基于AHP和模糊综合评价的荒山绿化投资绩效研究<br/>——以新疆雅玛里克山为例

基于AHP和模糊综合评价的荒山绿化投资绩效研究
——以新疆雅玛里克山为例

2013-06-26肖铁辉

财经问题研究 2013年5期

肖铁辉，张敏

(新疆农业大学经济与贸易学院，新疆乌鲁木齐 830052)

一、引言

近年来，我国许多地区经济上虽然取得了高速增长，但是资源环境却遭到了极大的损害。植被破坏、水土流失、沙漠化现象严重，山体滑坡、泥石流、沙尘暴、雾霾等自然灾害和极端天气频发。2013年两会期间，北京出现了严重的的雾霾天气，其影响之大引起了网友纷纷吐槽，一位网友所写《沁园春.霾》更是引起了中科院院士、全国政协委员姚檀栋的重视，他甚至当着习近平主席的面背了几句:“北京风光，千里雾霾，万里尘飘……气候如此糟糕，引无数美女戴口罩。”严重的环境污染、环境破坏引起了两会代表的极大关注，保护环境、保护水资源、植树种草、防止沙化等成为很多人大、政协委员所提议案的首选。荒山绿化是保护自然生态环境的重要措施，在国家西部大开发政策的积极引导和推动下，新疆的荒山绿化建设速度明显加快，取得了显著的效果，但是这种显著的效果仅仅是一种感性的或者是一种定性的认识，缺乏科学的理论、方法及经验证据。荒山绿化需要巨大的资金投入，而资金投入的大部分由政府承担，政府投入又特别注重投资绩效，因此，开展荒山绿化投资绩效评价研究十分重要，它是加快荒山绿化进程、提高荒山绿化质量的现实需求，也是避免政府盲目投资、效率低下、“豆腐渣”工程，防止挪用公款以及贪污腐败等问题和行为的迫切要求。但是检索文献发现，国外在荒山绿化投资绩效方面的研究较少，国内的研究还仅仅停留在树木成活率、绿化覆盖率等简单的评价指标上，对荒山绿化投资绩效理论和评价模型缺乏研究。基于此，本文将根据荒山绿化投资绩效理论建立评价指标体系，采用层次分析法 (Analytic Hierarchy Process，简称AHP法)确定评价指标权重，利用模糊综合评价模型构建评价指数，将评价指数分等建立荒山绿化投资绩效评价标准，从而形成荒山绿化投资绩效评价模型，然后利用该模型研究新疆雅玛里克山的投资绩效，以期为我国开展荒山绿化投资绩效的实践提供理论指导和经验证据。

二、研究综述

1.评价指标研究

颜艳梅［1］从公共工程绩效的关键影响因素(成本、时间和质量)、工程生命周期 (初期、中期和末期)与平衡计分卡这三个角度建立了一套公共工程执行绩效评价的指标体系。张燎［2］基于平衡计分卡理论，构建了浦东新区科技发展基金绩效评价指标体系。马辉等［3］在界定与分析公共项目管理绩效的基础上，提出了“过程－内容分解+Delphi法”的指标体系两阶段构建方法。杜亚灵和尹贻林［4］针对性地提出了公共项目管理绩效过程的评价思想，指出绩效评价指标的多元化发展趋势，并且公平性与过程性这两个特征表现得尤为显著。吴建南等［5］探讨了公共项目中存在的多重委托代理关系，构建了委托代理模型来描述各利益相关方的活动，进而借鉴逻辑模型、平衡计分卡两种工具的优越之处，提出公共项目绩效评价多维要素框架以及设计绩效评价指标体系的方法。李裕［6］在绩效评价理论的基础上，首先采用利益相关者理论对公共项目评价目标进行界定，分析了公共项目建设各阶段的利益相关者参与情况，然后通过绩效棱柱理论分析了各阶段利益相关者的贡献和诉求，最后结合利益相关者诉求与绩效目标维度来构建基于利益相关者分析的公共项目绩效评价指标体系。崔彦［7］构建了一套基于平衡计分卡的公共项目绩效评价指标体系。该绩效评价指标体系由三个层次组成，最高层为该公共项目的战略目标，中间层以平衡计分卡中的顾客、学习与发展、内部流程和财务等四个维度作为绩效评价指标体系的中间层指标，最底层为各个具体的评价指标。王雨婧［8］运用逻辑框架法、平衡计分卡等方法构建了基于低碳经济的公共工程项目绩效评价指标体系框架，从项目的投入、过程、产出及影响四个方面运用云模型进行了评价。

