探析科右前旗地膜科学使用农业清洁生产示范项目可行性

2013-04-29杨树元刘莎

北方经济 2013年6期

杨树元　刘莎

一、旗域地膜使用状况及发展趋势

2012年科右前旗有耕地436万亩，其中地膜覆盖面积10.46万亩，除北部3个牧区几乎不用地膜外，其余都或多或少利用地膜，并主要集中在德佰斯镇、大石寨镇、察尔森镇、额尔格图镇、阿力得尔苏木5个地区。覆盖作物为玉米、马铃薯、蔬菜、瓜果等，覆膜方式主要是大垄双行和全膜双垄沟播两种方式。不论是大垄双行还是全膜双垄沟播都采用专用覆膜播种机一次完成施肥、起垄、覆膜、播种等环节，地膜覆盖已经成为当地粮食高产的主要农艺措施。为了更好地推广地膜覆盖这项增产技术，每年旗政府从财政拿出资金进行补贴，每亩补贴20元，由农业局统一购买地膜，农民交齐差价后将地膜送到家里。另外，农业局还从其它项目中拿出资金，对购买覆膜播种机进行补贴。

地膜覆盖能提高作物的产量和品质，但地膜在土壤中也很难被分解，如不及时将残膜清出，就会对环境产生严重的后果，并影响后茬正常生长。进入9月份，地膜覆盖的增温、保墒作用已结束。为了避免残膜污染环境和影响下茬作物的正常生长，在9月初至收获前及时组织农户开展残膜的清除工作。此时揭膜能提高揭膜效率，并能保证揭膜质量。如果收获以后进行揭膜，残膜已分化成小碎块，不易清除，揭膜既费工又不彻底。目前我旗残膜回收还只能依靠人工回收，简单加热造粒，科技含量低，费时费力，农民不易接受，因此残膜回收利用率还很低。

二、项目目标

通过项目实施，可以全部推广厚度0.008mm及以上的地膜；地膜回收面积至少10.46万亩以上；地膜残留率不高于20%；地膜加工能力80%以上，生产厚度0.008mm及以上再生地膜335吨。年实现营业收入436.30万元，利润总额138.93万元，净利润104.2万元。

三、项目建设主要内容

（一）政府牵头，由财政、农机等相关部门组织实施的主要内容

组织农民购买MSM-3作物苗期残膜回收机100台，4JSM-1800B型作物秸秆还田及残膜回收联合作业机50台。

（二）建设单位负责组织实施的主要内容

建设生产车间1320平方米、质量检测技术培训室670平方米，建设1000平方米库房2座；购置造粒机2台、吹膜机2台、废旧地膜清洗设备1套、塑料造粒尾气净化机1台、打包机5台；购置运输车2台、叉车1台、变压器1台。在5个主要乡镇租5个地膜回收场地，每个场地1000平方米，并由该场地负责人经营旧地膜收购（租金不计入投资）。

四、项目实施

（一）地膜收集

目前，我旗残膜全部是人工回收，回收率低。为达到项目建设残膜率低于20%的目标，在全旗范围内将采取机械回收和人工回收两种方式。由农民自愿回收之后卖到各个收购点，建设单位负责在地膜覆盖多的乡镇设置5个收购点进行收购，并由单位的二辆运输车运至塑料制品加工厂。

（二）地膜加工

1.废旧地膜清洁造粒生产流程

废旧地膜—>输送带—>破碎机—>磨擦清洗机—>沉淀漂洗池—>螺旋提升机—>离心脱水机—>风管干燥系统—>储料仓—>螺旋上料机—>造粒机—>送料风机—>储料仓。

2.吹塑薄膜工艺流程

物料—>塑化挤出—>形成管坯—>吹胀成型—>冷却—>牵引—>卷取—>打包—>入库。

五、项目总投资及资金来源

科右前旗地膜科学使用农业清洁生产示范项目总投资1244.91万元，其中，项目建设单位自筹资金611.91万元，拟申请中央补助396万元，申请购置农机具补贴96万元，旗本级财政补贴13万元，农民自筹128万元。

六、经济、社会及生态效益分析

（一）经济效益

1.地膜回收加工厂项目财务评价依据

（1）计算期16年，其中：建设期1年。生产期15年（含1年投产期，投产第一年达产80%，第二年达产100%）。

（2）计算产品产量及销售价

2012年全旗地膜覆盖面积10.46万亩，每亩地覆盖地膜5公斤，全年地膜使用量418.4吨。废旧地膜回收率为80%，得出地膜年产量335吨，其单价13200 （元/吨），总价442.2万元。

（3）主要原材料需要量及价格

数据来源：助剂和其他来源于吉林省食品工业设计研究院编制的《科右前旗地膜科学使用农业清洁生产示范项目可行性研究报告》（工咨乙10820070022）、电数据来源于科右前旗农电局、水数据来源于科右前旗自来水公司。

