部分发起行对村镇银行过多干预导致法人治理结构流于形式的问题研究

刘宏志

（中国人民银行大庆市中心支行，黑龙江 大庆 163316）

作为一种新型农村金融组织，构建合理、有效的法人治理结构对村镇银行的竞争能力和可持续生存能力至关重要。对东三省25家村镇银行调查，由于发起行对村镇银行干预过多，导致村镇法人治理结构流于形式。

一、25家村镇银行设立基本情况

25家村镇银行最早设立于2007年，注册资本总额达111，000万元，其中，最高为 13，800万元，最低为 2000万元。发起行主要为城市商业银行和农商行（农村信用社），25家村镇银行发起行出资总额39，350万元，占注册资本总额的35.5%，其中，有10家发起行出资额占其村镇银行注册资本超过50%，最高比例为98%；其他股东出资总额为71，650万元，占注册资本总额的64.5%，其中，有11家其他出资人出资额占注册资本比例低于50%，最低为2%。

二、发起行对村镇银行经营干预过多

（一）管理人员由发起人指派。由于发起行在村镇银行持股比例不低于20%，有的甚至超过50%，其余股东最高股份不超过10%，管理人员（董事长、监事长、行长、副行长）由发起行指派现象突出。25家村镇银行共配备管理人员103人，由发起行及其下属支行转任57人，其中，有22家村镇银行董事长全部由发起行转任，有9家发起行控投比例超过50%的村镇银行的管理人员全部由发起行转任；配备中层干部117人，由发起行及其下属支行转任35人。

（二）介入内部财务核算。部分村镇银行发起行凭借控股优势，积极介入村镇银行财务核算，村镇银行决策层和管理层没有财务自主权。25家村镇银行中，有6家村镇银行被发起行核定费用指标（或实行财务支出报备），有4家实行大额支出审批，有6家被发起行核定了业务人员工资标准。大庆杜尔伯特润生村镇银行被发起行龙江银行核定的费用支出指标为472万元。四平吉银村镇银行被发起行吉林银行核定的大额支出额度为20万元。延边敦化江南村镇银行被发起行延边州农村商业银行核定的工资标准为3750元/月。

（三）直接干预业务经营。部分村镇银行发起行直接干预村镇银行业务经营，为其下达业务考核计划，制定存贷款指标，并实行经营管理绩效与管理人责任直接挂钩。25家村镇银行中，有2家被发起行下达了存款指标，有4家被核定了贷款规模（或超过一定额度报批），有7家被下达了经营利润指标。延边珲春吉银村镇银行2012年被发起行制定了存款余额达到15，000万元，贷款余额11，250万元，经营利润30万元的业务发展目标。

三、产生的负面影响

（一）村镇银行法人治理结构流于形式。虽然25家村镇银行均建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的“三会一层”的法人治理结构，但由于董事长、监事长、行长由发起行指派现象突出，发起行的管理“痕迹”明显，村镇银行法人治理结构流于形式，“三会一层”的有效制衡原则将完全可能遭到破坏。克山县润生村镇银行5名董事会成员，3名为发起人指派人员，选举产生两位监事，一位是由发起行工作人员转任，并在原单位仍任实职；另一位在其他部门工作，都不利于发挥其应有的监督作用。

25家村镇银行设立情况统计表 单位：万元

（二）村镇银行成为发起行分支机构。由于部分发起银行在人员、业务、财务等方面对村镇银行过多干预，实行控制性经营，排除了其他小股东实际参与村镇银行经营的可能性，绝大多数村镇银行缺乏自主经营能力，甚至成为发起行的一个分支机构。

（三）经营理念偏离村镇银行经营宗旨。由于部分发起行对村镇银行经营干预过多，村镇银行产品设计、目标客户群等经营管理方面，直接复制发起行模式，部分村镇银行经营理念偏离村镇银行经营宗旨。2012年10月末，25家村镇银行贷款余额达到91.5亿元，而“三农”仅为47.3亿元，占全部贷款总额的51.7%，中小企业和个体工商户贷款达到44.2亿元，占贷款总额48.3%。鞍山千山金泉村镇银行三农贷款为6.2亿元，仅占全部贷款的41.8%。

四、措施与建议

（一）完善与健全村镇银行法律法规。要根据村镇银行治理结构的特殊性，完善相关法律法规，对村镇银行的股东安排提出强制性要求，明确安排监事会人员由非银行股东出任，加强对大股东的制约和监督。同时，制定不同区块的限定城市“中小微经济体”及个人与农村“中小微经济体”及个人的信贷投放比例，以保证村镇银行的涉农性质不变。

（二）建立科学、合理的股东结构。适当放宽银行业金融机构最大（或唯一）股东条件，建立更科学、合理的股东结构。探索银行、保险、证券、信托、企业和自然人共同发起组建专司控股村镇银行的金融控股公司，逐步尝试由控股金融公司发起组建村镇银行，形成投资多元、主体多样、形式多样的村镇银行格局。

（三）监管村镇银行法人治理结构因素。银监会和人民银行等有关金融管理部门，应将村镇银行法人治理结构的完善性和有效性作为一个重要监督和管理指标，实行严格的问责制，督促村镇银行健全法人治理模式。