2.评价方法研究

王瑷玲等［9］采用特尔菲法和层次分析法相互校正的方法综合确定各评价指标权重，根据评价指标对项目成功度的效应来建立各评价指标的模糊分布函数，进而通过模糊综合评判得到关于土地整理效益的项目成功度评价结果。鲍良［10］从管理、经济、社会、生态环境和可持续发展这五个方面建立了公共投资项目绩效评价指标体系，并运用层次分析法进行评价。杨洪蛟［11］和孙少游［12］运用AHP和综合模糊评价法对土地整理项目绩效评价进行了研究。罗文斌［13］提出了用于土地整理项目的“双层双视角”绩效评价分析框架，并分别构建了土地整理项目绩效的“P－S－R”评价指标体系、“流程逻辑”评价指标体系和“农户满意度”评价指标体系，由此建立土地整理项目绩效的物元评价模型、熵权TOPSIS评价模型和CSI评价模型。张心昌［14］通过构建三阶段DEA模型定量分析我国各个地区的农村公共投资绩效水平，以此对我国农村公共投资绩效的总体状况进行分析和解释，并根据存在的问题提出相关政策性建议。程素杰等［15］构建了公共项目绩效管理考评指标体系，并建立了基于AHP模糊综合法的神经网络评价模型。

3.其他方面的研究

杜亚灵等［16］分析了公共项目绩效改善、项目治理以及风险分配之间的逻辑关系，提出了公共项目风险分配模型。尚虎平［17］运用文本研究方法，采用相对重要性矩阵来确定我国公共项目绩效评估状况的一般式，并与国际情况进行对比，发现我国公共项目绩效评估的问题出现在它与工程评估的割裂和独行侠式的盲目探索。吴建南等［18］在对我国西部某市公共项目绩效评价现状进行调研的基础上，总结出该市目前绩效评价体系存在的七种主要评价模式，指出绩效评价制度化和多元化可能是未来公共项目绩效评价发展的主要趋势。王晓生［19］从经济学角度对公共工程项目绩效评价进行有效分析。陈美云［20］运用证据理论测算了合肥市某一公共工程项目的绩效评价结果。彭德艳［21］从农户满意度的角度对农村公共投资绩效评价进行了研究。

从上文的综述可以看出，当前对公共项目的研究较多，但少有具体到荒山绿化项目投资方面的研究，仅有徐清福等［22］对开化县荒山绿化后的经济效益进行了评价。同时，在评价方法方面，层次分析法已经得到了较广泛的应用，模糊综合评价法已有所涉及，因此，本文将层次分析法和模糊综合评价法运用到荒山绿化项目投资的绩效评价上，一方面，丰富当前有关公共项目绩效评价的理论研究，另一方面，对开展荒山绿化投资绩效评价实践具有一定的指导意义。

三、荒山绿化投资绩效理论分析及评价指标体系

1.理论分析

对于绩效评价，不同的学者、不同的研究领域有不同的评价指标，比如研究财务会计的学者通常把盈利能力、营运能力、偿债能力和发展能力当作财务绩效评价指标，而研究公司治理的学者又会把董事会建设、经理层管理、监事会监督和利益相关者关系当作评价指标。对于荒山绿化投资绩效评价，我们认为，应设置行为结果评价指标和行为过程评价指标。评价指标如果只设置行为结果评价指标，有可能导致荒山绿化投资实践投入产出不对称、资金浪费以及效率低下的问题;评价指标如果只设置行为过程评价指标，有可能导致不顾经济效益和影响而盲目投资的问题。所以，从科学评价的角度来看，荒山绿化投资绩效评价指标既应当包括行为过程评价指标，也应当包括行为结果评价指标。

荒山绿化投资行为需要进行项目论证，做好项目规划，项目规划完成之后需要投入资金，项目在实施的过程中需要组织机构和人力资源提供保证，需要对项目的保证情况进行分析、对实施过程进行监督，所以，荒山绿化投资行为过程应从项目投入和实施情况两个方面进行评价，而项目投入则应当从项目规划、资金投入、组织机构和人力资源维度进行评价，项目实施从项目执行保证度和项目监督维度进行评价。

