提高稽核成果综合利用水平发挥稽核建设职能

2013-08-15毛羽丰

时代金融 2013年17期

毛羽丰

（中国建设银行山东省分行，山东济南 250000）

稽核成果利用是稽核工作的最终环节，其利用程度直接关系到稽核价值的实现和稽核质量的高低。因此，应该始终坚持成果利用作为工作的核心，打造稽核成果利用“三项机制”，共享稽核成果，提高稽核质量，使稽核在为业务发展保驾护航的同时提供增值服务，发挥最大的监督作用。

一、建立稽核成果充分披露机制

稽核成果充分披露是稽核成果利用的前提和基础，通过问题发布、跟踪整改、定期通报、汇总分析、预警提示等多种渠道和方式，实现对稽核成果的全面、深入、充分披露和揭示。

（一）稽核发现问题跟踪整改

提高稽核质量，不仅要查处问题，更要看问题是否得到了整改。根据发现问题性质不同，确定不同的整改主体，分类整改：规范性的问题由营业机构作为第一责任主体，落实整改；制度、流程、系统等方面的问题，由业务条线部门作为责任主体，采取相应的措施进行整改；案件直接移交纪检监察部门查处。在此基础上，进一步对稽核问题逐笔检查整改情况，计算整改率，找出问题症结，确保整改到位。

（二）稽核发现问题定期通报

根据稽核发现的问题，按照问题所属机构、辖属分行定期统计分析，通报问题情况，披露典型案例，有效揭示稽核问题的趋势、特点、多发机构，侧重于问题分析披露的及时性和问题主体针对性，做到有的放矢。

（三）稽核发现问题汇总分析

在前期跟踪整改、定期通报的基础上，按照业务种类、产品，对一段时间内稽核发现的问题进行汇总分析，披露业务发展过程中存在的风险隐患，以全面、充分地揭示某类业务、某项产品存在的问题，侧重于问题分析披露的全面性和业务针对性。

（四）重大风险问题及时预警提示

敏锐洞察内外部监管重点、业务发展状况及风险控制水平、风险苗头等，适时开展专题稽核，侧重于发现重大违规、案件疑点、制度盲点、系统控制缺陷等风险性问题。对于制度遵循性问题及制度缺失、不完善带来的问题分别确定发布对象，通过不定期出具专题报告或风险预警提示等方式，及时揭示重大风险问题、案件线索和疑点。

二、建立稽核成果沟通交流机制

业务条线部门及辖属分行的大力配合是促进稽核成果利用的保证。在稽核理念上，要进一步提高对稽核工作建设职能、服务目的的认识，实现稽核成果共享和充分利用，并为管理层提供决策参考，以创造出更大的稽核价值。

（一）定期召开稽核成果分析交流例会

在保证稽核质量的前提下，协调组织行内各部室、辖属分行，定期召开稽核成果分析交流会议，通报上阶段的稽核成果，共同掌握被稽核单位的有关情况，建立稽核成果利用和转化的协调机制。按照业务条线对稽核发现的问题进行分解，反馈至相关业务条线部门，要求其限期对检查发现问题进行督促整改，并就检查发现问题提出加强管理、防范风险的措施办法，以提高各层级的履职能力及风险防控能力。

（二）业务条线部门采取针对性措施加强管理

业务条线部门根据稽核问题的不同性质，采取针对性措施加强管理，具体有：对于制度执行不力带来的问题，通过下发工作通知等方式，进一步规范业务操作，确保制度执行到位。对于存在重要风险隐患的问题，通过发布风险提示的方式，在全辖范围内披露相关风险，提示关注重点。对于工作中普遍存在的操作疏忽及操作错误，经过实践调研后，给予辖属各行相关的业务指导。对于屡查屡犯的风险性问题，则运用考核的管理手段，通过补充完善考核内容，控制问题发生。对于问题频发的业务，则采取加强业务培训、开展专项检查等方式加大问题整改力度。对于存在系统控制缺陷的问题，提交系统优化建议，采取机控措施，或通过设定相关模型，控制业务风险。最后，对于制度上存在歧义及操作困难的问题，则由业务条线部门做出解释、给予答复。

稽核在为条线管理部门提供上述业务管理数据的同时，还可在星级网点（柜员）评定、劳务用工转制、辖属分行（机构）考核等方面，与条线部门积极配合，提供数据支持，加强辖属分行、机构及人员管理。

（三）辖属分行积极应对，化解操作风险

辖属分行认真分析问题成因，积极应对，有效化解操作风险，具体措施有：通过编写问题案例库、进行多元化培训等方式，加强业务提示，确保各项制度落实到位。梳理重要业务操作流程，提高对重要业务的关注度。开展专项活动或专题报告，对重要问题加强调研，深入分析。加大检查力度，将部分高风险业务列为检查的重要内容，加强检查。实行约见谈话，对问题发生机构的各级操作人员、管理人员约见谈话，共同讨论分析问题成因，找准症结所在，制定出明确的工作措施，防控业务风险。