（4）折旧采用平均年限折旧法，其中：设备类折旧年限15年，房屋建筑类25年；残值率取5% 。

（5）盈余公积金率为10%。

（6）项目定员17人，其中：工人14人，管理、技术人员3人。

（7）项目产品增值税税率13%，原料废旧地膜按13%进项税抵扣，其它材料等增值税按17%抵扣，城市维护建设税按5%，教育附加费3%计算，所得税率为25%。

（8）项目计算财务基准收益率设定为10%。

2.销售收入估算

项目达产年产农用地膜335吨。项目达产年营业收入442.2万元，营业税金及附加2.63万元。增值税为32.85万元，城市维护建设费为1.64万元，教育费附加0.99万元。

3.总成本费用估算

本项目达产年总成本费用为281.57万元。其中：可变成本150.09万元，固定成本131.48万元，经营成本为224.83万元。

（1）原材料费用与动力费用

项目达产年外购原辅材料费用为128.52万元，燃料动力费用21.57万元。

（2）折旧费、摊销费

折旧费采用平均年限法计算，残值率按5.0%计；其中：设备类折旧年限15年，房屋建筑类25年。摊销费无形资产按15年平均摊销，其它资产按5年平均摊销。

项目年折旧费30.93万元，摊销费25.81万元。

（3）人员工资及附加

项目定员17人，其中：工人14人，人员工资平均按2000元/人·月计，管理、技术人员3人，人员工资平均按3000元/人·月计。福利费按14%计取，项目年工资及福利费用为48.56万元。

（4）其它费用

项目年其它费用为制造费用、管理费用、营业费用之和。达产年项目其他费用年为16.25万元。

4.不确定性分析

（1）盈亏平衡分析

数据来源：吉林省食品工业设计研究院编制的《科右前旗地膜科学使用农业清洁生产示范项目可行性研究报告》（工咨乙10820070022）。

（2）敏感性分析

为了进一步考察该项目承担风险的能力，将影响该项目的3个主要因素向不利方向变化10%，作敏感性分析。当销售收入下降10%，所得税前财务内部收益率为 113.01%；当经营成本上升10%，所得税前财务内部收益率为15.58%；当建设投资上升10%，所得税前财务内部收益率为16.39%，均高于行业基准收益率（10%），项目有相当高的抗风险能力。

数据来源：吉林省食品工业设计研究院编制的《科右前旗地膜科学使用农业清洁生产示范项目可行性研究报告》（工咨乙10820070022）。

5.财务评价

项目达产年回收418吨废旧地膜，年产农用地膜335吨。计算期内平均项目年实现营业收入436.30万元，营业税金及附加2.60万元（含消费税），增值税32.41万元，总成本费用262.36万元，利润总额138.93万元，所得税34.73万元，净利润104.20万元，总投资收益率15.24%，总投资利税率19.07%，所得税前财务内部收益率为18.23%，财务净现值为462.41万元（i=10%），投资回收期为6.30年，所得税后财务内部收益率为14.34%，财务净现值为234.29万元（i=10%），投资回收期为7.37年。

依据稳健原则，进行了项目的财务评价。测算采用的产品价格低于市场价格，原材料价格按目前市场价格从高计取，通过以上分析可以看出，项目有良好的盈利能力，并具有较强的抗风险能力。该项目主要经济效益判别指标均高于行业标准，说明项目具有良好的经济效益，从财务角度衡量项目是可行的。

（二）社会效益

本项目建设拟围绕推广先进的残膜回收机械化技术，建立新的机械化配套作业模式，配套相应的作业机具，改善土壤结构和生态环境，为农业可持续发展提供技术保障，以满足农业生产发展的需要。本项目的成功实施将带动我旗生产力水平的提高，推动我旗残膜回收机械化技术的推广应用，加快我旗农业发展进程，项目具有较好的社会效益。

（三）生态效益

项目实施后，大面积推广机械收膜，可加快“净土工程”的步伐。更重要的是可有效降低土壤白色污染，提高农作物产量，对保护耕地及实现我旗农业的可持续发展有着巨大的生态效益。

七、项目实施的组织保障

（一）项目实施的管理制度

1.政府组织实施废旧地膜的回收和利用的间接管理，监督财政补助项目的有效运转，确保建设单位能够按照建设目标从事生产。

2.政府成立项目实施领导小组，不定期对项目区域目标完成情况进行调研，及时调整项目出现的问题，并指导帮助项目单位采取有效途径给予解决。

3.项目单位实施法人负责制，建立项目实施档案，明确项目实施目标。

4.制定科学合理的用人用工制度，建立健全用人用工档案，确保工作人员健康安全。

5.制定严格的质量控制体系，提高产品的市场竞争力。

6.明确奖惩制度，确保工作效益，降低产品生产风险。

7.项目实施必须节能环保，低碳低耗能为目标，坚持较好的生态效益。

（二）项目实施的组织方式