荒山绿化项目实施是为了实现特定目标，这个特定的目标可以分为短期、中期和长期三种。短期和中期目标体现为建设工期、成本控制和质量水平等直接结果，长期目标体现为对生态、社会和经济带来的长期影响，表现在生态效益、社会效益和经济效益的提高或改善上。其中，生态效益是荒山绿化投资行为最核心的结果评价指标，应通过绿化覆盖率、生物多样性与均匀性、水土流失治理面积和空气质量等指标进行评价。荒山绿化投资绩效评价理论框架如图1所示。

图1 荒山绿化投资绩效理论框架

2.评价指标体系

基于对荒山绿化投资绩效所进行的理论分析，我们按照全面性与简明性相结合、科学性和可操作性相结合、可拓展性与稳定性相结合的原则，依据荒山绿化投资绩效相关理论及实践做法选择评价指标，建立荒山绿化投资绩效评价指标体系 (如表1所示)。

四、评价指标权重与评价指数

1.权重确定

评价指标确立以后，选择恰当的评价方法确定评价指标权重成为影响评价结果是否合理的关键因素。本研究选择层次分析法用以确定评价指标权重。层次分析法 (AnalyticHierarchy Process，AHP)是美国匹兹堡大学运筹学教授Saaty在20世纪70年代提出的一种定性和定量分析方法相结合的系统化、层次化的分析方法。该方法使人们的思维过程层次化，通过逐层比较多种关联因素来为分析、决策、预测或控制事物的发展提供定量依据，特别适用于那些难以完全用定量进行分析的复杂问题，是将半定性、半定量问题转化为定量问题的行之有效的一种方法［23］。其计算的基本步骤如下:

表1 荒山绿化投资绩效评价指标体系

(1)构造两两比较判断矩阵。对一级评价指标、二级评价指标和三级评价指标分别相对于结果层指标、一级评价指标和二级评价指标的优越性或重要性进行两两比较，构造图3所示的比较判断矩阵:

判断矩阵中dij的值表示同一层次各指标要素相对与邻近的上一层指标的重要性的标度值，该值采用9分位标度 (如表2所示)，由聘请的专家根据经验、直觉和专业知识进行判定。

图3 两两比较判断矩阵

表2 判断标度及其含义

(2)确定一级评价指标、二级评价指标和三级评价指标权重。对判断矩阵中每行所有元素求几何平均值，得到(i=1，2，…n)，归一化向量W即为各元素的相对权重

(3)对判断矩阵进行一致性检验。为保证专家思想逻辑的一致性，需要对判断矩阵进行一致性检验，即首先计算判断矩阵的最大特征值λmax，然后由计算相对一致性检验值，其中，R.I.表示平均随机一致性指标 (如表3所示)。当C.R.≤0.1时，构建的判断矩阵具有较满意的一致性。

表3 平均随机一致性指标

2.评价指数构建

评价指标体系中既包含定量评价指标，又包含定性评价指标。对于定性评价指标，由于缺少客观的评价标准，一般只能用模糊语言如“优、良、中、差”，“高、中、低”等来描述，这时运用传统的评价方法就遇到了障碍，但是如果基于层次分析法确定各层指标权重，然后运用模糊综合评价模型就能在相当大的程度上解决这一问题［24］。因此，我们选用模糊综合评价模型构建荒山绿化投资绩效评价指数。其主要步骤如下:

表4 模糊综合评价矩阵 (以一级指标U1为例)

(5)计算模糊综合评分。假定优、良、中、差四种状态下的得分矩阵为［100 80 60 40］，则荒山绿化投资绩效综合评价分值F为:

五、雅玛里克山绿化投资绩效案例分析

1.雅玛里克山概况

雅玛里克山位于乌鲁木齐市西侧，在沙依巴克辖区内。十余年以前，由于过度放牧，加上少雨干旱，雅玛里克山一片荒芜，成为乌鲁木齐市区最大的一座荒山。1996年，沙依巴克区政府提出“绿化雅山、建设绿色人居环境”的构想，雅玛里克山造林绿化改造工程序幕正式拉开。经过十余年的奋战，雅玛里克山绿化投资近2.70亿元，绿化荒山达1.38万亩，植树73万余株，树木品种60余种，树木存活率达92%。曾经饱受沙尘污染的首府如今变成清新的都市景点，并发挥着越来越重要的城市“绿肺”功能。

