为参照区域，利用其旅游业收入水平来衡量水源地的旅游业损失。但是，不可能存在两个环境资源和地区人文状况都非常相似的地区，这一差异的解释就需要引入一个调整系数。假设参照区一年内旅游业总产值用G0表示，则有公式:

其中，OC4表示水源地为了维持水量对服务业带来的发展权损失;k 为调整系数，可以表示为:

其中，GDP水源地表示水源地在补偿期内人均国民生产总值;GDP参照区表示所选取的参照区在补偿期内人均国民生产总值。

三、水量维持成本的生态补偿方式

根据以上对水源地水量维持成本的核算，得到下游地区应当向水源地支付的补偿费用。然后，就要确定一些科学合理的补偿方式，以保证补偿机制的顺利实施。对水源地水量维持成本的补偿方式主要有资金补偿、智力补偿、政策补偿等。

(一)资金补偿

资金补偿是最常见的一种生态补偿方式，具有见效快和针对性的特点，对提高流域内各行业保护水资源的积极性有直接性作用。其补偿途径主要包括:支付补偿金、税收减免、贴息、补贴、加速折旧、退税、赠款、信用担保的贷款、财政转移支付等。资金补偿的方式对所有的类型的生态补偿具有普遍适用性，操作相对较方便。因为其直接性的特点，补贴资金的使用可能会偏离补偿的目标，降低了补偿的长期效率。

(二)智力补偿

智力补偿包括两个方面，一是提供技术培训。水源地为了保护水资源，修建节水、集雨或者其他的基础设施，挤占了一定面积的农地，最终将水量保持在了协议水量之上。农村耕地的相对减少，会增加农村剩余劳动力，但是他们又没有能力在城镇获得一份工作，下游地区可以对这些农村剩余劳动力进行培训，作为对水源地的补偿，让他们获得一种能在没有耕地的情况下，仍能生存和发展的能力。二是直接输出高素质人才。如果水源地经济发展相对落后，人才缺乏，下游地区可以向其输出高素质的人才，为其经济的发展注入新的活力。从长远来看，智力补偿不但能保证水源地正常的经济发展，也能在一定程度上减轻政府的财政负担(江秀娟，2010)。

(三)政策补偿

在我国尚没有完整的生态补偿立法的情况下，某些需要由法律规范的内容只能由政府政策来代替。政府政策补偿是生态补偿的重要的方式之一，是上级政府给下级政府所管辖范围内社会成员的一些优惠政策，让水源地在政策规定的范围内享受优惠待遇。主要通过对水源地投资兴建项目的项目补偿政策、包括财政转移支付和税收优惠在内的财政政策、包括绿色产业发展在内的产业政策来实现。政策补偿在经济相对落后、经济发展基础设施较差和建设资金相对困乏的水源地的实施效果较为显著(薄玉洁，葛颜祥，李彩红，2011)。

四、结语

流域生态补偿标准的确定是流域生态补偿机制运行的核心，目前，对流域水资源的保护绝大部分限于水质的改善，但忽视了水量维持成本的补偿。本文对流域生态补偿中水量维持成本进行了研究，分析了水量维持成本所包括的几个方面，对标准制定的原则和理论基础方面进行了的讨论，对水源地水量维持成本中的直接投入成本、节水成本以及机会成本进行了测算，提出对水量维持成本从资金、智力和政策等方面进行补偿建议，以期为流域生态补偿标准的制定提供借鉴。由于水源地水量维持成本的核算复杂，由于自身的研究水平和其他各方面的限制，在对水量维持成本的项目的计算时难免会挂一漏万，也可能因思维的局限性，在对各部分的具体测算时考虑不周。所以在以后的研究中更加深入地对其进行理论研究，并将理论研究和具体的情况相结合，尽可能提高水量维持成本确定的准确性，以保证流域生态补偿制度的顺利运行。

［1］刘晓红，虞锡君.基于流域水生态保护的跨界水污染补偿标准研究——关于太湖流域的实证分析［J］.生态经济(学术版)，2007，(8):129 -135.

［2］徐大伟，郑海霞，刘民权.基于跨区域水质水量指标的流域生态补偿量测算方法研究［J］.中国人口·资源与环境，2008，18(4):189 -194.

［3］段靖，严岩，王丹寅，等.流域生态补偿标准中成本核算的原理分析与方法改进［J］.生态学报，2010，30(1):0221 -0227.

［4］中国水利水电科学研究院.新安江流域生态补偿关键技术与措施研究［M］.北京:中国水利水电科学研究院，2008.

［5］江秀娟.生态补偿类型与方式研究［D］.中国海洋大学，2010.

［6］薄玉洁，葛颜祥，李彩红.水源地生态保护中发展权损失补偿研究［J］.水利经济，2011，29(3):38 -41.