2.雅玛里克山绿化投资绩效评价

根据评价指标权重确定方法，我们选取五位专家，并对其评价结果进行汇总，采用几何平均法得出评价指标体系中各评价指标的相对权重，在对判断矩阵进行一致性检验后，最终确定评价指标权重 (如表5所示)。

表5 评价指标相对权重

依据荒山绿化投资绩效评价指标体系，我们搜集、整理雅玛里克山绿化投资绩效相关指标，按照荒山绿化投资绩效评价指数构建方法计算雅玛里克山绿化投资绩效评价指数，计算结果为86分，根据荒山绿化投资绩效评价标准 (如表6所示)，新疆雅玛里克山绿化投资绩效质量等级B类，投资绩效较好。这说明新疆雅玛里克山的绿化投资取得了较大成效，同时也表明该评价模型具有一定的有效性和可操作性。

表6 荒山绿化投资绩效评价标准

六、结语

开展荒山绿化投资绩效评价研究是加快荒山绿化进程、提高荒山绿化质量的现实需求，也是避免政府盲目投资、效率低下、 “豆腐渣”工程，防止挪用公款以及贪污腐败等问题和行为的迫切要求。本文基于荒山绿化投资绩效理论分析，从荒山绿化投资绩效行为过程和行为结果两个维度构建荒山绿化投资绩效评价指标体系，该指标体系包含结果层指标1个、一级评价指标4个、二级评价指标9个和三级评价指标26个，采用层次分析法确定评价指标权重，利用模糊综合评价模型构建荒山绿化投资绩效评价指数，将评价指数进行分级，从而建立起荒山绿化投资绩效评价模型，然后利用该模型对新疆雅玛里克山绿化投资绩效进行实证研究。

本文构建的荒山绿化投资绩效评价模型反映了作为政府公共投资之一的荒山绿化投资的特殊性和特定目标，评价模型既可以用于单项评价如荒山绿化投资经济效益评价，也可以对整个项目进行评价。新疆雅玛里克山的实证研究表明，该模型具有较高的科学性、适用性和可操作性，对开展荒山绿化投资绩效评价实践具有指导意义，弥补了该领域的研究空白。该项目的投入和运营情况较好，绿化投资取得了巨大成效，但各具体项目或内容、产生的直接结果和长期影响有待进一步深入研究。

应当指出的是，由于国内外在荒山绿化投资绩效评价方面的研究成果较少，可以借鉴的理论和研究方法不多，本文的研究仅仅是对荒山绿化投资绩效评价进行的一次探索，评价指标体系设计可能存在一定的不足;另外，评价指标还应随着经济和社会的发展不断增减，以提高绩效评价模型的适用性和相关性，这些都将是下一步研究的内容。

［1］颜艳梅.公共工程项目绩效评价研究［D］.长沙:湖南大学硕士学位论文，2006.

［2］张燎.政府公共项目绩效评价研究——浦东新区科技发展基金项目绩效评价改进及实践［D］.上海:复旦大学硕士学位论文，2008.

［3］马辉，杜亚灵，王雪.公共项目管理绩效过程评价指标体系的构建［J］.软科学，2008，(7):49－53.

［4］杜亚灵，尹贻林.公共项目管理绩效评价研究［J］.项目管理技术，2008，(2):13 －17.

［5］吴建南，章磊，阎波，刘佳.公共项目绩效评价指标体系设计研究——基于多维要素框架的应用［J］.项目管理技术，2009，(4):13 －17.

［6］李裕.基于利益相关者理论的公共项目绩效评价指标体系研究［D］.天津:天津理工大学硕士学位论文，2010.

［7］崔彦.基于平衡计分卡的教育类公共项目绩效评价指标体系研究［D］.石家庄:河北经贸大学硕士学位论文，2011.

［8］王雨婧.基于低碳经济的公共工程项目绩效评价体系研究［D］.长沙:湖南大学硕士学位论文，2011.

［9］王瑷玲，赵庚星，李占军.土地整理效益项目后综合评价方法［J］. 农业工程学报，2006，(4):58－61.

［10］鲍良.公共投资项目绩效评价与管理体系研究——以京津风沙源治理工程项目为例［D］.北京:中国地质大学博士学位论文，2008.

［11］杨洪蛟.土地整理项目绩效评价研究［D］.武汉:华中农业大学硕士学位论文，2010.